地產(chǎn)公司付款管理辦法

1、置地集團有限公司編號CW-GLZD012版本V1.0付款管理辦法編制： 日期： 審核： 日期： 審批： 日期： 修訂記錄日 期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準人1. 目的：為規(guī)范公司付款的管理，提高工作效率，特制訂本規(guī)定。2. 適用范圍：集團各項目公司。3. 職責(zé)：3.1. 經(jīng)辦部門：包括投資發(fā)展中心、綜合部、工程部、營銷部、預(yù)算部、采購部3.1.1. 根據(jù)合同約定、工作進展情況，填寫付款申請單據(jù)。3.1.2. 負責(zé)核實供方是否已按約定完成規(guī)定的工作量且達到質(zhì)量要求。3.1.3. 負責(zé)確認是否須付款。3.1.4. 負責(zé)核對并填寫付款臺帳。3.1.5. 負責(zé)發(fā)起OA審批流程。3.2. 預(yù)算部3.

2、2.1. 負責(zé)根據(jù)合同經(jīng)濟條款、預(yù)結(jié)算審核情況，確認是否須付款。3.2.2. 負責(zé)核對并填寫付款臺帳。3.2.3. 負責(zé)審核OA審批流程并簽批意見。3.3. 項目總：負責(zé)根據(jù)工作進展情況，確認是否可以付款。3.4. 財務(wù)部3.4.1. 負責(zé)根據(jù)合同經(jīng)濟條款、已付款情況、單據(jù)信息，確認是否須付款及應(yīng)付金額。3.4.2. 負責(zé)核對并填寫付款臺帳。3.4.3. 負責(zé)審核OA審批流程并簽批意見。3.5. 財務(wù)總經(jīng)理：負責(zé)根據(jù)財務(wù)總體情況，確認是否付款，簽署付款日期。3.6. 總裁：負責(zé)根據(jù)公司總體情況，確認是否付款。4. 作業(yè)內(nèi)容：4.1. 付款分類：4.1.1. 購買商品或接受勞務(wù)4.1.1.1.

3、土地款4.1.1.2. 政府性收費：政府或公用事業(yè)部門、企業(yè)收費（含按國家法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由開發(fā)商承擔(dān)的配套費、維修基金等以及按政府或公用事業(yè)單位下達的付款通知而發(fā)生的付款（如水、電）等）4.1.1.3. 設(shè)計費：含委托外單位設(shè)計的費用及設(shè)計部門購買圖紙、打圖曬圖費用等。4.1.1.4. 材料設(shè)備采購（不含安裝）4.1.1.5. 工程款（含預(yù)付款、進度款、決算款、質(zhì)保金、材料設(shè)備采購（安裝部分）等）4.1.1.6. 營銷推廣費（包括營銷策劃費、廣告費、活動費、印刷制作費、銷售代理費等）4.1.1.7. 企業(yè)管理費（包括律師費、設(shè)計費、咨詢費、代理費等）4.1.1.8. 實物資產(chǎn)采購：含低值易耗品

4、、辦公用品、保潔用品、銷售贈品采購，詳見周轉(zhuǎn)材料管理辦法、關(guān)于辦公用品、保潔用品、銷售贈品管理規(guī)定4.1.2. 職工薪酬（包含工資、獎金、補貼、社保、福利等）4.1.3. 稅費（包含營業(yè)稅、土地增值稅、城建稅、教育費附加、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等公司承擔(dān)的各種稅費）4.1.4. 行政費用：包含房租、通信費、交通費、差旅費、車輛使用費、招待費、維修費等日常零星無合同的行政費用，詳見費用報銷管理規(guī)定中具體規(guī)定。4.1.5. 資金往來：包含合同預(yù)付款、集團內(nèi)部公司往來、員工個人借款、其他借款等4.1.6. 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)，詳見固定資產(chǎn)管理辦法具體規(guī)定。4.1.7. 投資：包含取得的除現(xiàn)金

