稅務(wù)自查報告范文(共7篇)

1、稅務(wù)自查報告范文（共7篇）稅務(wù)自查報告，就是將稅務(wù)機關(guān)認為可能有問題的事 項，用書面文字給予解釋說明。一般只耍簡單的介紹一下相 關(guān)情況，更類似于情況說明。一般稅務(wù)應(yīng)該給你發(fā)一個止式 的函，具體說明你要自查的問題，然后規(guī)定你交自查報告的 具體fi期。有的時候他們比較懶或認為不存在嚴(yán)重的問題， 就口頭通知你寫個自查報告就可以。人概的格式：“自查報告”第一行居中，然后第二行開始:列明他讓你自查的 問題;然后簡單解釋然后右下角寫你公司名稱，日期然后加蓋公章。如果是稅務(wù)局發(fā)的函，還要在那個上面簽字，證 明你在規(guī)定日期內(nèi)交了自查報告，如果稅務(wù)認可了就基本沒 有事情了，如果他認為你的自查報告不合理，則會到貴

2、公司 進行查賬。不同行業(yè)的稅負不一樣，商業(yè)和工業(yè)的稅負不一 樣根據(jù)行業(yè)特點和企業(yè)經(jīng)營情況進行解釋.比如商業(yè)企業(yè) 稅負低，主要原因有:行業(yè)利潤較低,庫存商品多，截止到某 月底現(xiàn)有留抵稅金多少錢,為什么庫存多等原因具體寫法：第一部分:企業(yè)基本情況介紹；成立日期，法人是 誰，經(jīng)營地址，注冊資金，經(jīng)營范圍，主營業(yè)務(wù)是什么，何時被 認定為增值稅一般納稅人；第二部分,稅負的原因：前三個月收入，稅金，稅負. 具體根據(jù)企業(yè)情況，解釋稅負的原因：1、行業(yè)特點;2、銷售 分淡季旺季，全年收入稅負不低。3、簽定大筆供貨合同，需要準(zhǔn)備庫存。4、 受市場影響，銷售不旺，產(chǎn)品積壓等等，都是企業(yè)稅負抵的 原因。第三部分：如

3、果解決稅負低的情況：擴大銷售， 提高產(chǎn)品質(zhì)量;減少庫存等等。以上解釋一定注意要根據(jù)企 業(yè)的實際情況和經(jīng)營特點，千萬不要為了解釋而解釋，如果 書面解釋不通就很有可能會被稅務(wù)機關(guān)稽查部門進一步檢稅務(wù)自查報告范文2010年度自查報告我公司與2011年月1日至2011年5月10日對公司200年1月2011年1月的帳務(wù)進行了 口查，現(xiàn)將清查 的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題 或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝！納稅人名稱: 稅務(wù)登記號: 納稅人識別號：經(jīng)濟類型：法人代表：檢查時限00年1月一2011年1月一、企業(yè)基本情況：我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金: 人。法人代

4、表：，在冊職工工資總額。200年實現(xiàn)營業(yè)收 入00年度經(jīng)營性虧損元。二、流轉(zhuǎn)稅：1主營業(yè)務(wù)收入：我公司200年1月一2011年1 月實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元。其中：2、營業(yè)稅：我公司200年1月一2011年1川繳納 納營業(yè)稅元。其中：3、城市維護建設(shè)稅：我公司200年1月2011年 1月繳納城市維護建設(shè)稅元。其中：4、教育費附加：我公司200年1月一2011年1 月繳納教育費附加元。其屮：5、堤防費:我公司200年1月一2011年1月 年 應(yīng)繳堤防費元。6、平抑食品價格基金：我公司200年1月一2011 年1月應(yīng)繳平抑食品價格基金元。7、教育發(fā)展費：我公司200年1月一2011年1 月應(yīng)繳教育發(fā)展費

