公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告電子模板

1、*公司財(cái) 務(wù) 分 析 報(bào) 告(內(nèi)部資料僅供參考 ) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 : 撰稿人 : 二二年七月六日地址: 郵編: 電話: 傳真: 法人代表 : 聯(lián)系人 : * 公司財(cái)務(wù)情況分析說(shuō)明書一、企業(yè)概況本企業(yè)屬于（）企業(yè)，成立于（）年。是以生產(chǎn)和銷售（）為主業(yè)的公司，其主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為（）。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)（）萬(wàn)元，其中包括流動(dòng)資產(chǎn)（）萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的比例為（）；固定資產(chǎn)（）萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的比例為（）。負(fù)債總額達(dá)（）萬(wàn)元，其中流動(dòng)負(fù)債（）萬(wàn)元，占負(fù)債總額的（），所有者權(quán)益（）萬(wàn)元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的（）。二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況分析1、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（）萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)（）萬(wàn)元，增長(zhǎng)率（

2、）。2、本年產(chǎn)品銷售費(fèi)用（）萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)（）萬(wàn)元，增長(zhǎng)率（），主營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的（）。3、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（）萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)（）萬(wàn)元，增長(zhǎng)率（），主營(yíng)業(yè)務(wù)成本占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的（）。4、本年管理費(fèi)用（）萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)（）萬(wàn)元，增長(zhǎng)率（），管理費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的（）。5、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用（）萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)（）萬(wàn)元，增長(zhǎng)率（），財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的（）。6、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加（）萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)（）萬(wàn)元，增長(zhǎng)率（），主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的（）。7、本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)（）萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)（）萬(wàn)元，增長(zhǎng)率（），營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的（）。8、其他

3、項(xiàng)目的比例參閱損益分析表。三、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況1、本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額（）萬(wàn)元，凈利潤(rùn)（）萬(wàn)元。2、全年上交所得稅（）萬(wàn)元，增值稅（）萬(wàn)元。3、本年提取盈余公積（）萬(wàn)元，其中公益金（）萬(wàn)元。4、本年分配給投資者利潤(rùn)（）萬(wàn)元，其中普通股股利（）萬(wàn)元，優(yōu)先股股利（）萬(wàn)元。5、本年職工工資總額（）萬(wàn)元，職工人數(shù)（）人，職工全年平均收入（）萬(wàn)元。四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況1、本年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)（）萬(wàn)元，增長(zhǎng)率（） %；本年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)（）萬(wàn)元，增長(zhǎng)率（） %；本年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)（）萬(wàn)元，增長(zhǎng)率（） %。2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年增長(zhǎng)（）萬(wàn)元，增長(zhǎng)率（）%；3

4、、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為（）；存貨周轉(zhuǎn)率為（） ；流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（） ；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（） ；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）。4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率為（） ；凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為（） ；留存盈利比率為（） 。5、可持續(xù)增長(zhǎng)率為（） ，說(shuō)明企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的最大增長(zhǎng)能力。從長(zhǎng)期趨勢(shì)看，如果企業(yè)實(shí)際的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率高于持續(xù)增長(zhǎng)率，表明企業(yè)過度擴(kuò)張， 則必須對(duì)外籌資；反之，如果企業(yè)實(shí)際的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率低于持續(xù)增長(zhǎng)率，表明企業(yè)增長(zhǎng)不足，應(yīng)積極尋求投資機(jī)會(huì)，實(shí)現(xiàn)適度增長(zhǎng)。五、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)說(shuō)明1、會(huì)計(jì)政策的變動(dòng)。2、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更。3、重要合同事項(xiàng)

5、。4、重要投資事項(xiàng)。5、對(duì)現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。附件： 1、資產(chǎn)負(fù)債表環(huán)比分析、資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析2、利潤(rùn)表環(huán)比分析、利潤(rùn)比結(jié)構(gòu)分析3、現(xiàn)金流量表環(huán)比分析、現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析4、利潤(rùn)分配表分析5、財(cái)務(wù)比率分析6、杜邦分析體系撰稿人：2020 年 7 月 6 日資 產(chǎn) 負(fù) 債 表會(huì)企 01 表編制單位：2004 年 3 月 31 日單位 : 元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn) : 流動(dòng)負(fù)債 : 貨幣資金1 短期借款68 短期投資2 應(yīng)付票據(jù)69 應(yīng)收票據(jù)3 應(yīng)付賬款70 應(yīng)收股利4 預(yù)收賬款71 應(yīng)收利息5 應(yīng)付工資72 應(yīng)收賬款6 應(yīng)付福利費(fèi)73 其他應(yīng)收款

