影院財務安全管理

1、第一章 影院營業(yè)款管理（一） 營業(yè)款交接及單據管理1、營業(yè)款交接管理：1.1每班營業(yè)結束時，當班收銀員與行政助理（行政助理休息時由值班經理執(zhí)行）要一起當面點清營業(yè)款項，核對無誤后，雙方在票房現金交接表小賣現金交接表上簽名確認，交接表由行政助理保管。1.2夜班值班經理與收銀員當面點清票款金額，核對無誤后在影院營業(yè)款交接登記表上簽名確認。夜班值班經理填寫營業(yè)款封存交接記錄單（見附表）并簽字確認，然后連同營業(yè)款項一起用信封封好，并在信封上面寫明金額、日期并簽名，最后將信封投入保險柜。1.3次日行政助理上班打開保險柜取錢時，應在辦公室與當日值班經理一起清點前日營業(yè)款金額及票券數量，核對無誤后在營業(yè)款封

2、存交接記錄單上簽名確認。1.4各崗位交接現金時應仔細清點并鑒別現金，移交時沒有發(fā)現假幣，事后發(fā)現假幣責任由接收人承擔損失。前一日晚班經理投入保險柜的現金，如果行政助理在沒有其他人在場的情況下自行清點現金時發(fā)現假幣，則由行政助理承擔損失；如果次日的值班經理不能參與清點現金，必須安排一名工作人員參與，如不能參與清點又不安排其他工作人員參與，發(fā)現假幣則由此值班經理承擔損失；如行政助理與值班經理或其指定人員清點時發(fā)現假幣，則由投入保險柜的經理承擔損失。2、單據管理2.1每天收銀員應將當天實際收到的營業(yè)款真實地反映收入日報中，收到的其他各項收入必須馬上向總部財務中心匯報并及時記錄在當天的收入日報中，所有

3、交接記錄表單都要交接雙方簽字確認。2.2所有交接記錄表單，包括票房現金交接表小賣現金交接表營業(yè)款封存交接記錄單都要裝訂存檔；所有回收的票券（指促銷活動票券和團體票、兌換券）要加蓋作廢章或撕角，集中封存保管，以備核查。（二）營業(yè)款安全管理 1、各影院當天的所有收入款項（包括票房收入、小賣收入、其他收入等）必須在次日15：00前存入公司指定的銀行帳戶，如遇國家法定節(jié)假日則順延至假期后的第一個工作日15：00前存入，公司臨時另行規(guī)定的按當時規(guī)定辦理。如遇特殊情況不能按時繳存收入款項，必須及時與總部財務負責人溝通，說明原因，在征得同意后須將未存銀行款項放入保險柜，不得擅自將款項帶離影院。否則，由此產生

4、的一切后果由當事人承擔。2、行政助理負責保管保險箱鑰匙及密碼，每季度的首月和與保險箱有關的人員變動時，行政助理必須及時更換保險箱密碼，并做好密碼更改登記工作（見附表保險箱密碼變更登記表）；如行政助理出現工作調動或離職時，需說明鑰匙及密碼的交接情況。影院保險箱的密碼和鑰匙必須在總部財務部留一備份，其中鑰匙由總部出納保管，密碼由財務負責人保管。3、影院保險柜存放的現金超過5萬元的要通知總部財務中心，若現金當天未能及時處理的，可要求晚班經理住店。4、影院當天需存款金額達到一萬元以上時，行政助理必須向影院值班經理報告，要求指派人員陪同前往（即二人同行），否則出現意外由當事人承擔責任。 5、影院發(fā)生意外

5、情況（如資金被盜、搶劫等情況）必須在第一時間報警，并報告總部營運支付中心負責人，不能無故拖延或隱瞞不報。 6、現金保管和經辦人要有防范風險的意識，要保持高度警惕性，影院經理應不定期對影院員工進行安全防范措施的教育和指導，并負責監(jiān)督執(zhí)行。7. 抽大鈔：影院營業(yè)款達到5000元時，當班收銀員必需知會行政助理（行政助理休息時值班經理）執(zhí)行抽大鈔操作，同時行政助理或影院經理必須在核對系統(tǒng)數據（影院票務系統(tǒng)和進銷存系統(tǒng)）與營業(yè)款數額一致后在影院營業(yè)款交接登記表上簽字，核對有誤時需及時查明原因。8. 假幣責任：影院需加強假幣防范意識，影院培訓計劃中必須要有假鈔鑒別知識的培訓。鑒別假鈔的能力是影院經理、行政

