財(cái)務(wù)審批流程及審核權(quán)限制度(修訂)

1、For personal use only in study and research; not for commercialuseFor personal use only in study and research; not for commercial use財(cái)務(wù)審批流程及審核權(quán)限制度一. 目的為明確各級(jí)審批權(quán)責(zé)，規(guī)范和簡(jiǎn)化工作流程，保證貨幣資金安全，降低公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn), 結(jié)合公司現(xiàn)有實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。二. 適用范圍適用人員：適用于集團(tuán)各部門、各區(qū)域、各（分）子公司全體員工。適用范圍：公司0A系統(tǒng)及紙質(zhì)件審批流轉(zhuǎn)流程均按此制度執(zhí)行.內(nèi)容（一）財(cái)務(wù)審批流程:發(fā)起人提岀所屬部門負(fù) 責(zé)人審

2、核所屬或相關(guān) 中心總經(jīng)理審批各分子公司： 財(cái)務(wù)主管審核貨款：資金 部領(lǐng)導(dǎo)審核集團(tuán)公司：財(cái)務(wù)經(jīng)理審核1/財(cái)務(wù)中心總總裁經(jīng)理審批審批（二）審批順序遵循先下級(jí)、后上級(jí)；先定性審批，后定量審核；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后經(jīng) 財(cái)務(wù)線，直至總裁。若遇有關(guān)審批、審核人員出差在外，短信審批或可由其授權(quán)人代核、代 批，但事后必須經(jīng)有關(guān)人員追認(rèn)。（三）審批權(quán)限（1）審批權(quán)限分為以下二類：審核：指管理部門或主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性、票據(jù)規(guī)范性及與公司相關(guān)制度的一致性提出初步意見(jiàn);審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”意見(jiàn)后進(jìn)行批準(zhǔn)（2）審核權(quán)限:主要指關(guān)于各職能部門日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的審核權(quán)限規(guī)定，具體包括：A、行政部門負(fù)

3、責(zé)辦公用品及固定資產(chǎn)的購(gòu)置、禮品采購(gòu)、舉辦會(huì)議、日常維修、水 電費(fèi)支付等，人力資源部負(fù)責(zé)人員薪酬及福利的發(fā)放等，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)所有費(fèi)用的審核 支付，資金部門負(fù)責(zé)貨款等大金額資金統(tǒng)籌支付及籌融資管理，采購(gòu)部門及營(yíng)銷部門負(fù) 責(zé)貨款支付及收取流程。B、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人對(duì)其部門內(nèi)發(fā)生的所有業(yè)務(wù)負(fù)復(fù)核責(zé)任，財(cái)務(wù)部門對(duì)所有經(jīng)濟(jì) 業(yè)務(wù)負(fù)審核責(zé)任。C、因子公司由行政專員或內(nèi)勤負(fù)責(zé)公司內(nèi)務(wù)，故由子公司財(cái)務(wù)主管先行把控各項(xiàng) 行政費(fèi)用審核職責(zé)。D、 禮品及其他業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生前必須事先填寫禮品及招待申請(qǐng)單，申請(qǐng)及報(bào)銷流 程均按審批權(quán)限流程表，支付時(shí)此表交財(cái)務(wù)方可辦理。（3）審批權(quán)限：A、公司所有員工薪酬及福利發(fā)放統(tǒng)一需要

4、總裁審批。B、費(fèi)用支出均須依據(jù)財(cái)務(wù)審批流程執(zhí)行，經(jīng)所在中心總經(jīng)理（涉及行政相關(guān)費(fèi)用時(shí)還 需經(jīng)行政人事人中總經(jīng)理）審批，最終審批人為總裁。（四）各經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型的審批權(quán)限（1）現(xiàn)金借支員工因如下原因需申請(qǐng)現(xiàn)金借支的，按規(guī)定辦理借款手續(xù)：1、因公出差需要借支差旅費(fèi)；2、零星采購(gòu)所需款項(xiàng)；3、經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核的備用金；4、因業(yè)務(wù)需要必須預(yù)支的現(xiàn)金款項(xiàng)。審批權(quán)限：1、中心總經(jīng)理：5000元（含）以下（部門負(fù)責(zé)人在中心總經(jīng)理之前進(jìn)行審核確認(rèn)）；2、總裁：5000元以上（部門負(fù)責(zé)人及中心總經(jīng)理按先后順序分別在總裁之前進(jìn)行審核 確認(rèn)）。職工借款管理規(guī)定：1、經(jīng)常性個(gè)人借款管理應(yīng)遵循“前帳未清，后帳不借”原則，中

5、長(zhǎng)期個(gè)人借款實(shí)行年底 結(jié)算制度。借款人根據(jù)所借款項(xiàng)金額大小，依照上述審批權(quán)限范圍逐級(jí)報(bào)請(qǐng)審批后，交計(jì)財(cái) 部相應(yīng)主辦會(huì)計(jì)辦理。2、借款金額在5000元以上的，須提前一天申請(qǐng)，以便財(cái)務(wù)備款。3、員工試用期期間不得 支取借款，如工作期間確需發(fā)生費(fèi)用，可經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)同意 后由該員工先行墊付后進(jìn)行報(bào)銷，具體報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)參見(jiàn)公司相關(guān)制度規(guī)定。4、離職人員備用金管理，自員工提出離職申請(qǐng)之日起，該員工不得申領(lǐng)備用金。員 工在遞交人力資源部離職申請(qǐng)后， 由人力資源部通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行備用金及其他財(cái)務(wù)事 項(xiàng)的清算，在財(cái)務(wù)未結(jié)算完畢前暫停發(fā)放該員工個(gè)人收入。（2）固定資產(chǎn)申購(gòu)（含集團(tuán)公司及各分子公司）申請(qǐng)采購(gòu)固定資產(chǎn)需填寫

