自然人五級分類實(shí)施細(xì)則(正式稿)

1、內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社自然人信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級分類實(shí)施細(xì)則（正式稿）第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（銀發(fā)2001416號）、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引（銀監(jiān)發(fā)200623號），結(jié)合內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社實(shí)際，制定本實(shí)施細(xì)則。第二條 本細(xì)則所指信貸資產(chǎn)分類，是指按照風(fēng)險(xiǎn)程度將信貸資產(chǎn)劃分為不同檔次的過程。信貸資產(chǎn)分類的目的：（一）促進(jìn)樹立審慎經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)為本的管理理念；（二）揭示信貸資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映其質(zhì)量；（三）及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理中存在的問題，提高經(jīng)營管理水平；（四）為充分提取損失準(zhǔn)備提供依據(jù)，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能

2、力。第三條 本細(xì)則所指信貸資產(chǎn)包括表內(nèi)各類信貸資產(chǎn)(包括各類貸款、抵債資產(chǎn)、貼現(xiàn)、銀行卡透支、信用墊款等)和表外信貸資產(chǎn)(包括信用證、銀行承兌匯票、擔(dān)保、貸款承諾等)。第四條 本細(xì)則適用于全區(qū)的農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、各旗 (縣、市、區(qū))聯(lián)社（以下簡稱農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)，含單一法人信用社）及其分支機(jī)構(gòu)。第五條 自然人信貸資產(chǎn)分類應(yīng)遵循以下原則：（一）風(fēng)險(xiǎn)原則：應(yīng)以信貸資產(chǎn)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)為主要依據(jù)，信用評級只能作為信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的參考因素（事前信號之一），逾期情況只作為重要參考因素，逾期天數(shù)是最基本的因素（事后信號之一）。內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)是指潛在的、已經(jīng)發(fā)生但尚未實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。（二）真實(shí)原則：應(yīng)當(dāng)以借款人的

3、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量、擔(dān)保有效性、信用記錄為主要依據(jù)，對各類信貸資產(chǎn)準(zhǔn)確分類，真實(shí)反映其風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值。 （三）審慎原則：信貸人員應(yīng)通過對影響債務(wù)人償還債務(wù)的可能性諸多因素的定性與定量分析、評估，合理劃分風(fēng)險(xiǎn)類別。介于相鄰類別之間的信貸資產(chǎn)原則上應(yīng)歸入低級檔次。（四）靈活原則：信貸資產(chǎn)原則上應(yīng)逐筆分類，對明確界定可能償還比例的單筆信貸資產(chǎn)，可按償還可能性拆分后進(jìn)行分類。同時(shí)，同一借款人有多筆貸款，且條件基本相同，在不影響總的分類結(jié)果的前提下，可將多筆貸款合并分類。（五）動(dòng)態(tài)管理原則：在定期進(jìn)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的基礎(chǔ)上，及時(shí)、動(dòng)態(tài)地掌握影響信貸資產(chǎn)回收相關(guān)因素的變化情況，對風(fēng)險(xiǎn)狀況已發(fā)生重大變

4、化的應(yīng)及時(shí)進(jìn)行重新認(rèn)定。第二章 五類信貸資產(chǎn)的核心定義第六條 依據(jù)信貸資產(chǎn)按時(shí)、足額償還的可能性，將其分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類；后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。第七條 五類信貸資產(chǎn)的核心定義：（一）正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。（二）關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。（三）次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。（四）可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。（五）損失：在采取所有可能的措施或一切必要的

5、法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。第三章五級分類的標(biāo)準(zhǔn)第八條自然人貸款種類。本細(xì)則將自然人貸款分為自然人一般農(nóng)戶貸款、銀行卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款、自然人其他貸款。自然人一般農(nóng)戶信貸資產(chǎn)包括農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款和助學(xué)貸款。這類貸款按照本細(xì)則確定的矩陣分類。銀行卡透支主要依據(jù)逾期時(shí)間進(jìn)行分類。住房按揭貸款和汽車貸款主要依據(jù)連續(xù)違約期數(shù)或逾期時(shí)間進(jìn)行分類。自然人其他信貸資產(chǎn)是指除自然人一般農(nóng)戶貸款、銀行卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款以外的個(gè)人貸款。貸款余額5萬元以上的自然人其他貸款依據(jù)內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社企事業(yè)單位信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級分類實(shí)施細(xì)則分類標(biāo)準(zhǔn)劃分類別。貸