6、7 應(yīng)付股利74 預(yù)付賬款8 應(yīng)交稅金75 應(yīng)收補(bǔ)貼款9 其他應(yīng)交款80 存貨10 其他應(yīng)付款81 待攤費(fèi)用11 預(yù)提費(fèi)用82 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資21 預(yù)計(jì)負(fù)債83 其他流動(dòng)資產(chǎn)24 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債86 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)31 0.00 0.00 其他流動(dòng)負(fù)債90 長(zhǎng)期投資長(zhǎng)期股權(quán)投資32 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)100 0.00 0.00 長(zhǎng)期債權(quán)投資33 長(zhǎng)期負(fù)債長(zhǎng)期投資合計(jì)38 0.00 0.00 長(zhǎng)期借款101 固定資產(chǎn) : 應(yīng)付債券102 固定資產(chǎn)原價(jià)39 長(zhǎng)期應(yīng)付款102 減: 累計(jì)折舊40 專項(xiàng)應(yīng)付款106 固定資產(chǎn)凈額41 0.00 0.00 其他長(zhǎng)期負(fù)債108 減: 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)

7、備42 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)110 0.00 0.00 固定資產(chǎn)凈額43 0.00 0.00 遞延稅款工程物資44 遞延稅款貸項(xiàng)111 在建工程45 負(fù)債合計(jì)114 0.00 0.00 固定資產(chǎn)清理46 固定資產(chǎn)合計(jì)50 0.00 0.00 所有者權(quán)益 ( 或股東權(quán)益 ) 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)實(shí)收資本 ( 或股本 ) 115 無(wú)形資產(chǎn)51 減: 已歸還投資116 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用52 實(shí)收資本 ( 或股本 )凈額117 0.00 0.00 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)53 資本公積118 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)60 0.00 0.00 盈余公積119 其中 : 法定公積金120 遞延稅款未分配利潤(rùn)121 遞延稅款借項(xiàng)61

8、所有者權(quán)益 ( 或股東權(quán)益 )合計(jì)122 0.00 0.00 資產(chǎn)總計(jì)67 0.00 0.00 負(fù)債和所有者權(quán)益( 或股東權(quán)益 ) 總計(jì)135 0.00 0.00 財(cái)務(wù)失敗預(yù)測(cè)模型預(yù)測(cè)企業(yè)財(cái)務(wù)失敗最重要的兩個(gè)模型，是在60 年代由阿爾曼等人提出的單變模型和多變模型。單變模型，是運(yùn)用單變數(shù)和個(gè)別財(cái)務(wù)比率來(lái)預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)危機(jī)的模型。根據(jù)這一模型原理，當(dāng)其中涉及的幾個(gè)財(cái)務(wù)比率趨勢(shì)惡化時(shí)，通常是企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)的先兆。單變模型所運(yùn)用的預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)失敗的比率，按其反映的能力分別為：債務(wù)保障率 =現(xiàn)金流量 /債務(wù)總額 100% 資產(chǎn)收益率 =凈收益 /資產(chǎn)總額 100% 資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 100%

9、 按照單變模型解釋，企業(yè)的現(xiàn)金流量、凈收益和債務(wù)的不利狀況如不能改變，且表現(xiàn)為企業(yè)的長(zhǎng)期狀況，而非短期因素時(shí)，應(yīng)特別注意。另外依據(jù)單變模型，預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)失敗時(shí)還必須現(xiàn)金、 應(yīng)收賬款和存貨賬戶。在現(xiàn)金賬戶余額和存貨賬戶余額很低，而應(yīng)收賬款賬戶余額很高的情況下，則必須注意可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)失敗。多變模型，選取了5 個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)，并賦予每個(gè)指標(biāo)固定的系數(shù)，最終計(jì)算出一個(gè)稱為Z值的差別分?jǐn)?shù)。模型表述如下：Z=0.012x1 0.014x20.033x30.006x40.010 x5 注釋： Z=差別分?jǐn)?shù)x1=營(yíng)運(yùn)資本資產(chǎn)總額x2=留存收益資產(chǎn)總額x3=息稅前收益資產(chǎn)總額x4=股本市價(jià)全部賬務(wù)賬面價(jià)值x5=銷售收入資產(chǎn)總額在計(jì)算 Z 值時(shí)，百分比都用絕對(duì)數(shù)形式表示。