6、助理、收銀員應有的工作技能。如收到假幣，損失則由責任人承擔。如果影院訓練經理沒有給員工進行鑒別假鈔的培訓，就讓員工上崗，收到假幣的成的損失則由影院訓紅經理承擔。經培訓仍不能適應收銀崗位或一個月出現3次收銀差錯的收銀員調離該崗位。9. 影院取得的其他各項收入必須馬上向總部財務匯報。第二章 備用金管理制度（一）備用金分類影院的備用金分為報銷備用金、商品補充備用金和找零備用金 1、報銷備用金：只能用于影院零星日常開支，包括需要影院購買的辦公用品及耗材、維修費、員工交通差旅費、郵寄費、存款手續(xù)等，水電費、房租物業(yè)費由總部統(tǒng)一匯款支付，不得在備用金中支付。2、商品補充備用金：只能用于影院小賣商品補充，小

7、賣商品原則上都采取總部統(tǒng)一配送的方式。如影院需自行購買部分零星商品，必須報總部賣品經營中心批準后才能自行采購。3、找零備用金：只能用于給顧客找零，每天早晚班上班時，影院行政助理（行政助理休息時由值班經理執(zhí)行）與收銀員在辦公室當面清點找零備用金，雙方在票房現金交接表、小賣現金交接表（見附表）上簽名確認。找零備用金由收銀員每次上班前領取，下班時交回。（二）備用金管理1、總部根據各影院實際情況，核定各影院的備用金數額標準，保證影院正常運營。如影院運營情況發(fā)生變化需要增減備用金數額標準，由總部另行核定。2、影院備用金由行政助理開設個人帳戶進行管理，影院經理填寫借款單，總部將款項直接匯入影院備用金帳戶。

8、3、影院將費用報銷單據郵寄或通過其他方式交到總部，總部營運支持中心和財務中心審核通過后10個工作日內將報銷款項直接匯入影院備用金帳戶，補足備用金；影院必須及時將已發(fā)生業(yè)務報銷單據辦好相關手續(xù)后郵寄到總部，業(yè)務發(fā)生超過一個月的報銷單據原則上不予報銷。4、影院實行收支兩條線管理，各影院一律不得用各種收到的款項支付影院的各項支出，即坐支，一旦發(fā)現坐支行為，將視其情節(jié)輕重給予相應處罰。5、影院行政助理必須每日登記備用金日記帳，詳細記錄備用金收支情況，并每日上報一份至影院的分管會計。6、月末，影院經理督促行政助理做好月末最后一天備用金盤點表（見附表），影院經理復核無誤后簽字確認，行政助理將影院經理簽字確

9、認后的備用金盤點表上報總部財務中心分管會計。7、各影院的水電費、房租物業(yè)費由總部統(tǒng)一匯款支付，不得在備用金中支付。8、總部人員、營運督導到影院辦事及儲備干部到影院實習及培訓，所有費用開支回總部報銷，不得在影院備用金中支取。9.各備用金的列支權限審批按公司審批權限執(zhí)行。第三章 票券管理制度（一）電影票的管理1、影院應做好總部下發(fā)的電影票的收、發(fā)、存登記工作，收銀員領用電影票時，行政助理必須做好詳細登記。2、機打電影票只能用于系統(tǒng)出票時打印電影票，嚴禁手寫，一經發(fā)現，將予以嚴懲。3、手工電影票參照手工票操作管理辦法嚴格執(zhí)行。（二）電影票副券的管理場務工作人員必須嚴格驗票，將入場顧客的電影票副券撕下

10、，副券清點后交行政助理集中保管。場務工作人員、行政助理必須共同核對當日的票房收入與副券是否相符，如有差異必須向上級匯報，并將當日核對情況做好詳細登記，以備核查。（見附表電影票副券與票房核對情況記錄表）（三）團體票、兌換券、現金券的管理銷售各種可以兌換電影票的團體票（兌換券），必須做好詳細記錄，逐筆登記銷售的張數、金額、號碼；總部市場推廣部發(fā)放的各種用于促銷的現金券，必須詳細登記數量、面額、號碼；收銀員回收的團體票（兌換券）、現金券必須連同收入款一起交行政助理或影院經理，并撕角。行政助理要仔細清點每日回收的團體票（兌換券）、現金券，并按日分類捆扎好，同時標明每一捆（類）的數量、金額、所屬日期，每