6、款余額5萬元（含）以下的自然人其他貸款參照自然人一般農(nóng)戶貸款分類標(biāo)準(zhǔn)分類。第九條 自然人貸款分類標(biāo)準(zhǔn)（一）自然人一般農(nóng)戶貸款分類標(biāo)準(zhǔn)。自然人一般農(nóng)戶貸款主要依據(jù)核心定義，結(jié)合借款人的農(nóng)戶信用評定等級、擔(dān)保因素和逾期時(shí)間進(jìn)行分類。其中，農(nóng)戶信用等級參照內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款管理辦法評定。貸款余額5萬元（含）以下的自然人其他貸款參照自然人一般農(nóng)戶貸款分類標(biāo)準(zhǔn)分類。未參加農(nóng)戶信用等級評定的，按照信用評定等級為一般標(biāo)準(zhǔn)的進(jìn)行分類。1、以信用方式發(fā)放的自然人一般農(nóng)戶貸款：貸款檔次信用等級正常關(guān)注次級可疑優(yōu)秀貸款未到期；本金或利息逾期60天以內(nèi)貸款本金或利息逾期6190天貸款本金或利息逾期

7、91180天貸款本金或利息逾期181天以上較好貸款未到期；本金或利息逾期30天以內(nèi)貸款本金或利息逾期3190天貸款本金或利息逾期91180天貸款本金或利息逾期181天以上一般貸款未到期貸款本金或利息逾期90天以內(nèi)貸款本金或利息逾期91180天貸款本金或利息逾期181天以上2、以保證擔(dān)保方式發(fā)放的自然人一般農(nóng)戶貸款：貸款檔次信用等級正常關(guān)注次級可疑優(yōu)秀貸款未到期；本金或利息逾期60天以內(nèi)貸款本金或利息逾期6190天貸款本金或利息逾期91180天貸款本金或利息逾期181天以上較好貸款未到期；本金或利息逾期30天以內(nèi)貸款本金或利息逾期3190天貸款本金或利息逾期91180天貸款本金或利息逾期181天

8、以上一般貸款未到期貸款本金或利息逾期90天以內(nèi)貸款本金或利息逾期91180天貸款本金或利息逾期181天以上3、以抵押方式發(fā)放的自然人一般農(nóng)戶貸款：貸款檔次信用等級正常關(guān)注次級可疑優(yōu)秀貸款未到期；本金或利息逾期90天以內(nèi)貸款本金或利息逾期91180天貸款本金或利息逾期181270天貸款本金或利息逾期271天以上較好貸款未到期；本金或利息逾期60天以內(nèi)貸款本金或利息逾期6190天貸款本金或利息逾期91180天貸款本金或利息逾期181天以上一般貸款未到期；本金或利息逾期30天以內(nèi)貸款本金或利息逾期3190天貸款本金或利息逾期91180天貸款本金或利息逾期181天以上4、以質(zhì)押方式發(fā)放的自然人一般農(nóng)戶

9、貸款：貸款檔次信用等級正常關(guān)注次級可疑優(yōu)秀貸款未到期；本金或利息逾期90天以內(nèi)貸款本金或利息逾期91180天貸款本金或利息逾期181360天貸款本金或利息逾期361天以上較好貸款未到期；本金或利息逾期90天以內(nèi)貸款本金或利息逾期91180天貸款本金或利息逾期181270天貸款本金或利息逾期271天以上一般貸款未到期；本金或利息逾期60天以內(nèi)貸款本金或利息逾期6190天貸款本金或利息逾期91270天貸款本金或利息逾期271天以上（二）信用卡透支的分類標(biāo)準(zhǔn)。信用卡透支可按照以下標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合核心定義進(jìn)行分類：逾期天數(shù)60天以下61天90天91天180天181天360天分類結(jié)果正常關(guān)注次級可疑（三）住房按