5、元。其中：三、地方各稅部分：1個人所得稅:我公司法人代表200年度-2011年 度工資收入元，我公司200年度-2011年度個人工資收入未 達到個人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn)，無個人所得稅。2. 土地使用稅：無3. 房產(chǎn)稅：我公司200年度-2011年度無房產(chǎn)稅4. 車船使用稅：我公司擁有小車 輛，應(yīng)繳納車船使 用稅元，已繳納。5. 印花稅：我公司200年度-2011年度主營業(yè)務(wù) 收入元，按0.03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本本，每本元貼 花，共計元。合計應(yīng)繳納印花稅元。四、規(guī)費、基金部分：1、我公司200年度-2011年度為職工人繳納了 社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險，其他人員未在我公司繳納，原因 系這批職工的社

6、會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單 位代繳，關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。2、我公司200年度-2011年度交繳殘疾人就業(yè) 保障金元。五、發(fā)票使用情況：200年度-2011年度我公司開具了發(fā)票，多少張， 金額多少？稅務(wù)自查報告范文201年度自查報告我公司與2012年月1日至2011年5月10日對公 司200年1 h2011年1月的帳務(wù)進行了自查，現(xiàn)將清查 的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題 或有所漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝！納稅人名稱：河南榮祥律師事務(wù)所稅務(wù)登記號：納稅人識別號：經(jīng)濟類型：法人代表：檢查時限00年1月一2011年1月一、企業(yè)基本情況：我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主

7、營：注冊資金: 人。法人代表：，在冊職工工資總額。200年實現(xiàn)營業(yè)收 入00年度經(jīng)營性虧損元。二、流轉(zhuǎn)稅：1. 主營業(yè)務(wù)收入：我公司200年1月一2011年1 月實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元。2. 營業(yè)稅：我公司200年1月一2011年1月應(yīng)繳 納城市維護建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。3、城市維護建設(shè)稅：我公司200年1月2011年 1月應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少 丿li o4、教育費附加：我公司200年1月一2011年1月應(yīng)繳納教育費附加元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。5、殘疾人就業(yè)保障金：我公司200年1月一2011年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多少元，已繳納多少元, 應(yīng)補繳多

8、少元。6、防洪保安資金：我公司200年1月一2011年1月應(yīng)繳防洪保安資金多少元，己繳納多少元，應(yīng)補繳多少o o7、地方教育附加費:我公司200年1月一2011年 1月應(yīng)繳多少元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。三、地方各稅部分：1個人所得稅:我公司法人代表200年度-2011年 度工資收入元，我公司200年度-2011年度個人工資收入未 達到個人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn)，無個人所得稅。2. 土地使用稅：我公司200年度-2011年度應(yīng)稅 土地面積10000平方米，應(yīng)納土地使用稅2萬元，已繳納。3. 房產(chǎn)稅：我公司200年度-2011年度應(yīng)稅房產(chǎn) 原值1000萬元，應(yīng)納房產(chǎn)稅8. 4萬元，已繳納。4. 車船

9、稅：我公司擁有乘用車 輛，應(yīng)繳納車船 稅 元，已繳納；商用車輛，其屮客車輛，應(yīng)繳納車船稅 元, 已繳納；貨車輛，應(yīng)繳納車船稅 元，已繳納。5. 印花稅：我公司2009年度-2011年度主營業(yè) 務(wù)收入元，按0.03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本本，每本元 貼花，共計元。合計應(yīng)繳納印花稅元。四、規(guī)費、基金部分：1、我公司200年度-2011年度為職工150人繳 納了社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險，其他人員未在我公司繳納， 原因系這批職工的社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工 作單位代繳，關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。2、我公司200年度-2011年度交繳殘疾人就業(yè)保障 金元。五、發(fā)票使用情況：200年度-2011年度我公司

10、開具了*發(fā)票，多少 張，金額多少，己全部記帳作收入。以上自查，請*稅務(wù) 局審核，因水平有限，不當(dāng)之處，請多批評指導(dǎo)。稅務(wù)自查報告寫作方法不同行業(yè)的稅負不一樣，商業(yè)和工業(yè)的稅負不一 樣根據(jù)行業(yè)特點和企業(yè)經(jīng)營情況進行解釋比如商業(yè)企業(yè) 稅負低，主要原因有:行業(yè)利潤較低,庫存商品多，截止到某 月底現(xiàn)有留抵稅金多少錢,為什么庫存多等原因具體寫法：第一部分:企業(yè)基本情況介紹；成立日期，法人是 誰，經(jīng)營地址，注冊資金，經(jīng)營范圍，主營業(yè)務(wù)是什么，何時被 認疋為增值稅一般納稅人；第二部分，稅負的原因：前二個月收入，稅金，稅負. 具體根據(jù)企業(yè)情況，解釋稅負的原因：1、行業(yè)特點；2、銷售 分淡季旺季，全年收入稅負不

