蒼南農(nóng)商銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)登記簿管理辦法

1、蒼南農(nóng)商銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)業(yè)務(wù)登記簿管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范蒼南農(nóng)商銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)業(yè)務(wù)登記簿 （以下簡稱“會計(jì)業(yè)務(wù)登記簿”）管理，明確責(zé)任落實(shí)，提高 工作效率，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。第二條 會計(jì)業(yè)務(wù)登記簿，是營業(yè)機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)時(shí)，用于 手工輔助記載重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)、業(yè)務(wù)交接手續(xù)，以及其他需登記 重要事項(xiàng)的特定簿冊。第三條 本辦法所稱“會計(jì)業(yè)務(wù)登記簿”，僅指與營業(yè)機(jī) 構(gòu)業(yè)務(wù)運(yùn)行、柜面操作、辦理交接等業(yè)務(wù)處理有關(guān)，由綜合柜 員、網(wǎng)點(diǎn)主管、會計(jì)主管等營業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)登記、管理 的登記簿；包括手工登記簿、電子登記簿。第四條會計(jì)業(yè)務(wù)登記簿的管理，遵循留痕管理的要求， 堅(jiān)持“人機(jī)配合、全面覆蓋、

2、重點(diǎn)突出、疑點(diǎn)可查、風(fēng)險(xiǎn)可控” 的原則，充分考慮風(fēng)險(xiǎn)控制與工作效率的有機(jī)結(jié)合。人機(jī)配合，是指會計(jì)業(yè)務(wù)登記簿作為系統(tǒng)記錄的補(bǔ)充。凡 是系統(tǒng)能夠記錄或反映的，可不再設(shè)立會計(jì)業(yè)務(wù)登記簿。全面覆蓋，是指會計(jì)業(yè)務(wù)登記簿要能夠覆蓋臨柜業(yè)務(wù)需輔 助記載的主要業(yè)務(wù)及事項(xiàng)。重點(diǎn)突出，是指會計(jì)業(yè)務(wù)登記簿要突出業(yè)務(wù)運(yùn)行中的重要 事項(xiàng)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)。疑點(diǎn)可查，是指會計(jì)業(yè)務(wù)登記簿登記的事項(xiàng)，必須內(nèi)容具 體、事項(xiàng)明確、手續(xù)完備、有據(jù)可查。風(fēng)險(xiǎn)可控，是指會計(jì)業(yè)務(wù)登記簿要對風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)記錄完整、 反映真實(shí)、責(zé)任清晰，便于風(fēng)險(xiǎn)控制。第五條本辦法適用于蒼南農(nóng)商銀行各營業(yè)機(jī)構(gòu)（含中 心）。第二章使用和管理第六條 會計(jì)業(yè)務(wù)登記簿種類、格式、

3、使用與管理要求， 由總行統(tǒng)一確定，支行及以下單位不得擅自為營業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立會 計(jì)業(yè)務(wù)登記簿。第七條會計(jì)業(yè)務(wù)登記簿應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)種類，分別按照機(jī) 構(gòu)、業(yè)務(wù)事項(xiàng)或使用人設(shè)立。設(shè)立時(shí)，必須明確使用、保管責(zé) 任人，規(guī)范管理。第八條會計(jì)業(yè)務(wù)登記簿的使用規(guī)則詳見登記簿使用說 明（附件1）。手工登記簿中，除印鑒卡使用情況登記簿、 會計(jì)檔案保管銷毀登記簿外，均應(yīng)按年結(jié)轉(zhuǎn)。第九條會計(jì)業(yè)務(wù)登記簿的保管期限按登記簿一覽表及 樣本（附件2）執(zhí)行。第十條會計(jì)業(yè)務(wù)登記簿應(yīng)嚴(yán)格按照格式、內(nèi)容和使用要 求進(jìn)行登記、使用，確保登記內(nèi)容規(guī)范、完整。第十一條會計(jì)業(yè)務(wù)登記簿不重復(fù)登記。需記載的一項(xiàng)業(yè) 務(wù)或事項(xiàng)，只在對應(yīng)的一個(gè)登記簿上登記，不

