財(cái)務(wù)檔案管理辦法(2018)

1、財(cái)務(wù)檔案管理辦法集團(tuán)公司及集團(tuán)內(nèi)企業(yè)：為了統(tǒng)一集團(tuán)公司財(cái)務(wù)檔案管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)檔案管理，根據(jù)中華人 民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、中華人民共和國(guó)檔案法有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法，請(qǐng) 遵照?qǐng)?zhí)行。一、集團(tuán)公司特指四川*集團(tuán)有限公司；集團(tuán)內(nèi)企業(yè)是指*有限公司、* 有限公司、*有限公司等關(guān)聯(lián)公司。二、財(cái)務(wù)檔案特指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告以及其他有保存價(jià)值的 的財(cái)務(wù)資料。財(cái)務(wù)方面的預(yù)算、計(jì)劃、制度等文件材料應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書(shū)檔案管理 規(guī)定，不適用本辦法。財(cái)務(wù)檔案具體包括：（一）會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證，記賬憑證等。（二）會(huì)計(jì)賬簿類：總賬，明細(xì)賬，日記賬，固定資產(chǎn)卡片，其他輔助賬 等。（三）財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告

2、，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、 附注及文字說(shuō)明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告。（四）其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)賬單，財(cái)務(wù)檔案移交清冊(cè)， 財(cái)務(wù)檔案管理清冊(cè)，財(cái)務(wù)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，其他應(yīng)當(dāng)保存的財(cái)務(wù)資料。三、財(cái)務(wù)檔案的歸檔（一）各企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照檔案管理要求，將每月形成的財(cái)務(wù)檔案整 理立卷，裝訂成冊(cè)，財(cái)務(wù)重要電子文檔資料應(yīng)拷貝存儲(chǔ)。（二）各企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)當(dāng)年形成的財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)在次年企業(yè)所得稅匯算清 繳結(jié)束之日（5月31日）一個(gè)月內(nèi)，將財(cái)務(wù)檔案完整移交集團(tuán)公司檔案管理部門(mén)集中保管，任何人不得毀損或據(jù)為己有（三）財(cái)務(wù)檔案移交時(shí)，移交人必須編制移交清冊(cè)與接手人辦理交接手續(xù)' 交接雙方應(yīng)當(dāng)按照移交清冊(cè)所列內(nèi)容逐項(xiàng)交

3、接，并由上級(jí)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交 接完畢后，移交人、接手人、監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)移交清冊(cè)上簽名確認(rèn)。（四）財(cái)務(wù)檔案移交清冊(cè)包括但不限于移交的檔案名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起 止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容。四、財(cái)務(wù)檔案的保管和利用（一）集團(tuán)公司檔案管理部門(mén)應(yīng)指定專人保管財(cái)務(wù)檔案。（二）檔案管理部門(mén)應(yīng)確保財(cái)務(wù)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴(yán) 防毀損、散失和泄密。（三）財(cái)務(wù)檔案不得隨意查閱、復(fù)制、外借。如有特殊需要，應(yīng)填寫(xiě)財(cái) 務(wù)檔案利用申請(qǐng)表報(bào)集團(tuán)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。（四）檔案管理人應(yīng)建檔案使用登記表，檔案使用登記表應(yīng)登記申請(qǐng)人姓 名、日期、利用的資料名稱及卷號(hào)、利用方式、是否已歸檔等進(jìn)行登記，外借

4、的還應(yīng)由申請(qǐng)人簽字確認(rèn)。（五）查閱檔案只能在檔案管理人監(jiān)督下進(jìn)行，復(fù)制檔案只能由檔案管理 人復(fù)印后提供復(fù)印件，外借的檔案由檔案管理人督促按期歸還。（六）任何人都不得隨意在財(cái)務(wù)檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。（七）財(cái)務(wù)檔案的保管期限分為永久、定期兩類，定期保管期限為最低保 管期限。財(cái)務(wù)檔案的保管期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。財(cái)務(wù)檔案保管 期限詳見(jiàn)下表：序號(hào)檔案名稱保管期限備注-一一會(huì)計(jì)憑證1原始憑證30年2記賬憑證30年-二-會(huì)計(jì)賬薄3總賬30年4明細(xì)賬30年5日記賬30年6固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管5年7其他輔助賬薄30年三財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告8月度、季度、半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告10年9年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告永久四其他財(cái)務(wù)資料10銀行存款調(diào)節(jié)表10年11銀行對(duì)賬單10年12納稅申報(bào)單10年13財(cái)務(wù)檔案移交清冊(cè)30年14財(cái)務(wù)檔案保管清冊(cè)永久15財(cái)務(wù)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)永久16其他財(cái)務(wù)資料永久（八）保管期滿的財(cái)務(wù)檔案，除本辦法規(guī)定不得銷(xiāo)毀的情形外，可以按照集團(tuán)公司檔案規(guī)定程序造冊(cè)銷(xiāo)毀。（九）保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原