財(cái)務(wù)人員考核指標(biāo)

1、薅 For pers onal use only in study andresearch; not for commercial use財(cái)務(wù)人員考核指標(biāo)（績效考核）芇部門蚅薃姓名蒈羆職 位螅螀擔(dān)任現(xiàn)職時(shí)間腿螅加入公司時(shí)間裊考核年度領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)考核分績效考核分考核總分績效考核考核指標(biāo)考核辦法考核評分指標(biāo)名稱指標(biāo)描述扣減法制度支持標(biāo)準(zhǔn)分自評上級評小組評會(huì)計(jì) 核 算賬務(wù)處理根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)正確 使用會(huì)計(jì)科目每錯(cuò)誤使用會(huì)計(jì)科目包括二級科目1個(gè)，扣0. 5分賬賬相符總賬與明細(xì)賬及相關(guān)明細(xì)賬之間賬賬必須相符發(fā)現(xiàn)一處不符扣0. 5分賬證核對會(huì)計(jì)科目數(shù)據(jù)與原始憑證的數(shù)據(jù)必須相符每個(gè)會(huì)計(jì)科目數(shù)據(jù)與其原始憑 證的數(shù)

2、據(jù)不符1個(gè)，扣1分賬實(shí)相符指存貨、資金、應(yīng)收應(yīng) 付、資產(chǎn)要賬實(shí)相符發(fā)現(xiàn)一處不符或沒有反饋記錄跟蹤的扣0. 5分賬表相符財(cái)務(wù)報(bào)告與記賬憑證的數(shù)據(jù)必須相符不相符的每處扣0 5分財(cái)務(wù)手續(xù)原始單據(jù)的財(cái)務(wù)審核審批手續(xù)必須齊全發(fā)現(xiàn)一張單據(jù)財(cái)務(wù)審核審批手 續(xù)不齊全或私自調(diào)整賬務(wù)的扣0 5分財(cái)務(wù) 報(bào) 告報(bào)表報(bào)送在規(guī)定的日期內(nèi)向報(bào)表使用者報(bào)送每月報(bào)表報(bào)送不及時(shí)的扣0. 5分分析報(bào)送在規(guī)定的日期內(nèi)向報(bào)表使用者報(bào)送每月分析報(bào)送不及時(shí)的扣減0. 5分表表核對各表之間、表內(nèi)之間的勾稽數(shù)據(jù)必須吻合每月報(bào)表有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)不相吻合的，每發(fā)現(xiàn)1處，扣0. 5 分?jǐn)?shù)據(jù)核對本期（月）數(shù)據(jù)與歷史相關(guān)數(shù)據(jù)必須相吻合每月報(bào)表數(shù)據(jù)與歷史

3、有關(guān)數(shù)據(jù) 不相吻合的，每發(fā)現(xiàn)1處，扣0. 5 分分析透徹能夠?qū)?shù)據(jù)形成因素或數(shù)據(jù)變化的因果關(guān)系全面分析透徹每月對報(bào)表數(shù)據(jù)的形成因素或變化因果關(guān)系分析不全面不透徹，扣減0. 5分資金調(diào)撥積極配合資金調(diào)撥和統(tǒng)籌管理資金庫存超標(biāo)準(zhǔn)沒有及時(shí)上交的，扣0. 5分印章規(guī)范印章分離管理和正確使用印章沒有分離管理或沒有按流程使用的每次扣0. 5分報(bào)表編制收集或整理銀行對賬單（存折復(fù)印），并于月初編 制銀行存款（現(xiàn)金）余額調(diào) 節(jié)表上報(bào)主辦會(huì)計(jì)審核確認(rèn)未能在規(guī)定的期間內(nèi)編制或編 制不準(zhǔn)確的，扣0 . 5分；未編制 取消得分資金盤點(diǎn)每月至少三次不定期盤點(diǎn)資金，確保賬實(shí)無誤盤點(diǎn)沒有達(dá)三次或每月沒有銀 行對賬單或沒有調(diào)