4、重復(fù)登記其他登 記簿。第十二條手工登記簿必須用藍(lán)黑墨水鋼筆書寫，不許用 鉛筆或圓珠筆書寫。第十三條手工登記簿上的一切記載，要保持清晰、整潔, 記賬文字和數(shù)字都要端正、清楚、嚴(yán)禁刮擦、挖補(bǔ)、涂改或用 藥水消除字跡。第十四條手工登記簿登記時(shí)，應(yīng)按登記簿頁次順序逐頁 登記，不得跳行、隔頁。如果發(fā)生跳行、隔頁時(shí)，應(yīng)在空行、 空頁處用紅色墨水劃對角線注銷，注明“此行空白”或“此頁 空白”字樣，并由經(jīng)辦人員在左端簽章證明。第十五條手工登記簿記載錯(cuò)誤的，應(yīng)進(jìn)行更改處理。將 錯(cuò)誤記載事項(xiàng)用紅線劃銷，正確文字寫在劃銷文字的上方，由 經(jīng)辦人員在左端簽章證明。第十六條手工登記簿記載錯(cuò)誤無法更改的，不得撕毀。 經(jīng)會計(jì)

5、主管審核同意后換頁記載，在原頁面上劃交叉紅線注銷, 注明“此頁注銷”字樣，由經(jīng)辦人員及會計(jì)主管在左端簽章證 明。第十七條會計(jì)業(yè)務(wù)登記簿納入會計(jì)檔案管理。采用電子 介質(zhì)的登記簿，定期由科技信息部備份，并按登記簿一覽表 及樣本（附件2）規(guī)定年限進(jìn)行保管。第十八條人民銀行、銀監(jiān)會、審計(jì)署、司法機(jī)關(guān)等國家 有關(guān)部門或單位在執(zhí)行公務(wù)時(shí)，可憑有關(guān)證明材料，查詢和復(fù) 制會計(jì)業(yè)務(wù)登記簿相關(guān)內(nèi)容。其他單位和個(gè)人不得查閱和復(fù)制, 確需查詢的，須經(jīng)營業(yè)機(jī)構(gòu)上級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人書面審核同意。第十九條每年終了后，營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)將本年使用各種手工 登記簿按規(guī)定歸檔、保管；需連續(xù)記載的事項(xiàng)，轉(zhuǎn)入下年新啟 用的登記簿。第二十條手工登記

6、簿跨年度結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，由更換人抄寫或打 印裝訂（格式必須相同）。第二十一條總行每年對各營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)業(yè)務(wù)登記簿設(shè) 立、使用情況組織抽查、專項(xiàng)檢查或在其它檢查項(xiàng)目時(shí)一并檢 查。第三章種類第二十二條會計(jì)業(yè)務(wù)登記簿，包括手工登記簿、電子登 記簿。第二十三條手工登記簿，包括重要物品領(lǐng)送、押運(yùn)、 交接登記簿、實(shí)物保管登記簿、自助設(shè)備巡檢登記簿、 自助設(shè)備密碼鑰匙使用登記簿、自助設(shè)備吞沒卡登記簿、 印鑒卡使用情況登記簿、大額現(xiàn)金支付預(yù)約登記簿、 員工中途離崗（外出）登記簿、出入庫登記簿、營 業(yè)場安全保衛(wèi)日志簿、客戶意見簿等。中心金庫因情況特殊，繼續(xù)保留自助設(shè)備清箱登記薄、 自助設(shè)備運(yùn)行登記薄等手工登記簿。綜合經(jīng)營

7、管理平臺中的電子版會計(jì)檔案保管銷毀登記簿 運(yùn)行成熟前，繼續(xù)使用手工登記簿。第二十四條 電子登記簿，包括電子影像檔案平臺-登記簿 管理（普通登記簿、流轉(zhuǎn)登記簿、定制登記簿三個(gè)登記簿模塊） 及綜合經(jīng)營管理平臺中的會計(jì)檔案保管銷毀登記簿。普通登記簿：下設(shè)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃、解凍登記簿、 會計(jì)、出納業(yè)務(wù)差錯(cuò)登記簿、會計(jì)檔案調(diào)閱登記簿等。流轉(zhuǎn)登記簿：用于實(shí)物、有價(jià)單證、印章、自助設(shè)備鑰匙 等的登記、交接及管理。因此，取消實(shí)物保管登記簿、有 價(jià)單證登記簿、會計(jì)業(yè)務(wù)印章（印?？ǎ┍９艿怯洸?、 自助設(shè)備密碼鑰匙使用登記簿、柜員交接登記簿、日 終重要物品交接登記簿等手工登記簿；但對于財(cái)政類批量開 戶的豐收借記卡、存折、市民卡等數(shù)量較多的實(shí)物以及客戶遺 留柜面物品，繼續(xù)使用手工實(shí)物保管登記簿登記；對于自 助設(shè)備密碼，繼續(xù)使用手工自助設(shè)備密碼鑰匙使用登記簿 登記。定制登記簿：自助設(shè)備運(yùn)行登記薄、自助設(shè)備清箱 登記薄、出具驗(yàn)資證明登記簿、