11、低。3、簽定大筆供貨合同， 需要準(zhǔn)備庫存。4、受市場影響，銷售不旺，產(chǎn)品積壓等等, 都是企業(yè)稅負抵的原因。第三部分：如果解決稅負低的情況：擴大銷售， 提高產(chǎn)品質(zhì)量；減少庫存等等。以上解釋一定注意要根據(jù)企業(yè)的實際情況和經(jīng)營 特點，千萬不要為了解釋而解釋，如果書面解釋不通就很有 可能會被稅務(wù)機關(guān)稽查部門進一步檢查！稅務(wù)自查報告范文2006年度自查報告我公司與2006年3月12 h對公司2006年1月 -2006年12月的帳務(wù)進行了自查，現(xiàn)將清查的情況vi【報如 下，由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏， 如有不妥，請理解和指正，謝謝！納稅人名稱稅務(wù)登記號納稅人識別號經(jīng)濟類型法人代表檢查時

12、限006年1月2006年12月一、企業(yè)基本情況：我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金: 人。法人代表：，在冊職工工資總額 。2006年實現(xiàn)營 業(yè)收入 006年度經(jīng)營性虧損元 。二、流轉(zhuǎn)稅：1. 主營業(yè)務(wù)收入：我司2006年實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元。 其中：2、營業(yè)稅：我司2006年上繳納營業(yè)稅元。其中：3、城市維護建設(shè)稅：我司2006年上繳城市維護 建設(shè)稅元。其中：4、教育費附加：我司2006年上繳教育費附加元。 其中：5、堤防費：我司2006年應(yīng)繳堤防費元。6、平抑食品價格基金：我司2006年應(yīng)繳平抑食 品價格基金元。7、教育發(fā)展費：我司2005年應(yīng)繳教育發(fā)展費元。 其中：三、地方各稅部分：

13、1個人所得稅：我公司法人代表006年工資收入 元，我司2006年個人工資收入未達到個人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn), 無個人所得稅。2. 土地使用稅：無3. 房產(chǎn)稅：我司2006年度無房產(chǎn)稅4. 車船使用稅：我司擁有小車輛，應(yīng)繳納車船 使用稅元，已繳納。5. 印花稅：我公司2006年主營業(yè)務(wù)收入元，按 0. 03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4本，每本5元貼花，共 計元。合計應(yīng)繳納印花稅元。四、規(guī)費、基金部分：1、我司2006年度為職工4人繳納了社會養(yǎng)老保 險及更療保險，其他人員未在我司繳納，原因系這批職工的 社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單位代繳，關(guān)系未 轉(zhuǎn)入我公司。2、我公司2005年交繳殘疾人就業(yè)保

14、障金元。五、發(fā)票使用情況：2006年度我公司開具了發(fā) 票稅務(wù)自查報告根據(jù)*地稅直查2002號文件要求，我公司高度重 視*省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門 的自查工作小組，組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習(xí)，采取了自查與聘 請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于2014 年7月13日一17日針對企業(yè)所得稅進行自查。冃前，自查 工作已基本完成，現(xiàn)將口查結(jié)果匯報如下：一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍本公司本次自查主要為2012至2014年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。二、自查工作的原則1、高度重視，認真負責(zé)，嚴(yán)格按照國家財經(jīng)稅收 相關(guān)法規(guī)，對本公司2012至2014年度在經(jīng)營過程中涉及的