5、等價物以外的權(quán)益性投資和債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金以及支付的傭金、手續(xù)費等附加費用。4.1.8. 償還債務(wù)：包含償還銀行貸款、集團內(nèi)部有息借款等。4.1.9. 償付利息：包含支付銀行利息、集團內(nèi)部拆借利息等。4.1.10. 融資費用：包含評估費、抵押登記費、保險費、咨詢費、顧問費等貸款打包費用4.1.11. 分配股利4.2. 付款審批流程及權(quán)限：詳見付款審批流程及權(quán)限表4.3. 付款申請的財務(wù)單據(jù)要求：詳見付款申請財務(wù)單據(jù)一覽表4.4. 付款申請的財務(wù)單據(jù)財務(wù)審核要點：4.4.1. 付款單據(jù)上的各項內(nèi)容必須用藍、黑水筆書寫，必須填寫完整正確、簽批必須齊全；4.4.2. 所附單據(jù)必須齊全、完整，且與

6、付款單據(jù)信息一致；4.4.3. 付款申請單據(jù)與所附單據(jù)的所有簽署人簽字必須與財務(wù)備案的簽章樣本相符。4.4.4. 所有發(fā)票應(yīng)當(dāng)清晰載明單位名稱（公司全稱），發(fā)票要素填制規(guī)范、齊全，金額、內(nèi)容、日期、正確，發(fā)票上必須有開票單位加蓋的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。如果是收據(jù)，必須是行政事業(yè)性收費專用或其他行業(yè)專用的、稅務(wù)部門認可的收據(jù)。4.5. 對發(fā)票合法性的管理4.5.1. 經(jīng)辦人對所報銷發(fā)票的真?zhèn)芜M行初審，審核的方法是在發(fā)票的監(jiān)制單位網(wǎng)站進行查詢，不允許報銷在網(wǎng)站上查詢結(jié)果為不合法的發(fā)票。4.5.2. 財務(wù)人員對發(fā)票的合法性進行復(fù)審，要求對票面金額在1000元以上（含）的發(fā)票進行普查，對票面金額在1

7、000元以下的發(fā)票進行抽查。4.5.3. 如查出不合法的發(fā)票，則對報銷人處以票面金額2%的罰款，并要求報銷人重新提供合法發(fā)票。4.5.4. 財務(wù)人員審核通過的票據(jù)中，如發(fā)現(xiàn)票面金額在1000元以上（含）的發(fā)票不合法，或票面金額雖小于1000元，但能明顯看出發(fā)票不合法，則對財務(wù)人員處以票面金額2%的罰款，并要求報銷人重新提供合法發(fā)票。4.5.5. 對出具不合法發(fā)票的合作單位，公司對其處以票面金額5%的罰款，并相應(yīng)調(diào)整信用等級。5. 注意事項5.1. 審批OA付款時需上傳合同最終版原件、節(jié)點審批單、驗收單、出入庫單。5.2. 費用計算單由經(jīng)辦人根據(jù)實際情況自行制表，需顯示收費基數(shù)、收費標準及計算方

8、法，簡單計算可直接填在付款申請單據(jù)款項說明處。5.3. 付款時必須出具完備的付款單據(jù)，否則不予付款；特殊情況下公司領(lǐng)導(dǎo)批示的，如付款時無收款方收據(jù)或發(fā)票，需經(jīng)辦人簽署承諾收回發(fā)票的承諾書，且暫記經(jīng)辦人個人借款，付款后由經(jīng)辦人負責(zé)取回收據(jù)或發(fā)票后轉(zhuǎn)記收款單位預(yù)付款或成本費用。5.4. 付款申請單原則上不支付現(xiàn)金，特殊情況領(lǐng)導(dǎo)簽批需現(xiàn)金付款的，需提供收款單位簽章完備的現(xiàn)金結(jié)算授權(quán)委托書，其他需要現(xiàn)金辦理的情況由經(jīng)辦人員走借款程序辦理。5.5. 如收款單位與合同簽訂方、發(fā)票收據(jù)出具方不一致，需提供合同簽訂方或發(fā)票出具方簽章完備的付款委托書。5.6. 結(jié)算付款均要求對方開具全額發(fā)票，工程竣工結(jié)算付款時