11、月5日前將上月回收的團體票（兌換券）、現金券連同統(tǒng)計表郵寄到總部財務中心，總部財務中心核實后存檔保管。行政助理必須在當天的收入日報附表中如實填寫銷售的團體票（兌換券）張數、金額、號碼，以及回收的團體票（兌換券）、現金券張數、號碼。（見收入日報附表二、附表三、附表四）第四章 財務相關崗位管理一、行政助理1.發(fā)放備用金：每天按照影院備用金標準向各班次收銀崗員工發(fā)放備用金，并做好簽收工作；2.抽大鈔：按標準抽大鈔，清點確認無誤后在交接表上簽名確認，并及時存入保險箱；（注：下班時檢查交接表是否有抽大鈔卻沒有上交的記錄，如發(fā)現并及時跟進）3.存款：按要求到指定銀行存前一天的營業(yè)款，并上傳給總部財務收入日

12、報、現金日報表和財務要求的其他報表。4.每天早上開保險箱清點前一天晚班移交的現金前，必須通知值班經理，在值班經理或值班經理指定人員監(jiān)督下開啟封條。如沒有通知值班經理情況下發(fā)現假鈔或賬款不符時，后果自行承擔。5.每天上班時檢查前一天的小賣收入現金交接表、票房收入現金交接表，如沒有收到時向值班經理報告并追查原因，如收到則應對交接表進行檢查，對不完整、不清晰、修改沒有簽章等不符合要求的情況，必須要求當事人做好補登工作。做好檢查工作后，對前一天班次的數據進行匯總并填寫在對應表格內，確認無誤后簽名上交值班經理復核。6.各種交接表應放入帶鎖抽屜上鎖保管，次月2號前需對前一個月的交接表進行分類，并按時間順序

13、裝訂成冊保管。7.對現金的安全性負責，現金離開視線時需上鎖或放入保險箱，當同事影響工作時應禮貌提醒，出現禁止行為或進入禁入區(qū)域時發(fā)出警告（如未經許可，員工進入財務室）。8.保險箱定期更換密碼，并確保不泄露，如發(fā)現有人知道時及時更換。開保險箱時禮貌請相關同事回避，開啟后再提示進入。接手本崗位的新同事在接收鑰匙的同時確保同事收到保險箱密碼更改登記表，查看移交的鑰匙數量是否相符且正確。9.所有經手與財務有關的物品和票券都必須按規(guī)定表格進行簽收簽發(fā)登記，對不按要求登記的一律不發(fā)放。10.每天在上交收入日報表同時在回收票券上蓋作廢章，并檢查實際回收數與交接表是否一致，不一致時必須詢問原因并在備注欄備注，

14、不得在相關票券登記處涂劃修改。二、收銀員：1.備用金：每天上崗時領取，清點清楚后在相關表格簽名確認，并把表格帶到工作崗位，移交給行政助理或值班經理前對簽收表的安全性負責。2.抽大鈔：向行政助理或值班經理上交，并要求當事人簽名確認，然后自己也須簽名。3.每天下班時須把簽收表交回并做好相關營收款的交接工作，早班營收款交給行政助理，晚班營收款則交給值班經理。晚班由值班經理做好現金交接，填寫完整后簽名確認，并與影院經理清點封存現金投入保險箱，行政助理是簽收表的接收人。4.工作時必須認真負責，做到賬款相符。不多收、不漏收客戶現金，發(fā)現假幣報警處理。提高自身假幣識別技術，認真參加公司相關培訓，不懂或有疑問

15、的地方及時提問。交接班時賬款應核對清楚，發(fā)現不符及時查找原因，并做好登記記錄。5.因特殊情況離開工作崗位時，現金存放處必須上鎖，并提醒同事留意。6.嚴格按操作要求操作電腦和POS系統(tǒng)，確保財務數據與實際賬款相符。7.領取票券時按要求進行簽收，并及時清點確認，如不符時向發(fā)放人提出復核，否則有權不簽收并知會影院經理請求解決，仍有異議可向總部財務部反饋。三、影院經理：1抽大鈔：清點無誤后在交接表上簽名確認，并及時移交行政助理或與收銀員共同清點后封存投入保險箱。2.各班次值班經理需將當天的簽收表填寫完整，并對其安全負責，如出現異常必須追查直至解決為止。3.值班經理需對行政助理上交的交接表仔細核對，有疑

16、問須向當事人核實，并把詳細情況記錄于備注欄內，檢查無誤后簽名確認，然后再交還行政助理保管。4.收到行政助理要求指派同事共同前往銀行存款后，安排同事或親自前往，否則發(fā)生意外時追究值班經理責任。5.影院經理每天上班親自或指定人員與行政助理共同開啟封條，清點前一天收入及核對賬務。接到開啟封條通知時，影院經理必須回復是親往或指定同事前往，指定同事時如行政助理不在場，影院經理需電話知會行政助理指定同事的姓名，否則產生假鈔或賬款不符之責任由影院經理承擔。6.按公司相關規(guī)定審核報銷單據，做好相關培訓以免影響報銷進程或出現不能報銷的情況，否則產生的后果由影院經理承擔。7.行政助理休息時由值班經理制作收入日報表