4、節(jié)表的，每次 扣0. 5分存貨盤點(diǎn)按規(guī)定定期或不定期盤點(diǎn)倉庫存貨沒有物資盤點(diǎn)記錄，扣減 1分存貨堆放按品種類別等要求堆放整齊次序沒有按照規(guī)定要求堆放的，每項(xiàng)扣0. 5分存貨確認(rèn)會(huì)計(jì)與倉庫每月進(jìn)出存確認(rèn)每月一個(gè)倉庫沒有確認(rèn)的扣0. 5分價(jià)格整理定期整理、分析、調(diào)查和反饋采購價(jià)格每兩個(gè)月沒有整理、分析、調(diào) 查和反饋采購價(jià)格，每項(xiàng)扣 0. 5 分問題分析結(jié)合實(shí)際情況及時(shí)提出不良存貨處理意見報(bào)告每筆不良資產(chǎn)沒有處理報(bào)告的，扣0. 5分費(fèi)用審核把好財(cái)務(wù)審核關(guān)，確保財(cái)務(wù)手續(xù)齊全每財(cái)務(wù)手續(xù)不齊全或不反饋1筆，扣0. 5分費(fèi)用確認(rèn)遵循費(fèi)用確認(rèn)原則費(fèi)用賬務(wù)沒有遵循配比原則和權(quán)責(zé)發(fā)生制原則入賬的，扣1分待攤費(fèi)用按

5、財(cái)務(wù)基本制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)攤銷費(fèi)用沒有按規(guī)定攤銷費(fèi)用的，扣1分預(yù)提費(fèi)用按財(cái)務(wù)基本制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)預(yù)提費(fèi)用沒有按規(guī)定預(yù)提費(fèi)用的，扣1分按財(cái)務(wù)基本制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提折舊沒有按規(guī)定計(jì)提折舊的，扣1分報(bào)表報(bào)送在規(guī)定的日期內(nèi)向報(bào)表使用者報(bào)送每月報(bào)表報(bào)送不及時(shí)，扣0. 5分分析透徹能夠?qū)τ绊懗杀咀兓蛩厝娣治鐾笍孛吭聦τ绊懗杀疽蛩胤治霾蝗娌煌笍?，扣減0. 5分存貨盤點(diǎn)每月跟蹤監(jiān)督車間盤點(diǎn)在產(chǎn)品沒有車間在產(chǎn)品盤點(diǎn)記錄，扣減1分核算規(guī)范成本核算規(guī)范完整，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確未能真實(shí)核算成本的每個(gè)產(chǎn)品系列扣0. 5分資產(chǎn)建賬資產(chǎn)要建輔助明細(xì)賬，確保賬賬相符、賬實(shí)相符沒有建資產(chǎn)輔助賬或不完整的，每次扣0. 5分跟蹤管理每月與行

6、政部對賬確認(rèn)和跟蹤盤點(diǎn)每月沒有與行政部對賬確認(rèn)，每次扣0. 5分往來確認(rèn)在規(guī)定的期限內(nèi)通過有關(guān) 人員知會(huì)、跟蹤往來單位 對賬，同時(shí)要確保往來驗(yàn) 收回單規(guī)范、齊全每季度有一個(gè)客戶沒有按規(guī)定 跟蹤或反饋與經(jīng)營部進(jìn)行往來確 認(rèn)的，或有跟蹤或反饋但往來余 額與驗(yàn)收回單相關(guān)金額不符的， 扣減0. 5分問題分析對存在的應(yīng)收賬款問題能夠有效地做出分析和預(yù)測報(bào)告每存在一個(gè)客戶的應(yīng)收賬款有 問題但沒有分析、預(yù)測報(bào)告的， 扣0. 5分收入確認(rèn)遵循收入確認(rèn)原則收入賬務(wù)沒有遵循配比原則和權(quán)責(zé)發(fā)生制原則入賬的，扣1分預(yù)算收入實(shí)際收入較預(yù)算收入完成情況本轄區(qū)內(nèi)銷售收入完成預(yù)算收 入的100%不扣分，完成預(yù)算收入 的100