9、，須要求施工單位開具全部結(jié)算價款發(fā)票（包括質(zhì)保金），我方開具質(zhì)保金留存的收據(jù)，在收據(jù)備注欄注明竣工交付日期及質(zhì)保金留存期限。6. 相關(guān)表單6.1. 合同付款申請單6.2. 無合同付款申請單6.3. 付款審批流程及權(quán)限表6.4. 付款審批財務(wù)要件一覽表6.5. 承諾書6.6. 現(xiàn)金結(jié)算授權(quán)委托書6.7. 付款委托書6.8. 工程節(jié)點進度撥款審批單6.9. 工程結(jié)算造價審批表6.10. 工程類無合同擬辦事項審批表6.11. 質(zhì)保金到期批準支付證書6.12. 物料報銷單6.13. 質(zhì)量評價意見書附件1附件2合同付款申請單申請部門申請付款日期收款人全稱收款人開戶行收款人帳號聯(lián) 系 人聯(lián)系方式款項說明合

10、同編號合同金額結(jié)算金額累計已付金額扣款金額應(yīng)付金額本次申請付款金額仟 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 元款項性質(zhì)預(yù)付款 進度款 工程決算款 質(zhì)保金 合同最終付款 在選項方框內(nèi)打“”付款形式轉(zhuǎn)賬 電匯 現(xiàn)金 其他（請注明） 在選項方框內(nèi)打“”入賬依據(jù)發(fā)票 收據(jù) 暫記經(jīng)辦人個人借款 在選項方框內(nèi)打“”部門負責(zé)人：經(jīng) 辦 人：分管副總總監(jiān)：審 計 部：財務(wù)負責(zé)人：財 務(wù) 部：總 裁：總 經(jīng) 理：附件3無合同付款申請單申請部門申請付款日期收款人全稱收款人開戶行收款人帳號聯(lián) 系 人聯(lián)系方式款項說明結(jié)算金額累計已付金額扣款金額應(yīng)付金額本次申請付款金額仟 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 元付

11、款形式轉(zhuǎn)賬 電匯 現(xiàn)金 其他（請注明） 在選項方框內(nèi)打“”入賬依據(jù)發(fā)票 收據(jù) 暫記經(jīng)辦人個人借款 在選項方框內(nèi)打“”部門負責(zé)人：經(jīng) 辦 人：分管副總總監(jiān)：審 計 部：財務(wù)負責(zé)人：財 務(wù) 部：總 裁：總 經(jīng) 理：附件5付款審批財務(wù)要件一覽表付款項目分類財務(wù)單據(jù)備注有合同無合同使用單據(jù)所附單據(jù)對內(nèi)付款對外付款使用單據(jù)所附單據(jù)使用單據(jù)所附單據(jù)購買商品接受勞務(wù)土地款土地出讓金合同付款申請單土地出讓合同付款后，由經(jīng)辦人負責(zé)5日內(nèi)取回發(fā)票或稅務(wù)認可的財政監(jiān)制票據(jù)（如配套費、維修基金、水電費等）繳款通知書拆遷補償費合同付款申請單拆遷合同費用計算單政府性收費無合同付款申請單繳款或付款通知相關(guān)收費標準文件收費基

12、數(shù)證明文件費用計算單設(shè)計費合同付款申請單合同費用報銷單款項說明設(shè)計完成情況由部門經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)簽署設(shè)計完成情況證明發(fā)票發(fā)票材料設(shè)備采購定金合同付款申請單合同無對方收據(jù)的定金由經(jīng)辦人辦理員工借款收據(jù)/發(fā)票非安裝部分結(jié)算款合同付款申請單合同物料報銷單采購申請無合同付款申請單采購申請零星采購無合同需預(yù)付款的先由經(jīng)辦人借款等手續(xù)完備后報賬入庫單入庫單入庫單驗收單驗收單驗收單發(fā)票發(fā)票發(fā)票安裝部分結(jié)算款合同付款申請單合同工程結(jié)算造價審批表工程節(jié)點撥款交叉驗收單發(fā)票工程款預(yù)付款合同付款申請單合同無對方收據(jù)的預(yù)付款由經(jīng)辦人辦理員工借款收據(jù)/發(fā)票進度款合同付款申請單合同工程進度款審批表工程質(zhì)量評價意見書發(fā)票決算