17、和每天需要上報的相關財務報表，當日收入與收銀員共同清點封好后投入保險箱。8.當有客戶包場包租時必須簽訂合同，并告知所有當班同事，否則相關后果由影院經理負責。9.每月至少完成一次對涉及影院安全事項進行抽檢（現金、備用金、票券及發(fā)票單據等）。第五章 手工票管理1. 手工票券使用目的：在系統(tǒng)不能正常出票情況下的所做的應急處理，以規(guī)范出票流程，減少財務風險。2. 手工票券使用范圍：廣東大地影院建設有限公司第一分公司所屬直營影院。3. 手工票券使用前提：3.1票務系統(tǒng)故障不能從系統(tǒng)售票的情況；3.2售票系統(tǒng)正常，但所有打票機都不能出票的情況（有一臺可打票都不能使用手工票）；3.3放映機、服務器等放映設備

18、故障無法正常放映的，需要臨時修改排片，但是票務系統(tǒng)無法支持的情況；3.4出現票房異動需要臨時修改排片，但是票務系統(tǒng)無法支持的情況（現階段由排片管理部統(tǒng)一安排）。4. 手工票的申請：4.1出現以上第3.1-3.3條情況，影院經理應先自行排除故障，在確定無法自行排除故障的情況下，可以啟動使用手工票程序。4.2與此同時，影院值班經理應立即向片區(qū)督導報備，并通知所屬片區(qū)的區(qū)域排片員。 4.3因情況緊急可電話報備，事后影院值班經理郵件上報營運部、排片管理部，書面說明原因，并附影院值班經理和1名當班售票員簽名。郵件怎樣簽名5. 手工票操作人力安排及出票時間：5.1在部分場次需要出具手工票的情況下：5.1.

19、1影片開場前四十分鐘，方可預售該場次手工票。5.1.2出票過程中，為避免混亂及重票，一名售票員只負責一個場次的售票。5.2在全天需要出具手工票的情況下：5.2.1如果觀眾需要在日場人流較少的非繁忙時段，預先購買當天任何場次的電影票，當天六點前影院經理根據當日人流情況，指派1-2人負責提前預售手工票。5.2.2晚班交接進入人流多的繁忙時段后，影院經理應按照每名售票員只負責一個場次的原則安排售票，主要售票集中在開場前四十分鐘的影片。5.3交接班的售票員應做好手工票的售出記錄。6. 手工票的選位原則6.1票務系統(tǒng)故障不能從系統(tǒng)售票的情況下，手工票按座位號順序出票，不選位，但可依照好票位優(yōu)先售賣、先到

20、先得的原則，具體實施方法由影院經理自行靈活處理。6.2售票系統(tǒng)正常，但所有打票機都不能出票的情況，可于系統(tǒng)選位出手工票。7. 手工出票步驟：7.1票務系統(tǒng)故障不能從系統(tǒng)售票的情況下；7.1.1準備工具：影廳座位圖、筆、手工電影票、日期時間章（可以手寫）。7.1.2預售票記錄統(tǒng)計：從影院管理系統(tǒng)內倒出當日該場次已售票記錄與座位顯示圖，打印多張備用。7.1.3手工寫電影票：調派人員填寫空白手工票券，已經提前售出的座位不在手工票范圍內?？瞻灼比顚懙男畔⑷缦卤砥泵姹靥顑热菡庇捌?、座位、影廳、場次、時間（蓋日期時間/可以手寫）副券影廳、座位、影廳、場次、時間（蓋日期時間/可以手寫）7.1.4整理：按

21、每排的順序依次排開，擺放在方便取票的位置。7.1.5售票：判斷顧客票類為成人、學生、團體在正票與副券的相應位置打“”；其它所對應欄，則寫所售票類名稱（票類范圍：公關、VIP、或當時執(zhí)行的票類名稱）。7.1.6出票：出票時，從好位優(yōu)先、先到先得的原則，逐排按順序出票。同時，售票員簽名、存根填票價，保留存根。7.1.7座位表登記：收款出票完畢后，將所出的票在座位圖上的對應位置填票類簡稱與票價，例如：“成30”，“學15”。7.1.8清款：將手工票款、存根與手工票上交值班經理，根據座位圖記錄清款。7.2票務系統(tǒng)正常，但所有打票機都不能出票的情況7.2.1準備工具：筆、手工電影票、日期時間章。7.2.