15、 各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解 稅務(wù)風(fēng)險。我公司結(jié)合實際情況，進行認真全面的自查，徹 底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司 稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點弱點， 提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。三、自查結(jié)果經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司2012年2014 年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會計法律法規(guī)，依法申 報繳納各項稅費。但工作半中難免存在疏漏，問題主要反映 在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資 產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額 等。通過此次自查，我公司2012年一

16、2014年應(yīng)補繳企業(yè)所 得稅13,096.18元；其屮：2012年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅 4, 580. 76元；2013年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅8,515.42元。具體 情況如下：1、2012年度我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應(yīng)納稅所得額 13,881. 10元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額4, 580. 76元，具體調(diào)增 事項明細如下：項目金額未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分攤所屬費用13,881. 10調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計13, 881. 10應(yīng)補繳企業(yè)所得稅,580. 76未按照權(quán)責(zé)發(fā)牛制原則分攤所屬費用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納 稅所得額：我公司2012年未按照權(quán)

17、責(zé)發(fā)生制的原則分攤所 屬費用13,881. 10元，根據(jù)企業(yè)所得稅稅前扣除辦法第 四條的規(guī)定，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分攤所屬 費用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅所得額13, 881. 10元。2、2013年度我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn) 直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額上 面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34, 061. 67 元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額8,515. 42元，具體調(diào)增事項明細 如下：項目金額購買無形資產(chǎn)直接費用化14, 061.67無須支付的應(yīng)付款項0, 000. 00調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計4, 061. 67應(yīng)補繳企業(yè)所得稅,515.

18、42購買無形資產(chǎn)直接費用化：我公司2013年11月 購入財務(wù)軟件14, 300. 00元直接計入了當(dāng)期費用，根據(jù)企業(yè)所得稅 稅前扣除辦法的規(guī)定，應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應(yīng)調(diào)增 應(yīng)納稅所得額14, 061. 67元。無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公 司無需支付的2004年應(yīng)付萊思軟件公司20, 000. 00元,軟 件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據(jù)* 地稅直函200489號文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付 的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所 得額 20, 000. 00 元。附件：企業(yè)納稅情況自查表*省 服務(wù)有限公司2014 年 7 月 18 口稅務(wù)

19、自查報告*市*稅務(wù)局*稅務(wù)所現(xiàn)將自查情況匯報如下：納稅人名稱：*市* 有限公司，稅務(wù)登記號：*,經(jīng)濟類型：私 營有限責(zé)任公司，法人代表：*,注冊資金：*萬元，經(jīng) 營地址：*市*鎮(zhèn)*路*幢*號，主營：銷售：鋼材、金 屬材料、文化用品等，在冊職工*人。我企業(yè)是獨立核算， 實行查帳征收的私營企業(yè)。我公司于201*年12月20日起對我公司20*年1 月一20*年11月的帳務(wù)進行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報 如下如有不妥，請理解和指止，謝謝！一、20*年度實現(xiàn)營業(yè)收入3,575, 297. 13元，銷 售成本3,214, 299. 11元,稅金及附 加13, 530. 89元,期間 費用403, 062.

20、 81元,財務(wù)報表利潤2, 674. 74元，企業(yè)實際 支付 職工工資265, 800. 00元。2011年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅 額為4, 243. 68元。1、全年應(yīng)納增值稅135, 322. 17元。2、應(yīng)納營業(yè)稅4,410. 00元，當(dāng)年已繳4,410. 00 元，已結(jié)清。3、應(yīng)繳城市建設(shè)維護稅 139, 732. 17x7%二6, 986.60 元,當(dāng)年已繳 6, 986. 60 元，已結(jié) 清。4、應(yīng)繳教育費附加 139, 732. 17x3%=4, 191. 96 元, 當(dāng)年已繳4, 191.9元，已結(jié)清。5、應(yīng)繳地方教育費附加139, 732. 17x2%= 793. 33 元，當(dāng)年