13、款合同付款申請單合同無合同付款申請單工程類無合同擬辦事項審批表工程結(jié)算造價審批表工程結(jié)算造價審批表工程質(zhì)量評價意見書工程質(zhì)量評價意見書發(fā)票發(fā)票質(zhì)保金合同付款申請單合同無合同付款申請單工程類無合同擬辦事項審批表質(zhì)保金支付申請書質(zhì)保金到期批準支付證書發(fā)票發(fā)票營銷推廣費廣告服務(wù)費合同付款申請單合同服務(wù)完成情況證明發(fā)票媒體廣告費合同付款申請單合同無合同付款申請單工作請示單廣告發(fā)布驗收證明廣告發(fā)布驗收證明發(fā)票發(fā)票銷售代理費合同付款申請單合同費用計算單發(fā)票其他直接銷售費用合同付款申請單合同費用報銷單工作請示單無合同付款申請單工作請示單驗收單驗收單驗收單發(fā)票發(fā)票發(fā)票企業(yè)管理費審計費合同付款申請單合同審計成果

14、提交證明發(fā)票其他企業(yè)管理費用合同付款申請單合同費用報銷單工作請示單無合同付款申請單工作請示單包含招聘費、律師費、工裝費、物業(yè)費、綠化費、監(jiān)理費等服務(wù)成果提交證明驗收單驗收單發(fā)票發(fā)票發(fā)票實物資產(chǎn)采購低值易耗品采購合同付款申請單合同物料報銷單資產(chǎn)請購單無合同付款申請單資產(chǎn)請購單資產(chǎn)請購單入庫單入庫單入庫單驗收單驗收單驗收單發(fā)票發(fā)票發(fā)票辦公用品保潔用品采購合同付款申請單合同物料報銷單入庫單無合同付款申請單入庫單入庫單驗收單驗收單驗收單發(fā)票發(fā)票發(fā)票銷售物品采購合同付款申請單合同物料報銷單工作請示單無合同付款申請單工作請示單入庫單入庫單入庫單驗收單驗收單驗收單發(fā)票發(fā)票發(fā)票職工薪酬工資、獎金、補貼已經(jīng)簽批

15、的工資表車補 員工集體活動開支費用報銷單發(fā)票房補、生日禮金過節(jié)費已經(jīng)簽批的明細表慰問禮金費用報銷單填寫清楚慰問內(nèi)容社會保險費無合同付款申請單明細表安置費、福利設(shè)施費用報銷單工作請示單發(fā)票各項稅費無合同付款申請單相關(guān)法規(guī)文件由經(jīng)辦人在當(dāng)月取回稅票計稅基數(shù)證明文件稅款計算單日常行政費用詳見費用報銷管理規(guī)定財務(wù)費用銀行業(yè)務(wù)工本費、手續(xù)費銀行直接扣款POS機刷卡手續(xù)費銀行手續(xù)費單銀行直接扣款借款員工借款詳見員工借款管理規(guī)定集團內(nèi)部借款合同付款申請單合同單位借款須有合同，特殊情況可先付款，由經(jīng)辦人負責(zé)5日內(nèi)補簽收據(jù)外單位借款合同付款申請單合同收據(jù)購建固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)合同付款申請單合同物料報銷單資產(chǎn)請購單

16、無合同付款申請單資產(chǎn)請購單資產(chǎn)請購單入庫單入庫單入庫單驗收單驗收單驗收單發(fā)票發(fā)票發(fā)票投資款合同付款申請單合同付款后，由經(jīng)辦人負責(zé)5日內(nèi)取回票據(jù)收據(jù)或其他憑證償還債務(wù)合同付款申請單合同收據(jù)或其他憑證償付利息非金融機構(gòu)合同付款申請單合同利息計算單金融機構(gòu)費用報銷單利息單利息計算單融資費用合同付款申請單合同無合同付款申請單工作請示單評估費、抵押登記費、保險費、咨詢費等費用計算單費用計算單發(fā)票發(fā)票分配股利合同付款申請單董事會決議股利分配表附件8承 諾 書財務(wù)部：現(xiàn)有 單位向我公司申請支付合同編號為 的 款，申請付款金額為 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分（￥ ）。 需要先辦理付款手續(xù)，后補發(fā)票。本人