22、2手工寫電影票：調派人員填寫空白手工票券?？瞻灼比顚懙男畔⑷缦卤砥泵姹靥顑热菡庇捌?、影廳、場次、時間（蓋日期時間/可以手寫）副券影廳、影廳、場次、時間（蓋日期時間/可以手寫）7.2.3售票按正常流程從系統(tǒng)選位。7.2.4出票：按所售票類在正票與副券成人、學生、團體的相應位置打“”；其它所對應欄，則寫所售票類名稱（票類范圍：公關、VIP、或當時執(zhí)行的票類名稱）。售票員在正副券填寫顧客所選座位，簽名、存根填票價，保留存根。8. 手工票驗票：8.1驗票人員驗票時，與其它票券同樣，注意日期、時間、影廳、將票根妥善保管。8.2該場放映開始30分鐘后，場務上交手工票根，清點數量。9. 手工票的補登9.

23、1手工記錄：9.1.1手工出票完畢后30分鐘后，值班經理方可清點手工票款、存根與剩余票券。9.1.2將核對好的手工票統(tǒng)計在手工票售出記錄表中，存檔保存。9.2系統(tǒng)錄入以及報表的制作：9.2.1如果是系統(tǒng)故障導致：9.2.1.1如可以在當天補登錄入系統(tǒng)的，應在當日00點前，補登票款。票款按照票類、人數與金額補登到影院票務系統(tǒng)的該場次中，票款補登后，再制作當日的票房日報。9.2.1.2如不能在當天補登錄入系統(tǒng)的，應當在系統(tǒng)修復之后的當日00點前，補登到該日的場次。但是該日的報表應按照手工票售出記錄表中予以手工制作、上報。9.2.2如果是臨時更改排片，系統(tǒng)又無法支持導致：9.2.2.1如果當日有相同

24、名稱的影片，應在當日00點前，將更改后影片的票房補登到當日相同影片的場次之中，票款按照票類、人數與金額補登到影院票務系統(tǒng)的該場次中，票款補登后再制作當日的票房日報，并在報公司的報表中予以備注說明。9.2.2.2如果當日沒有相同名稱的影片，影院經理應及時通知排片管理部區(qū)域排片專員，在次日安排相應的場次予以補登，票款按照票類、人數與金額補登到影院票務系統(tǒng)的該場次中，票款補登后，再制作當日的票房日報，并在報公司的報表中予以備注說明。10. 手工票券管理10.1手工票券定義以及券樣：10.1.1在影院票務系統(tǒng)故障不可出票時，影院填寫的一種由大地數字電影院線統(tǒng)一印制電影票券，簡稱“HT”。10.1.2手

25、工票券一式三聯(lián)：正券：觀眾。副券：場務。存根：售票員。10.2手工票券配備標準：根據影院日最高觀影人次，按手工票流水號順序配備手工票券。日最高觀影人次200以下20050050010001000-15001500-2000 配備數量200張500張1000張1500張2000張10.3手工票申領及使用：10.3.1計劃統(tǒng)籌部為手工票申領部門，領取票券時報手工票券結存表。10.3.2領到手工票券兩日內，應核對手工票的號碼、數量是否與發(fā)放的一致。10.3.3影院在使用手工票券時，都必須按照票券流水號順序填寫。10.4手工票統(tǒng)計、作廢以及稽核：10.4.1手工票統(tǒng)計10.4.1.1各影院行政助理應將

26、當天所出具的所有手工票券的統(tǒng)計結果匯總填寫在手工票出票明細中（根據當天所出具的手工票的總數量予以登記票號的起止號碼，不用按照票類一一分開登記），連同當日的現金收入日報一起，發(fā)送到總部財務中心。10.4.1.2各影院手工票售出記錄表、票根、及影廳座位圖登記完畢之后應由影院經理妥善保管，手工票出具完成兩日內，影院經理安排行政助理將手工票的副券、存根、影廳座位圖原件及手工票售出記錄表寄回總部票房數據管理組。10.4.2手工票的作廢：10.4.2.1每場已填寫內容但未售出的手工票，且三聯(lián)完整者，視為作廢票。10.4.2.2作廢手工票應該在該場次結束后，由影院經理蓋作廢章作廢，并連同所有票券一起寄回總部