6、固定資產(chǎn)購(gòu)置表，必須附相關(guān)設(shè)備的尋價(jià)情況，不少于2家供應(yīng)商的報(bào)價(jià)。其審批流程如下：集團(tuán)公司：部門提出申請(qǐng)一所在中心總經(jīng)理審批T行政中心總經(jīng)理審核一財(cái)務(wù)經(jīng)理審 核f總裁審批分（子）公司：經(jīng)分（子）公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核一行政中心總經(jīng)理審核一集 團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核一總裁審批（3）禮品采購(gòu)申請(qǐng)（含集團(tuán)公司及各分子公司）禮品采購(gòu)前必須事先填寫禮品及招待申請(qǐng)單，除填寫客戶基本信息外，需注明預(yù)送物 品、費(fèi)用預(yù)算等信息，申請(qǐng)及報(bào)銷流程均按此表，支付時(shí)此表交財(cái)務(wù)方可辦理。其審批流程如下：集團(tuán)公司：部門提出申請(qǐng)一所在中心總經(jīng)理審批f行政中心總經(jīng)理審核一財(cái)務(wù)經(jīng)理審 核f總裁審批分（子）公司：經(jīng)分（子）公司總經(jīng)理、財(cái)

7、務(wù)經(jīng)理審核f營(yíng)銷中心總經(jīng)理審批f行 政中心總經(jīng)理審核f集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核f總裁審批（4）除禮品外其他業(yè)務(wù)招待費(fèi)支付申請(qǐng)（含集團(tuán)公司及各分子公司）發(fā)生前必須事先填寫禮品及招待申請(qǐng)單 ，除填寫客戶基本信息外，需注明招待地點(diǎn)、 費(fèi)用預(yù)算等信息，申請(qǐng)及報(bào)銷流程均按此表，支付時(shí)此表交財(cái)務(wù)方可辦理。其審批流程如下：集團(tuán)公司：部門提出申請(qǐng)f所在中心總經(jīng)理審批ff財(cái)務(wù)經(jīng)理審核f總裁審批分（子）公司：經(jīng)分（子）公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核f營(yíng)銷中心總經(jīng)理審批f集 團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核f總裁審批（5）貨款支付申請(qǐng)（含集團(tuán)公司及各分子公司）經(jīng)部門經(jīng)理、分（子）公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核f營(yíng)銷中心/采購(gòu)中心總經(jīng)理審批f集團(tuán)財(cái)務(wù)部審

8、核總裁審批。-資金部審核（6）差旅費(fèi)報(bào)銷（含油費(fèi)）按財(cái)務(wù)差旅費(fèi)報(bào)銷制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，油費(fèi)報(bào)銷按行政車輛使用管理辦法 規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，集團(tuán)公司由車隊(duì)主管審核，子公司由行政專員或內(nèi)勤審核。四. 管理規(guī)定1各部門應(yīng)嚴(yán)格遵循以上權(quán)限流程規(guī)定，有越權(quán)或推諉者，財(cái)務(wù)有權(quán)拒付資金。2部門經(jīng)理及以上級(jí)別者應(yīng)合理使用各自權(quán)限，認(rèn)真權(quán)衡各項(xiàng)審核或?qū)徟马?xiàng)，不可濫用職 權(quán)。3. 還沒(méi)有成立子公司的區(qū)域或辦事處，審批流程執(zhí)行集團(tuán)總部流程。4. 如遇特殊情形，公司將根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行特殊處理。5公司員工應(yīng)嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，對(duì)違反本制度者，公司有權(quán)進(jìn)行相應(yīng)處罰，情節(jié)嚴(yán)重者并 將給予通報(bào)批評(píng)，對(duì)嚴(yán)重違紀(jì)者將解除勞動(dòng)關(guān)系。五.

9、附則1. 本制度最終解釋權(quán)歸集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心所有，本制度未盡事宜按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2. 本制度自發(fā)文之日起開(kāi)始試行，相關(guān)制度與本制度相沖突的，以本制度為準(zhǔn)，同時(shí)OA 對(duì)應(yīng)流程做出相關(guān)調(diào)整。 試行期內(nèi)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心本著為公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展服務(wù)， 將結(jié)合試行過(guò)程 中出現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行修正，確保本制度的完整性和有效性。中交物產(chǎn)集團(tuán)有限公司1 0二年一月十五日僅供個(gè)人用于學(xué)習(xí)、研究；不得用于商業(yè)用途For personal use only in study and research; not for commercial use.Nur f u r den pers?nlichen f u r Stud

10、ien, Forschung, zu kommerziellen Zwecken verwendet werden.Pour l ' e tude et la recherche uniquementa des fins personnelles; pasa des fins commerciales.to員bko gA.nrogeHKO TOpMenob3ymrnflCH6yHeHuac egoB u HHuefigoHMUCnO 員 B30BaTbCEb KOMMepqeckuxue 貝 ex.以下無(wú)正文僅供個(gè)人用于學(xué)習(xí)、研究；不得用于商業(yè)用途For personal use only in study and research; not for commercial use.Nur f u r den pers?nlichen fu r Studien, Forschung, zu kommerziellen Zwecken verwendet werden.Pour l ' e tude et la recherche uniquementa des fins personnelles; pasa des fins commerciales.to員