物業(yè)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)告與分析專項(xiàng)制度(清風(fēng)出品)

1、物業(yè)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)告與分析專項(xiàng)制度 物業(yè)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)告與分析專項(xiàng)制度之相關(guān)制度和職責(zé)，物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之財(cái)務(wù)報(bào)告與分析制度1、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)于年度終了編報(bào)各管理處年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。2、財(cái)務(wù)部編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)的交易、事項(xiàng)以及完整、準(zhǔn)確的帳簿記錄等資. 物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之財(cái)務(wù)報(bào)告與分析制度 、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)于年度終了編報(bào)各管理處年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。 2、財(cái)務(wù)部編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)的交易、事項(xiàng)以及完整、準(zhǔn)確的帳簿記錄等資料,并按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法。 3、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定,對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表中各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行合理的確認(rèn)和計(jì)量,不得隨

2、意改變會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)。 4、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的結(jié)帳日進(jìn)行結(jié)帳,不得提前或者延遲。年度結(jié)帳日為公歷年度每年的12月31日;每月結(jié)帳日為每月的日。5、財(cái)務(wù)部在編報(bào)年度財(cái)務(wù)報(bào)告前,應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定,全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù); 5.、結(jié)算款項(xiàng)，包括應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)、應(yīng)交稅金等是否存在,與債務(wù)、債權(quán)單位的相應(yīng)債務(wù)、債權(quán)金額是否一致; 5.2、庫(kù)存材料的實(shí)際數(shù)量與帳面數(shù)量是否一致,是否有報(bào)廢損失; 5.3、固定資產(chǎn)的實(shí)存數(shù)量與帳面數(shù)量是否一致; 5.4、需要核實(shí)、清查的其他內(nèi)容。 6、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告前,除應(yīng)當(dāng)全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)外,還應(yīng)當(dāng)完成下列工作: 61、核對(duì)各會(huì)計(jì)帳簿記錄

3、與會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)容、金額等是否一致,記帳方向是否相符; .、結(jié)帳日進(jìn)行結(jié)帳時(shí),結(jié)出有關(guān)會(huì)計(jì)帳簿的余額和發(fā)生額，并核對(duì)各會(huì)計(jì)帳簿之間的余額; 6、檢查相關(guān)的會(huì)計(jì)核算是否按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行; 64、對(duì)于國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度沒(méi)有規(guī)定統(tǒng)一核算方法的交易、事項(xiàng),檢查其是否按照會(huì)計(jì)核算的一般原則進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量以及相關(guān)帳務(wù)處理是否合理; 6.5、檢查是否存在因會(huì)計(jì)差錯(cuò)、會(huì)計(jì)政策變更等原因需要調(diào)整前期或者本期相關(guān)項(xiàng)目。 7、編制年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告時(shí),對(duì)經(jīng)查實(shí)后的資產(chǎn)、負(fù)債有變動(dòng)的,應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)、負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量,并按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。 、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家

4、統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)報(bào)表格式和內(nèi)容,根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表,做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確，不得漏報(bào)或者任意取舍。 9、會(huì)計(jì)報(bào)表之間、會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間,凡有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字,應(yīng)當(dāng)相互一致;會(huì)計(jì)報(bào)表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互銜接。 、財(cái)務(wù)部每月的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括: 10.1、資產(chǎn)負(fù)債表 10.2、損益表 103、現(xiàn)金日記帳 10.4、現(xiàn)金盤點(diǎn)表 10.5、銀行存款日記帳 6、銀行存款余額調(diào)節(jié)表 10.、銀行存款對(duì)帳單 10.8、物業(yè)管理費(fèi)收支匯總表及明細(xì)表 09、待攤費(fèi)用明細(xì)表 10.10、固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊明細(xì)表 10.11、預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表 0.12、應(yīng)交稅金明細(xì)表 .13、應(yīng)收、實(shí)收、預(yù)收、欠收管理費(fèi)明細(xì)表10.14、其他應(yīng)收款明細(xì)表 11、其他應(yīng)付款明細(xì)表 .1、應(yīng)收帳款明細(xì)表 1017、應(yīng)付帳款明細(xì)表 10.18、代收款項(xiàng)明細(xì)表 109、存貨盤點(diǎn)表 10.20、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表 10.21、代收款項(xiàng)匯總表 102、欠費(fèi)追款計(jì)