27、票房數據管理組。10.4.3手工票的稽核：10.4.3.1院線財務部和票房數據管理組及總部相關部門有權對手工票進行稽核。10.4.3.2如稽核出現票券短缺的，報營運部按獎懲制度進行懲罰。10.4.3.4各片區(qū)督導每月二、三級例會上需報告上月片區(qū)手工票發(fā)生情況和原因。11. 手工票罰則11.1未經同意，值班經理私自決定出手工票，事后也未上報者；11.2在發(fā)生手工票的當日，無特殊原因，而未將票房補登入系統(tǒng)者；11.3當日手工票款有長短款差異者；11.4手工票券管理不善，盤點有差異者；出現以上情況，其第一責任人為影院經理，依獎罰條例進行懲罰。流程圖排片管理部臨時修改系統(tǒng)不支持票務系統(tǒng)故障或放映設備故

28、障自行排除故障不能（郵件說明）報障 修改排片技術支持部（IDC）出手工票排片管理部統(tǒng)計上報總部稽核補登及制作報表第六章 影院費用及借支管理制度為規(guī)范影院費用報銷及借支行為，結合公司具體業(yè)務情況，特制訂本管理制度，以規(guī)范影院的費用報銷、借款管理；全體員工應本著敬業(yè)、誠懇、勤儉節(jié)約的精神，認真執(zhí)行和遵守本制度。（一）差旅費管理規(guī)定1、營運督導、影院管理組、影院員工因公需在外出差的應事先向上級領導報批（格式見出差申請表），獲得批準后方可進行出差借款、訂購票務等工作。出差人員審核權限審批權限片區(qū)內跨片區(qū)督導營運部營運部總監(jiān)影院經理營運部營運部總監(jiān)影院員工營運部營運部總監(jiān)2、為了保證業(yè)務的正常開展，節(jié)省

29、在途時間，對于預算內往返交通費用的限額控制標準如下表：出 差 交 通 工 具 標 準級 別長途交通工具標準出差地市內交通備 注督導、影院經理長途汽車/火車硬座/火車硬臥（路程超過八小時）參照市內交通費標準特殊情況，需要乘坐飛機的，需報營運管理部總監(jiān)批準影院員工長途汽車/火車硬座/火車硬臥（路程超過八小時）參照市內交通費標準全體員工必須本著節(jié)約、高效的原則，嚴格按照標準執(zhí)行，事后憑機票、火車票、車票、船票在標準內據實報銷；因特殊情況超過規(guī)定標準的，經營運管理部總監(jiān)同意方可報銷。3、 住宿費用、補助的報銷限額標準如下表：地 區(qū) 分 類 及 報 銷 標 準類別分類地區(qū)級 別住宿限額補助1一級城市（上

30、海、北京、廣州、深圳、杭州）運營督導220元/天/間運營督導參照運營督導人事管理制度1.2.2點執(zhí)行；影院員工幫鋪，參照影院人員異動管理制度3.2.2.2點執(zhí)行。影院經理200元/天/間影院員工150元/天/間2二,三級城市運營督導200元/天/間影院經理150元/天/間影院員工100元/天/間4、 出差人員憑出差相關票據在標準內據實報銷（住宿費必須憑賓館、旅館、招待所開具的當地省市統(tǒng)一制式發(fā)票），超過該報銷標準的部分不予報銷，本標準可作為差旅借款限額標準。5、 差旅費報銷應一次性完成，不得分拆同次出差費用。6、 如出差人員為同性別偶數時，應合并住宿，報銷標準以其中高級別人員為準。7、 工作所

31、在地到出差目的地，如當天去當天返回的，不視同出差，只報銷交通費。8、 如果出差人員當日12：00出發(fā)，當天按半天計算，依此類推；所有時間一律以車、船、機票上注明的時間為準。9、 公司組織的學習及各類交流會議，食宿由公司統(tǒng)一安排的，不視同出差，只報銷往返交通費，同時不再享有正常出勤的午餐補貼。 10、低階人員隨同高階人員出差，費用由高階人員承擔的，不再另行報銷相關差旅費用。11、出差人員去往目的地搭乘飛機時，應乘機場大巴前往機場，特殊情況如攜帶重要文件、貴重儀器，可以申請乘坐出租車。12、異地調動及外派報銷程序及標準不適用本規(guī)定，另行規(guī)定。 (1) 外派人員是指由于公司業(yè)務的需要，由總部派往原工

32、作地點以外省/市/鎮(zhèn)工作15天以上3個月以內的人員（包括外派的影院管理組及督導）； (2) 調動人員是指由于公司業(yè)務的需要，由總部派往原工作地點以外省/市/鎮(zhèn)工作3個月以上的人員（包括外派的影院管理組及督導）；(3) 出差人員是指由于公司業(yè)務的需要，由總部派往原工作地點以外省/市/鎮(zhèn)工作15天以內的人員。 （二）市內交通費管理規(guī)定1、公司員工在市內外出辦公事可乘坐公交車、地鐵，原則上不予乘坐的士。出現下面情況時，經部門最高負責人批準后，可以乘坐出租車：(1) 事情緊急，需要盡早到達目的地時；(2) 需要接送重要客戶；(3) 乘坐公交車、地鐵無法到達目的地或需經多次倒車才可到達目的地時；(4)