21、已繳,793. 33元，已結(jié)清。6、應(yīng)繳印花稅x0. 03%+帳本4x5=1, 112. 50元 當(dāng)年己繳977. 44元，次年1月補繳212. 30元，多繳印花稅 77. 24 元。7、2011年企業(yè)實際支付工資265, 800. 00元，應(yīng) 繳工會經(jīng)費265, 800.00x2%x40%二2, 126.40元，當(dāng)年已繳 1, 050. 00元，未繳應(yīng)補繳1,076.40元。8、應(yīng)繳殘?；?65, 800xi. 5%二3987. 00元，已 繳殘?；?, 693. 50元。當(dāng)年多繳殘?；?06. 00元。9、應(yīng)繳企業(yè)所得稅，本年繳納2010年前年度所 得稅3, 858. 99元，預(yù)交2

22、011年三季度 所得稅122. 16元。二、20*年度營業(yè)收入1,766, 135.98元，銷售成 本1,437, 752. 14元,稅金及附加,902. 60元，期間費用 391, 464. 07元，報表利潤55. 17元，企業(yè)實際支付職工工資 63, 000. 00 元。1、全年應(yīng)納增值稅27, 026. 05元。2、應(yīng)納營業(yè)稅3, 808. 00元，當(dāng)年已繳3, 808. 00 元已結(jié)清。3、應(yīng)繳城市建設(shè)維護稅30, 834. 05乂5%=1, 541. 70 元，當(dāng)年己繳1, 505. 47元，次年1月補繳36. 33元，己結(jié) 清。4、應(yīng)繳教育費附加30, 834. 05x3%=925

23、. 02元， 當(dāng)年已繳903. 22元，次年1月補繳21.80元，已清。5、應(yīng)繳地方教育費附加30, 834. 05x2%=616. 68 元,當(dāng)年已繳602. 14元，次年1月補繳14. 53元，已結(jié)清。6、應(yīng)繳印花稅x 0. 03%+帳本4x5=658.00元已 繳印花稅662. 65元，多繳納4. 65元。7、2012年企業(yè)實際支付工資263, 000. 00元，應(yīng) 繳工會經(jīng)費42, 000x2%x40%二2, 104.00元，已繳工會經(jīng)費 2, 880. 00元，多繳應(yīng)補繳補交2011年776. 00元，2011年未 繳應(yīng)補繳300.40元。8、應(yīng)繳殘?；?263, 000. 00x

24、 1. 6%二4, 208. 00 元, 已繳殘?；?, 160. 00元。未繳應(yīng)補繳2048. 00元。2011 年多繳納706. 00元。實際2012年未繳應(yīng)補繳1342. 00元。9、應(yīng)繳企業(yè)所得稅，本年繳納2011年年度企業(yè)所得 稅 1,060. 92 元。三、20*年11月底營業(yè)收入1, 766, 135. 98元, 銷售成本1,437, 752. 14元，稅金及附加2, 902. 60元，期間 費用391, 464. 07元，報表利潤55. 17元，企業(yè)實際支付職工 工資 263000. 00 元。1、全年應(yīng)納增值稅5,713. 14元。2、應(yīng)納營業(yè)稅3,251.00元，當(dāng)年已繳

25、3,251.00 元，已結(jié)清。3、應(yīng)繳城市建設(shè)維護稅& 964. 14x5%二448.21元, 當(dāng)年已繳456.71元。4、應(yīng)繳教育費附加& 964. 14x3%二268.92元，當(dāng) 年已繳274. 02元。5、應(yīng)繳地方教育費附加& 964. 14x2%二179. 28元,當(dāng)年已繳182. 68元。6、應(yīng)繳印花稅x003%+帳本4x5=309. 32元,已 繳印花稅221. 40元,應(yīng)補繳87. 92元。7、2013年企業(yè)實際支付工資78, 100. 00元，應(yīng)繳 工會經(jīng)費7& 100. 00x2%x40%=624. 80元，已繳工會經(jīng)費 1, 100. 00

26、元。8、應(yīng)繳殘?；?7& 100. 00x 1. 6%二 1249. 60 元， 已繳殘保基金800. 00元。未繳應(yīng)補繳449. 60元。9、應(yīng)繳企業(yè)所得稅，本年繳納2012年年度企業(yè) 所得稅991.29元，預(yù)交三個季度所得稅82. 87元。四、自查后發(fā)現(xiàn)問題：、20*年度實際支付工資265, 800. 00元，應(yīng)繳工 會經(jīng)費 265, 800.00x2%x40%二2, 126.40 元，當(dāng) 年已繳 1, 050. 00元,未繳應(yīng)補繳1, 076. 40元。20*年企業(yè)實際支 付工資 263,000.00 元，應(yīng)繳工會經(jīng)費 42, 000x2%x40%=2, 104. 00 元，已