7、%以下的按完成比率計(jì)算得 分利潤確認(rèn)遵循利潤確認(rèn)原則私自調(diào)整利潤賬務(wù)的，扣 1分預(yù)算收入實(shí)際利潤較預(yù)算利潤完成情況本轄區(qū)內(nèi)利潤完成預(yù)算利潤的100%不扣分，完成預(yù)算利潤的100%以下的按完成比率計(jì)算得分人員流動(dòng)不能因?yàn)槿藛T流動(dòng)而影響工作因人員流動(dòng)而影響工作質(zhì)量和進(jìn)度的每次扣0 . 5分重要崗位明確重要崗位始終確保有人負(fù)責(zé)重要崗位缺人或停止工作，每次扣1分檔案管理會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表、憑證、 票據(jù)、驗(yàn)收回單、移交資 料、財(cái)稅證件等會(huì)計(jì)資料必須歸檔規(guī)范齊全每月會(huì)計(jì)資料不規(guī)范或不齊全，扣減1分深入基層定期（規(guī)定次數(shù)）深入車間、倉庫和相關(guān)部門了解情況沒有深入基層了解情況的每次扣0. 5分單據(jù)開具能夠正確無誤

8、開具收款收款、入庫單、岀庫單等相關(guān)單據(jù)錯(cuò)誤或不規(guī)范開具單據(jù)每張扣0. 1分工作日志認(rèn)真做好工作日志，每月至少完成23天工作日志少做一天或弄虛作假的每次扣0. 5分工作狀態(tài)能夠保證日常工作進(jìn)入最佳狀態(tài)日常工作失誤每次扣 0. 5分， 造成損失或不良影響的每次扣 0. 5分，沒有主動(dòng)扣分后發(fā)現(xiàn)的 每次加扣1分工資核算負(fù)責(zé)核算或?qū)徍斯べY發(fā)放金額，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)一處不符的，扣0. 5分納稅分析每月能夠分析實(shí)際、預(yù)算和去年納稅情況，并提岀稅收籌劃建議每月未能提供納稅分析扣 0.5 分，每月沒有收集相關(guān)財(cái)稅政策 至少一份或提岀納稅建議的每月 扣0. 5分統(tǒng)計(jì)報(bào)送負(fù)責(zé)向統(tǒng)計(jì)局報(bào)送相關(guān)報(bào)表未能及時(shí)完整準(zhǔn)確報(bào)

9、送的，每項(xiàng)每次扣0. 5分票據(jù)管理統(tǒng)一收款收據(jù)、入庫單、岀庫單、發(fā)貨單等票據(jù)印刷、發(fā)放、收回管理票據(jù)沒有統(tǒng)一登記發(fā)放管理每 次扣0. 5分，未能確保票據(jù)供應(yīng) 每次扣1分工作匯報(bào)根據(jù)工作需要按規(guī)定或適時(shí)進(jìn)行書面工作匯報(bào)沒有按規(guī)定匯報(bào)工作或沒有適 時(shí)匯報(bào)工作而影響工作的，每次 扣0. 5分制度建設(shè)依管理需要適時(shí)結(jié)合屬地實(shí)際情況建立制度與規(guī)定沒有適時(shí)結(jié)合屬地實(shí)際情況建 立各項(xiàng)規(guī)章制度的，每項(xiàng)扣 0. 5 分制度推動(dòng)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門推動(dòng)和執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度發(fā)布前后沒有向 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或部門推動(dòng)、反饋、溝 通的，扣0. 5分執(zhí)行力度對制度執(zhí)行情況進(jìn)行管理、跟蹤每錯(cuò)誤執(zhí)行制度或沒有執(zhí)行制度一次（一項(xiàng)），扣1分合

10、計(jì)80僅供個(gè)人用于學(xué)習(xí)、研究；不得用于商業(yè)用途For personal use only in study and research; not for commercial use.Nur f u r den pers?nlichen f u r Studien, Forschung, zu kommerziellen Zwecken verwendet werden.Pour l ' e tude et la recherche uniquementa des fins personnelles; pasa des fins commerciales.to員bko gA.nrogeH

11、KO TOpMenob3ymm0ai6yHeHuac egoB u HHue肉go 員冶hbiUCnO 員 B30BaTbCEb KOMMepqeckuxue 貝 ex.以下無正文僅供個(gè)人用于學(xué)習(xí)、研究；不得用于商業(yè)用途For personal use only in study and research; not for commercial use.Nur f u r den pers?nlichen f u r Studien, Forschung, zu kommerziellen Zwecken verwendet werden.Pour l ' e tude et la rech