33、攜帶物品較多，需要車輛運輸時；(5) 外出時，因單位有急事需要立即返回時。2、報銷時，出租車票上應注明始發(fā)地、到達地、所辦事項；如出租車票為定額發(fā)票時，應在每張發(fā)票上注明實際消費金額，按實際發(fā)生額實報實銷。（三）業(yè)務招待費管理規(guī)定1、影院原則上不允許發(fā)生業(yè)務招待費，如果在經營業(yè)務過程時中或與相關部門溝通確實有需要招待客人的，必須事先填制招待費申請單或郵件請示，營運管理部總監(jiān)同意后方可執(zhí)行。2、單筆業(yè)務招待費超過300元的，必須經總經理批準后方可執(zhí)行。3、嚴格控制業(yè)務招待費用，招待客人應有明確的業(yè)務目的，切忌盲目應酬，發(fā)生的招待費應嚴格控制在預算限額內。4、影院在報銷業(yè)務應酬費時應如實、詳細填寫

34、“費用報銷單”，連同“招待費申請單”或批復郵件一同提交財務部，在報銷標準范圍內具實報銷。5、業(yè)務招待費報銷標準原則上控制在50元人以內。（四）辦公費用管理規(guī)定1、辦公費用是指影院使用的辦公用品、低耗品、郵電郵遞、維修等費用；大宗辦公用品、物料用品由總部負責采購；影院自行發(fā)生的零星辦公費用僅限于：用于急需使用的辦公文具、打印耗材，影院自行發(fā)生的零星辦公費用總額每月不得超過300元；快遞業(yè)務交由行政助理統(tǒng)一登記郵寄，個人不得以公司名義私自辦理郵遞業(yè)務。2、影院每月8日前將所需營運物料上報到總部營運管理部，總部營運管理部匯總各影院的營運物料申購單，經批準后，由采購部統(tǒng)一進行采購；完成采購任務后，下發(fā)

35、到各影院，影院應辦理相關驗收手續(xù)。3、影院應本著節(jié)約的原則，合理使用、杜絕浪費，總部每月會對影院使用的辦公費用進行考核，并與績效掛鉤。4、對于消耗性辦公用品，影院根據員工工作性質控制使用數量；非消耗性辦公用品不得重復領取，如發(fā)生意外損壞，待核實后才可重新領購。5、員工離職，應將辦公用品退還。6、影院應設專人登記辦公用品的入庫及領用，確保做到物盡其用、不浪費的原則。（五）日常財務借支及報銷管理規(guī)定1、員工借支（1）借款：借款主指公司為經營或管理需要，需墊支或對外支付的，尚未收到正規(guī)發(fā)票的款項；（2）影院員工出差、外勤或為公司購置財物等需預先借支者，應事先填寫現金借款單、出差借款單，經影院負責人審

36、批后，方可到影院行政助理處辦理借款手續(xù)；影院負責人應根據具體的業(yè)務內容審核經手人的借款金額，原則上不能超過500元；（3）借款人在現金借款單、出差借款單上應詳細寫明借款人姓名、部門、職務、借款原因、借款金額的大寫及小寫、借款時間和還款或銷賬時間等；（4）公司不允許員工私人借款；（5）影院員工應在業(yè)務完成后5日內還款或填制報銷單銷賬，影院行政助理有權力和責任及時督促，經催促仍末銷賬或還款者，影院行政助理有權上報總部，在其當月工資中扣回，并給予相應處罰；（6）前次借款未清者，不得再行借款；（7）若借款人未能償還借款，公司將追究借款人法律責任，其直接領導負有連帶責任。 2、日常財務報銷及審批程序（1

37、）經辦人填寫單據（支付證明單、費用報銷單或差旅費報銷單）；（2）交影院行政助理復核；（3）交影院經理審核；（4）郵寄總部審核、審批；（5）總部將報銷款匯入影院備用金賬戶；（6）經辦人到影院行政助理處領款。3、為了公司賬目清晰，并做到日清月結，現對報銷時間做如下規(guī)定（1）在公司借款外出辦事的人員，在辦事完成之日起5日內，須將所有單據進行整理，粘貼整齊，并經影院經理確認后，連同余款一起交至影院行政助理，逾期將不再進行報銷處理，所借款項全額在當月工資中扣除；（2）出差人員，從返回到公司之日起5日內，須將所有單據進行整理，粘貼整齊，并經影院經理確認后，交至影院行政助理，逾期將不再進行報銷處理。（3）總