27、繳工會經(jīng)費 2, 880. 00 元, 多繳應(yīng)補繳補交2011年776. 00元，2011年度還有300. 40 元未繳。20*年企業(yè)實際支付工資78, 100. 00元，應(yīng)繳工會 經(jīng)費7& 100. 00x2% x 40%二624.80元，已繳工會經(jīng)費 1, 100. 00元，多繳納475. 20元。三年多繳工會經(jīng)費174. 80 元、20*年應(yīng)繳殘?；饝?yīng)繳殘保基金 265, 800x 1. 5%=3987. 00 元，已繳殘?；?4,693.50 元。當(dāng) 年多繳殘?；?06. 00元。2012年應(yīng)繳殘?；?263, 000. 00 x1. 6%=4, 208. 00元，已繳

28、殘?；?, 160. 00元。 未繳應(yīng)補繳2048. 00元。20*年多繳納706. 00元。實際20* 年未繳應(yīng)補繳1342. 00元。20*年應(yīng)繳殘?；?81000. 00x1. 6%二1, 249. 60元，已繳殘?；?00. 00元。未 繳應(yīng)補繳449. 60元。三年應(yīng)補繳工會經(jīng)費二1, 791. 60元未繳。、20*年應(yīng)繳印花稅x0. 03%+帳本4x5=1, 112. 50 元,當(dāng)年己繳977. 44元，次年1月補繳212. 30元，多繳印花 稅77. 24元,20*年應(yīng)繳印花稅x 0. 03%+帳本4x5=658. 00 元，已繳印花稅662. 65元，多繳納4. 65元。

29、20*年應(yīng)繳印花 稅x0. 03%+帳本4x5=309. 32元，已繳印花稅221.40元，應(yīng) 補繳87. 92元。三年應(yīng)補繳印花稅。五、我公司于20*年度前將此稅款及時進行申報, 并補繳稅款。*市*有卩艮 公 司二o*年*月*日地方稅收xx分局檢查記錄被查單位：xx房地產(chǎn)管理局所屬時間：xx年x月至xx年x月我分局派人于xx年x月x h起對你單位xx年x 月x日至xx年x月x日止應(yīng)繳地方各稅費情況依法進行了 檢查，根據(jù)你單位提供的會計報表，財務(wù)帳簿及相關(guān)納稅資 料，檢查結(jié)果如下：一、基本情況1、x年度職工人員x人，屬于自收自支性質(zhì)的事 業(yè)單位。2、x年度收入合計3932767. 44元。其中

30、營業(yè)稅應(yīng)稅收入一服務(wù)性收費2896614. 00 元，包括轉(zhuǎn)讓費866669. 00元，評估費1074776. 00元，測 繪費332197.00元，抵押費128730.00元，租賃手續(xù)費 18600. 00 元，檔案費 127872. 00 元，資料費 29680. 00 元， 代理費318090. 00元。支出類合計2783104. 43元其中：工資薪金1458286. 71元，辦公費120974. 48 元，印刷費33910.00元，水電費19050.22元，交通費 157890. 32 元，差旅費 76469. 00 元,會務(wù)費 21728. 00 元, 招待費210311. 00元，

31、福利費128572. 04元，培訓(xùn)費4620. 00 元，設(shè)備購置費233731.00元，維修費119958. 00元，其他 費用170019. 77元，郵電費27584. 00元。3、共使用6個營業(yè)帳本，支付車輛保險費9000. 00元，實收資本增加233731.00元。4、xx以前年度地方稅費已繳清。二、各地方稅費結(jié)算情況1、應(yīng)征營業(yè)稅一服務(wù)業(yè)2896614x5 % =144830. 70 元申報稅額144830. 70元已征稅額144830. 70元欠稅 0元本次查補稅額0元應(yīng)補繳稅額 0元2、應(yīng)征城建稅 144830. 70x5%=7241. 54 元申報稅額241. 54元已征稅額2