10、揭貸款和汽車貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)。正常類：借款人在貸款期間能夠正常還本付息。關(guān)注類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)3次；貸款本金或利息逾期90天以內(nèi)。次級類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)46次；貸款本金或利息逾期91天180天以內(nèi)?？梢深悾航杩钊诉B續(xù)違約期數(shù)達(dá)7次以上；貸款本金或利息逾期181天以上。（四）具備下列情況之一的自然人一般農(nóng)戶貸款、銀行卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款、自然人其他貸款，應(yīng)認(rèn)定為損失類：1、符合財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<金融企業(yè)呆帳核銷管理辦法>的通知（財(cái)金200550號）規(guī)定的被認(rèn)定為呆帳條件之一的信貸資產(chǎn)；2、借款人無力償還貸款，即使處置抵(質(zhì))押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)

11、計(jì)貸款損失率超過90%。第十條 特別規(guī)定：（一）分期還款的自然人貸款，如果出現(xiàn)拖欠的現(xiàn)象，應(yīng)視作整體貸款違約處理，其逾期的起始日期為首次拖欠貸款的日期，分類金額為全部未歸還貸款（而不僅僅是拖欠的貸款）；貸款風(fēng)險(xiǎn)類別根據(jù)首筆拖欠貸款的逾期情況進(jìn)行認(rèn)定。（二）違法、違紀(jì)、違規(guī)發(fā)放的貸款原則上應(yīng)認(rèn)定為次級類。其中：對目前償還有一定保證、還本付息正常，但存在著法律執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)問題的違規(guī)發(fā)放貸款，可以認(rèn)定為關(guān)注類。（三）以國債、金融債券、本機(jī)構(gòu)定期存單、100%的保證金作為質(zhì)物的質(zhì)押貸款,當(dāng)貸款本金或利息逾期未超過90天,且質(zhì)物歸屬不存在任何爭議、質(zhì)押手續(xù)完備、質(zhì)押率低于90%時(shí)，一般劃為正常貸款。（四）對

12、于需要重組的貸款至少應(yīng)認(rèn)定為次級類；重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，至少應(yīng)認(rèn)定為可疑類。重組貸款的分類結(jié)果在至少6個(gè)月的觀察期內(nèi)不得向上調(diào)整，但重組后借款人經(jīng)營性現(xiàn)金流量可以完全滿足還款要求，并經(jīng)過半年觀察期或正常分期歸還本金兩次以上、付息正常的，可以不再視為重組貸款。（五）對于旗縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（蘇木）兩級政府及政府部門所借貸款，除還款計(jì)劃已經(jīng)過旗縣人民代表大會(huì)審議后列入財(cái)政預(yù)算的外，即使目前償還有一定的保證、還本付息仍然正常，貸款至少應(yīng)認(rèn)定為次級類；對村（嘎查）發(fā)放的貸款，至少應(yīng)認(rèn)定為可疑類。（六）同時(shí)滿足下列條件的借新還舊貸款原則上劃為關(guān)注類：借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)正常，能按時(shí)支

13、付利息；重新辦理了貸款手續(xù)；貸款擔(dān)保有效；屬于周轉(zhuǎn)性貸款。對為清收利息、減息（表外部分）還本、保全資產(chǎn)等目的而發(fā)放的借新還舊貸款，原則上至少應(yīng)認(rèn)定為次級類。第四章五級分類的方法第十一條分類人員要通過現(xiàn)場、非現(xiàn)場的查閱和分析手段，獲取借款人的財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)因素，作為信貸資產(chǎn)分類的依據(jù)。若自然人財(cái)務(wù)信息難以收集，信貸資產(chǎn)分類主要依據(jù)非財(cái)務(wù)因素和擔(dān)保情況，同時(shí)結(jié)合一些最基本的財(cái)務(wù)要素，綜合地加以判斷。非財(cái)務(wù)因素主要是指借款人的還款記錄（含在其他銀行償還記錄）、還款意愿、自然社會(huì)因素、貸款償還的法律責(zé)任以及信用社的信貸管理，此外還包括借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素（包括成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的成長階段、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期