38、部收到影院的報銷單據審核通過后至匯款到影院備用金賬戶，時間不超過10個工作日。4、關于報銷單據的規(guī)定（1）員工報銷須取得合法、有效的原始單據（發(fā)票），且真實可靠，內容完整，字跡清晰，發(fā)票上必須需有出票單位的 “財務專用章”或“發(fā)票專用章”；購貨發(fā)票必須有明確的數量、單價，如發(fā)票上未能列明數量單價的，必須附上銷貨單位的正式銷貨明細單；發(fā)票上應有事項發(fā)生的明確日期；行政助理和總部財務部有權不受理以下發(fā)票：大小寫金額不符或涂改；抬頭、摘要沒有或涂改； 無相關印章；假發(fā)票。（2）采購商品報銷所需資料：銷售發(fā)票（發(fā)票上需注明商品明細；如發(fā)票上無明細，必須注明明細詳見附件，同時提供產品銷售清單，清單上須加

39、蓋與發(fā)票同樣的印章)； 影院售賣系統(tǒng)打印的入庫單（入庫單須有經手人和分管事務經理或影院經理簽字，并加蓋收貨專用章）；供貨方的出庫單； 影院自行采購的商品，且報銷單是由影院填寫的，報銷單上必須有影院經理簽字。（3）不符合規(guī)定、不合法的發(fā)票一律不予報銷，原始車票、機票、住宿費發(fā)票遺失的，個人承擔票面金額10的賠償；（4）報銷單的填寫：報銷單必須用鋼筆或簽字筆填寫，不得使用鉛筆、圓珠筆，填寫內容必須整齊規(guī)范、不能涂改，尤其是金額部分，如有涂改，須重新填寫；報銷人須在報銷單據上簽名，并注明所屬影院；（5）報銷人須在原始單據后簽名，并注明用途，如的士費發(fā)票后需列明乘坐日期、出發(fā)地點及到達地點，招待費發(fā)票

40、背后需注明業(yè)務發(fā)生日期及事項內容、人數。對原始單據填寫不合格的報銷單，行政助理和總部財務部有權退回要求其重填；（6）報銷人須將原始單據分類和整理，并呈魚鱗狀地整齊粘貼于報銷單據粘貼單上（發(fā)票與收據必須分開在兩張粘貼單上分別粘貼，不得將發(fā)票與收據貼在同一張粘貼單上）。對粘貼不合格的報銷單，行政助理和總部財務部有權退回要求其重新粘貼；（7）同一次出差的費用，須在同一張差旅費報銷單列示，不得將費用分拆報銷。5、報銷人在將原始單據和報銷單送交審核人簽字核批時，應提供與費用發(fā)生相關的單據或文件(如出差申請單、招待費用申請單、申購單及報銷清單等)以供審閱。6、行政助理和總部財務審核人員應將原始憑證逐一復核

41、數額，并檢查其真實性，使之單據張數齊全，手續(xù)完備。對不合法、不真實的原始憑證，應按會計法有關規(guī)定處理。原則上不允許以收據作發(fā)票報銷。第七章 發(fā)票及會計檔案管理制度（一）發(fā)票管理規(guī)定為加強發(fā)票的管理，正確取得和使用發(fā)票，根據稅法對發(fā)票管理的有關規(guī)定，結合本公司的實際情況，特制定本管理規(guī)定。1、發(fā)票的領購與保管：（1） 影院領購、開具、核銷、保管發(fā)票應由影院主管會計負責，也可以指派稅務專員或行政助理申購發(fā)票，領購發(fā)票要根據稅務機關對發(fā)票的購買要求填寫申請；（2）領購的發(fā)票在啟用前，應先查對有無缺聯(lián)少份、缺號錯號等問題，如有應整本退回；（3）公司應建立發(fā)票使用登記制度，設置發(fā)票登記?。唬?）按規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀，已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應當保存五年，經管人離職時應辦理交接手續(xù)。2、發(fā)票的開具（1）已經收到款項的客戶要求開具發(fā)票時，可以到財務處申請開具相應金額的發(fā)票；未收到款項，客戶要求先開具發(fā)票的，必須先填寫先開發(fā)票后收款申請表，并由部門負責人及財務負責人簽字后，到財務處開具發(fā)票，經手人必須保證開具的發(fā)票如數收回款項；（2）發(fā)票視同現金管理，如丟失發(fā)票，客戶又不能提供證明