17、承諾于 年 月 日前收回發(fā)票并提交財務(wù)部。如到期發(fā)票不能及時收回提交財務(wù)部而給公司造成損失，由我本人承擔(dān)。特此承諾 承諾人部門： 承諾人簽字： 承諾日期： 年 月 日附件9現(xiàn)金結(jié)算授權(quán)委托書 （付款單位） ： 今委托貴單位將應(yīng)付給我單位的 款項人民幣 元，以現(xiàn)金形式支付給 身份證號： ，由此產(chǎn)生的經(jīng)濟糾紛一切責(zé)任由我單位承擔(dān)。特此授權(quán)委托 （收款單位簽章） 年 月 日附件10付款委托書 （付款單位） ： 今委托貴單位將應(yīng)付給我單位的 款項人民幣 元，支付給 （委托收款單位） ，由此產(chǎn)生的經(jīng)濟糾紛一切責(zé)任由我單位承擔(dān)。特此委托 （合同簽訂收款單位簽章） 年 月 日附件11工程進度款審批表項目名稱

18、施工單位工程內(nèi)容施工單位聯(lián)系人及電話合同號現(xiàn)場代表及聯(lián)系電話工程進度及合同付款條款描述： 現(xiàn)場工程師： 工程管理部經(jīng)理：監(jiān)理意見：序號項目報審金額審核金額審減金額一、本次工程進度按合同應(yīng)支付二、累計工程進度（不含本次）按合同應(yīng)支付（不含本次）審核的造價詳見后附審核清單審計部經(jīng)辦人：審計部經(jīng)理： 申請日期：附件12發(fā) 包 單 位承包形式承 包 單 位合同編號工 程 名 稱工程專業(yè)工程承包項目報審造價初審造價初審核減復(fù)審造價復(fù)審核減1合同內(nèi)包干造價2合同外結(jié)算造價3零星簽證造價45工程總造價合計：復(fù)審工程總造價大寫：扣水電費用其它扣款初審審計部意見：審核人： 經(jīng)理： 年 月 日復(fù)審審計部意見： 復(fù)

19、審人： 經(jīng)理： 年 月 日施工單位： 負責(zé)人： 年 月 日總經(jīng)理：年 月 日審查審計部意見：審查核減工程造價審查核準工程總造價工程質(zhì)保金 %扣除水電費其它扣款金額審查核準工程總造價大寫： 審查人： 經(jīng)理： 年 月 日審批： 年 月 日工程結(jié)算造價審批表附件13工程類無合同擬辦事項審批表 編號：工程部注明需要施工的部位、內(nèi)容及施工工期要求，及無法簽訂施工合同的原因：現(xiàn)場工程師簽字及日期： 部門經(jīng)理簽字及日期：監(jiān)理單位確認需要該項工程的施工，如有虛假，愿承擔(dān)連帶責(zé)任。注明對該項工程的相關(guān)施工意見： 監(jiān)理工程師及總監(jiān)簽字及日期： 蓋章處：設(shè)計部 確認該項工程不需要相關(guān)施工圖紙。 確認該項工程需要相關(guān)施工圖紙，在 年 月 日前提供。 現(xiàn)場工程師簽字及日期： 部門經(jīng)理簽字及日期： 施工隊伍的選擇通過對 家施工隊伍的比較，選擇 做為本次施工的隊伍。選擇理由如下：工程部人員簽名及日期： 審計部人員簽名及日期： 其他相關(guān)人員簽名及日期： 審計部 經(jīng)計算及雙方協(xié)商，工程價款為 元，大寫： ，如有錯誤，愿承擔(dān)一切責(zé)任。其他需要說明的事項（如：