14、性、行業(yè)的盈利性和依賴性、產(chǎn)品的替代性、法律政策、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)環(huán)境等）、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)因素（包括借款人規(guī)模、所處發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣化程度、經(jīng)營策略等）、管理風(fēng)險(xiǎn)因素（包括管理層的素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)、員工素質(zhì)等）。第十二條分類人員要適時(shí)對保證人的信譽(yù)和經(jīng)營情況、抵押（質(zhì)）物的現(xiàn)實(shí)市場價(jià)值和變現(xiàn)折價(jià)率進(jìn)行分析、評估，并根據(jù)對償還貸款的保障能力將擔(dān)保分為較好、一般、較差三個(gè)檔次。當(dāng)借款人正常的收入不足以償還信貸資產(chǎn)本息時(shí)，擔(dān)保較好的，分類結(jié)果上調(diào)一級；擔(dān)保一般的，分類結(jié)果不變；擔(dān)保較差的，分類結(jié)果下調(diào)一級。擔(dān)保合同有效，擔(dān)保的范圍至少包括主債權(quán)及利息，同時(shí)具備以下標(biāo)準(zhǔn)的，為較好檔次：（一）保證人有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來源和足

15、夠的代償能力，足以承擔(dān)保證責(zé)任，信譽(yù)良好，保證方式為連帶責(zé)任保證；（二）抵（質(zhì)）押手續(xù)完備，抵押（質(zhì)）物歸屬不存在爭議，且保存良好、評估價(jià)值沒有下降，或雖有所下降，但高于所擔(dān)保信貸資產(chǎn)額。擔(dān)保合同有效，擔(dān)保的范圍至少包括主債權(quán)及利息的貸款擔(dān)保，具備以下標(biāo)準(zhǔn)之一的，為一般檔次：（一）保證人資金實(shí)力發(fā)生問題可能影響其承擔(dān)保證責(zé)任，但履行保證責(zé)任的意愿較強(qiáng)，保證方式為連帶責(zé)任保證；（二）保證人與借款人有關(guān)聯(lián)關(guān)系，影響了保證責(zé)任的履行；（三）抵押（質(zhì)）物評估價(jià)值下降，低于所擔(dān)保貸款額度，但可以通過保險(xiǎn)賠償或要求借款人增加抵押（質(zhì)）物等形式彌補(bǔ)。具備以下標(biāo)準(zhǔn)之一的貸款擔(dān)保為較差檔次：（一）擔(dān)保合同無效或

16、者關(guān)鍵條款出現(xiàn)爭議，可能給被擔(dān)保貸款帶來重大損失；（二）保證人財(cái)務(wù)狀況惡化，無法承擔(dān)全部保證責(zé)任，或承擔(dān)保證責(zé)任的意愿很差；（三）抵押（質(zhì)）物價(jià)值低于其所擔(dān)保范圍的貸款額，且無法提供新的擔(dān)保。第五章 五級分類的認(rèn)定機(jī)構(gòu)和審批權(quán)限第十三條五級分類的認(rèn)定機(jī)構(gòu)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行以法人為單位組織實(shí)施信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類，農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類由旗（縣、市、區(qū)）聯(lián)社組織實(shí)施。農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)專設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)信貸資產(chǎn)分類結(jié)果的認(rèn)定工作。農(nóng)信社分支機(jī)構(gòu)要成立貸款分類小組，按照授權(quán)對貸款分類結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定，并對須上報(bào)的貸款分類結(jié)果提出審核意見。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由理事長（董事長

17、）直接負(fù)責(zé)，成員由主任（行長）以及風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稽核、監(jiān)察等部門負(fù)責(zé)人組成。風(fēng)險(xiǎn)管理部門與貸款發(fā)放部門相互分離制約，作為貸款分類的日常管理機(jī)構(gòu)。第十四條審批權(quán)限：（一）對農(nóng)信社分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定權(quán)限，由農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)根據(jù)自身實(shí)際自主確定。原則上信貸資產(chǎn)類別由上級調(diào)至下級的，可由發(fā)放單位的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類小組進(jìn)行最終認(rèn)定；信貸資產(chǎn)類別由下級調(diào)至上級的，應(yīng)嚴(yán)格核定認(rèn)定權(quán)限。對計(jì)入損失類的信貸資產(chǎn)，原則上除四級分類中的呆帳貸款外，其余均應(yīng)報(bào)農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)審批。（二）對計(jì)入損失類的單筆金額超過100萬元（含）的自然人貸款，除按四級分類已經(jīng)在呆帳貸款中的外，其余均須由自治區(qū)聯(lián)社最終認(rèn)定。第六章五