32、41.54元欠稅 0元本次查補稅額0元應(yīng)補繳稅額 0元3、應(yīng)征教育費附加及地方教育費附加144830. 70x4. 5%=6517. 38 元 申報額 517. 38 元已征數(shù)517. 38元欠交數(shù) 0元本次查補數(shù) 0元應(yīng)補交數(shù)0元4、應(yīng)征印花稅一帳本6本x 5元/本=30元印花稅一保險合同9000. 00x l%o = 9. 00元印花稅一實收資本233731. 00x5%。= 117. 00元應(yīng)征印花稅合計：156元申報稅額0元已征稅額0元欠稅 0元本次查補稅額156. 00元應(yīng)補繳稅額156. 00元5、應(yīng)代扣代繳個人所得稅12289. 00元申報稅額0元已征稅額0元欠稅 0元本次查補稅

33、額12289. 00元應(yīng)補繳稅額12289. 00元6、應(yīng)征車船稅由保險機構(gòu)代扣代繳。7、應(yīng)征水利建設(shè)基金2896614. 00x0. 6%o=1738. 00 元申報數(shù) 0元已征數(shù) 0元欠交數(shù) 0元本次查補數(shù)1738. 00元應(yīng)補交數(shù)1738. 00元8、應(yīng)征工會經(jīng)費 1458286. 71x2%=29166. 00 元申報數(shù) 0元已征數(shù) 0元欠交數(shù) 0元本次查補數(shù)166. 00元應(yīng)補交數(shù)9166. 00元9、應(yīng)征殘保金 42x1. 5% x20333 = 12809. 79 元 申報數(shù) 0元已征數(shù) 0元欠交數(shù) 0元本次查補數(shù)12809. 79元應(yīng)補交數(shù)12809. 79元10、企業(yè)所得稅結(jié)

34、算如下：總收入3932767. 44元，其中應(yīng)稅收入2898843. 44元。應(yīng)稅收入占全部收入總額比例2898843. 444-3932767. 44 = 73. 71%。支出與收入配比3354329. 43x73.71 % = 2472476. 22 元。應(yīng)稅營業(yè)利潤2898843. 44-2472476. 22-174661. 22 = 251706. 00 元。調(diào)增部分336571.08元。其中：、2007年度稅金36233. 62元，%1 、2007年度費用7739. 09元；%1 、資本性支出233731-2 3 x73. 71% = 120598. 18 元;%1 、業(yè)務(wù)招待費2

35、10311x73.71 % -2898843. 44x 5%0= 140526. 02元；%1 、罰款 15000x73. 71% = 11056. 50 元%1 、捐贈與贊助x73. 71%=20417. 67元調(diào)減部分32377. 43元。其中：查補印花稅156. 00元，查補費用32221.43丿u o彌補以前年度虧損56769. 97元。應(yīng)納稅所稅額：251706. 00+336571. 08-32377.43-56769.90=499129.75 元應(yīng)征企業(yè)所得稅：499129. 75x25% = 124782. 44兀已征稅額0元本次查補124782. 44 元應(yīng)補繳稅額124782. 44元三、應(yīng)補繳地方稅費合計:1、應(yīng)征稅費39530. 74元2、申報稅費158589.62元3、已征稅費 158589.62元4、欠繳稅費0元5、本次查補稅費180941. 12元6、應(yīng)補繳稅費 180941.12元四、發(fā)票違章情況1、xx年x月x月第14號憑證，收款收據(jù)支付住 宿費、資料費320. 00元。2、2008年3月15日26號憑證用收款收據(jù)支付培訓(xùn)、 資料費1000. 00元。、2008年12月30日第24號憑證，用材 料發(fā)票入帳支付工程款1470. 00元。、以上違章行為根據(jù)中 華人民共和國發(fā)票管理辦法第三十六條、三十九條之規(guī)定, 處定罰款1800. 00元。