18、級分類的基本程序及要求第十五條信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類原則上每季度開展一次，必須嚴(yán)格按照分類的標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序和要求進(jìn)行初分和審批，嚴(yán)禁越權(quán)、違規(guī)操作和弄虛作假。第十六條 為增強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的可操作性，根據(jù)借款人的不同和借款額度大小，分別設(shè)立了自然人一般農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定文本和自然人其他貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定文本，作為貸款風(fēng)險(xiǎn)分類操作的書面載體。自然人一般農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定文本主要用于農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款、助學(xué)貸款，銀行卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款、5萬元以下（含）自然人其他貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定可參照使用一般農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定文本。自然人其他貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定文本主要用于5萬元以上自然人其

19、他貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定。第十七條貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的具體流程：（一）分類準(zhǔn)備及初分 1、收集、整理信貸檔案資料：信貸員應(yīng)收集如下信貸檔案資料，為分類作好準(zhǔn)備：（1）借款人和擔(dān)保人的基本情況，主要包括：借款人和擔(dān)保人的名稱、地址、有效身份證明、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、經(jīng)營項(xiàng)目、貸款余額、貸款方式、貸款期限、信用等級（如果進(jìn)行貸款分類需要評定借款人信用等級，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定評定其信用等級）。（2）借款人和擔(dān)保人的財(cái)務(wù)信息，主要包括：借款人和擔(dān)保人的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、收入等。（3）重要文件，主要包括：借款人的貸款申請、信貸調(diào)查報(bào)告和審批文件、貸款合同、授信額度或授信書、貸款擔(dān)保的法律性文件（如抵押合同、保證書、抵押品評估報(bào)

20、告、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)證等）、借款人還款計(jì)劃或還款承諾。（4）往來函件，包括信貸員走訪考察記錄、備忘錄。（5）借款人的償還記錄和信用社催收通知。（6）貸款檢查報(bào)告，包括定期、不定期的信貸分析報(bào)告、內(nèi)審報(bào)告。2、初分及填表：分類人員根據(jù)收集的資料及掌握的信息，在對借款人的財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保情況、非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行綜合分析的基礎(chǔ)上，參照本細(xì)則規(guī)定的分類標(biāo)準(zhǔn)，逐筆對信貸資產(chǎn)提出初步分類意見，并分別填寫自然人一般農(nóng)戶信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定文本中的自然人一般農(nóng)戶信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表（附件一中表1.1）和自然人其他信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定文本中的自然人其他信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定表（附件二中表2.1）。（二）審核1、農(nóng)信社貸款風(fēng)險(xiǎn)分

21、類小組成員根據(jù)信貸人員提出的分類理由，逐戶進(jìn)行分析討論，對資料的完整性、真實(shí)性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，提出審核意見；超出農(nóng)信社風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定權(quán)限的上報(bào)旗（縣、市、區(qū)）法人機(jī)構(gòu)，由法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)逐戶分析，提出審核意見。農(nóng)信社的集體審核工作，應(yīng)形成會(huì)議紀(jì)要。會(huì)議紀(jì)要須詳細(xì)記錄審核對象、參與討論人員的意見、審核結(jié)論等（農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本轄區(qū)實(shí)際統(tǒng)一設(shè)計(jì)會(huì)議紀(jì)要樣本）。會(huì)議紀(jì)要作為認(rèn)定表的附件，是審批初分結(jié)果時(shí)所需的資料之一，也是檢查和考核五級分類工作情況、區(qū)分和追究相關(guān)責(zé)任的依據(jù)。2、對自然人一般農(nóng)戶貸款、銀行卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款、余額5萬元以下（含）自然人其他貸款，除下列幾種情

22、況外，原則上可不必由農(nóng)信社貸款風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定小組逐筆審核：(1)在四級分類中的正常貸款，五級分類后變?yōu)椴涣假J款的；(2)在四級分類中的不良貸款，五級分類后變?yōu)檎ＹJ款的；(3)在五級分類中計(jì)入損失類的貸款；(4)在五級分類中，由次級、可疑或損失類貸款變?yōu)檎；蜿P(guān)注貸款的。（三）初分結(jié)果審批在農(nóng)信社分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定權(quán)限內(nèi)的由分支機(jī)構(gòu)確定最終分類結(jié)果，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人直接簽署審批意見；超出分支機(jī)構(gòu)認(rèn)定權(quán)限的上報(bào)農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)，由法人機(jī)構(gòu)確定最終分類結(jié)果，并由法人機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽署審批意見；超出農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)認(rèn)定權(quán)限的上報(bào)自治區(qū)聯(lián)社，由自治區(qū)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)確定最終分類結(jié)果，并由分管負(fù)責(zé)人簽署審批意見。（四）

23、動(dòng)態(tài)調(diào)整。對貸款風(fēng)險(xiǎn)情況已經(jīng)發(fā)生變化的自然人一般農(nóng)戶貸款、住房按揭貸款和汽車貸款、5萬元以下（含）自然人其他貸款，應(yīng)填寫自然人一般農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定文本中的自然人一般農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況記錄表（附件一中表1.2），按照審核審批權(quán)限對信貸資產(chǎn)分類結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。對貸款風(fēng)險(xiǎn)情況已經(jīng)發(fā)生變化的5萬元以上自然人其他貸款，應(yīng)重新填寫自然人其他貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定文本中的自然人其他貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定表（附件二中表2.1），按照審核審批權(quán)限對貸款分類結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。第七章 五級分類的管理與監(jiān)督第十八條 全區(qū)農(nóng)村信用社要逐步建立和完善信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理按照“落實(shí)責(zé)任、動(dòng)態(tài)調(diào)整、定期分析、科學(xué)考

24、核”的要求進(jìn)行。（一）落實(shí)責(zé)任：農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)理事長（董事長）是信貸資產(chǎn)分類工作的第一責(zé)任人，旗 (縣、市、區(qū))聯(lián)社主任（行長）對全轄區(qū)五級分類工作負(fù)總責(zé)，農(nóng)信社分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對本機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)五級分類工作負(fù)總責(zé)；信貸人員對客戶信息的及時(shí)性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；分類審批人員對分類結(jié)果的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。（二）動(dòng)態(tài)調(diào)整：信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作要與日常信貸管理工作緊密結(jié)合。信貸人員要認(rèn)真收集與貸款有關(guān)信息，及時(shí)補(bǔ)充檔案資料，隨時(shí)監(jiān)測、分析經(jīng)辦貸款的風(fēng)險(xiǎn)情況，并及時(shí)向農(nóng)信社負(fù)責(zé)人提出調(diào)整形態(tài)發(fā)生變化的貸款類別建議。農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的監(jiān)督檢查，督促分支機(jī)構(gòu)建立動(dòng)態(tài)管理機(jī)制。對于信貸

25、資產(chǎn)形態(tài)發(fā)生變化的，要按本細(xì)則規(guī)定的操作程序，逐筆審核、認(rèn)定、調(diào)整信貸資產(chǎn)類別。（三）定期分析：各農(nóng)信社應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際，按照信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)建立信貸臺賬，并將分類相關(guān)情況定期形成專題報(bào)告上報(bào)農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)。農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)每季度匯總轄內(nèi)分類結(jié)果，填制分類相關(guān)報(bào)表，撰寫風(fēng)險(xiǎn)分類情況報(bào)告。報(bào)告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：本期分類的總體結(jié)果及其結(jié)構(gòu)、報(bào)告期間分類結(jié)果異常性變化及其成因（特別是新增不良貸款的現(xiàn)狀及分類理由、原先的不良貸款調(diào)整為正常信貸資產(chǎn)的原因）、分類過程中存在的主要問題、改進(jìn)措施等情況。（四）科學(xué)考核：農(nóng)信社要根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的要求，合理確定各項(xiàng)考核指標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注分類信息的全面性、分類程序的嚴(yán)密性、分類標(biāo)準(zhǔn)的審慎性、分類結(jié)果的準(zhǔn)確性等，對責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)格考核，并根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果制定切實(shí)可行的不良信貸資產(chǎn)控制和清收盤活計(jì)劃。第十九條各農(nóng)信社法人機(jī)構(gòu)應(yīng)于次季度規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送上一季度信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類情況報(bào)告和相關(guān)報(bào)表。報(bào)表須經(jīng)各旗 (縣、市、區(qū))聯(lián)社主任（