會計崗位職責

1、總賬會計崗位職責職位概述：負責公司產(chǎn)品銷售/（勞務）服務收入及產(chǎn)成品、應收賬款的核算與管理。工作權限：1、對各崗位會計核算業(yè)務的統(tǒng)轄權，對所有憑證處理的審核權。 2、對本崗位所涉事項（權限內(nèi)）的簽字審核權。職責一：日常賬務處理工作 1每天對出納移交的各類單據(jù)，進行分類和分工。 2審核各崗位會計憑證分錄是否正確，金額是否與附件相符。3審核業(yè)務數(shù)據(jù)和財務數(shù)據(jù)是否相符。 4審核錢、款、帳、物是否異常，及時上報處理。5對審核無誤的憑證，電腦簽字，“審核”過賬。 6對各崗位會計工作中的遇到的疑難問題，進行專業(yè)指導。7按財務經(jīng)理要求組織匯總各類數(shù)據(jù)。職責二

2、 ：日常財務管理工作 1審核各類費用報銷單據(jù)，按預算考核口徑分類核算。2及時核對總賬、明細賬，確保帳帳相符。 3及時核對出納現(xiàn)金銀行帳，確保財務帳與出納流水帳相符。職責三：涉稅業(yè)務的處理 1審核增值稅進項、銷項會計處理是否正確。 2審核增值稅（專用）發(fā)票和其他發(fā)票是否開具正確。3審核各類附加稅，是否計提和進行了相應的會計處理。職責四：會計檔案、資料管理 1對審核無誤并過賬的憑證，打印粘貼在相應原始憑證上。2月末整理歸檔憑證、報表及各類明細賬。職責五：期末對賬及差錯差異的處理1定期核對業(yè)務數(shù)據(jù)和財務數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。2每月扎帳后，

3、督促存貨盤點，確保存貨帳實相符。 3定期進行固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)盤點，確保資產(chǎn)帳實相符。4、每月督促往來帳項核對，確保應收應付帳實相符。職責六：財務報表編制工作1月末進行進銷存、財務損益類科目結轉(zhuǎn)，并進行期末結轉(zhuǎn)。2月末編報資產(chǎn)負債表、利潤表及內(nèi)部管理報表。職責七：其他工作1、按時完成財務經(jīng)理安排的其他工作。 2參與財務學習與技能培訓。工作要求：1、工作認真仔細，積極主動，有較強的組織統(tǒng)籌力。 2、及時準確完整地編報各類數(shù)據(jù)。3、及時反映和解決工作中出現(xiàn)的各種問題。銷售會計崗位職責職位概述：負責產(chǎn)品（配送）銷售/收入及產(chǎn)成品、應收賬款的核算與管理。工作權限：1、對涉

4、及收入事項有知情權，對相容崗位有請求配合權。 2、對本崗位所涉事項（權限內(nèi)）的簽字審核權。職責一：日常會計核算工作 1依照收入事項，進行正確地分類分級核算。 2每天憑銷售清單財務聯(lián)審核電腦銷售單數(shù)量、金額是否正確。 3每天憑出納收款單和銷售單，核對銷售已收應收款，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。 4憑倉庫出入庫單核對產(chǎn)成品、庫存商品明細賬。5對審核無誤的銷售單進行“審核”過賬。 6按地區(qū)、加盟商、部門、產(chǎn)品等分類統(tǒng)計各項數(shù)據(jù)。 7期末編制打印收入、折讓折扣、返點、產(chǎn)成品、庫存商品、應收款明細及匯總表。職責二 ：日常銷售管理工作&

5、#160;1每天核對上一天銷售的錢、款、帳、貨，確保相符無差錯。2嚴格控制銷售折讓，正確計算促銷、返點款。 3定期核對銷售往來賬，不允許逾期掛賬，及時清欠處理。職責三：會計檔案、資料管理 1經(jīng)核對無誤的銷售清單，按對應的電腦（銷售單）編號，抄錄歸檔。2與收入有關的會計憑證，經(jīng)總賬審核無誤后期末統(tǒng)一裝訂成冊。職責四：期末盤點及報損、報溢單的處理1定期核對倉庫帳和財務帳，期末參與產(chǎn)成品、庫存商品實地盤點。2對盤盈、盤虧的品種，要查找原因，填寫報損報溢單。 3根據(jù)批準處理意見，對報損報溢單作相應的會計處理。4、對盤點中容易出現(xiàn)的問題，提出預防改進建議。職責五：協(xié)助總賬會

6、計工作1配合總賬會計工作，統(tǒng)一編號，統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一歸檔。2協(xié)助總賬會計進行期末進銷存、銷售成本、收入等的結轉(zhuǎn)。職責六：其他工作1、按時完成財務經(jīng)理安排的其他工作。 2參與財務學習與技能培訓。工作要求：1、工作認真仔細，積極主動。 2、及時準確完整地提供收入方面的數(shù)據(jù)。3、及時反映和解決工作中出現(xiàn)的各種問題。成本會計崗位職責職位概述：負責公司原輔材料采購成本以及半成品、產(chǎn)成品產(chǎn)品、委托加工產(chǎn)品成本的核算與管理。工作權限：1、對涉及成本事項有知情權，對相容崗位有請求配合權。 2、對本崗位所涉事項（權限內(nèi)）的簽字審核權。職責一：日常成本核算工作 1審核原輔料入

7、庫單，填寫單價，計算金額。 2原輔材料領用，采用移動加權平均法核算（出庫）成本。3按成本核算的內(nèi)容、程序、方法，進行費用的歸集和分配。 4負責“生產(chǎn)成本”、“制造費用”等成本類科目的核算。 5涉及多品種生產(chǎn)的，采用合理的分攤標準分攤材料和其他各項費用。 6涉及多工序生產(chǎn)，需要計算半成品成本的，應分步結轉(zhuǎn)其成本。7期末結轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本，編制成本匯總表和產(chǎn)品成本明細表。職責二 ：日常成本管理工作 1負責各類原輔材料的入庫審核工作，并按財務制度規(guī)定督促庫房管理部門認真執(zhí)行材料采購、驗收入庫制度。 2依據(jù)采購申購單、進貨票據(jù)、質(zhì)量驗

8、收單、入庫單，過磅單，審核采購數(shù)量、價格、品種、供應商是否準確、符合要求； 3做好材料的明細核算，并按收付單位、個人設置往來明細帳，負責應付賬款的清理核對工作，督促有關部門及時清理預付賬款。 4了解材料的儲備情況，對滯留積壓材料要分析原因，提出處理意見，對保管不善造成損失的要及時向分管領導匯報，作出處理。 5會同有關部門建立健全材料、動力、工時等消耗定額、原材料損耗率，做好成本管理的基礎工作。 6按成本核算的內(nèi)容、程序、方法，進行費用的歸集和分配，正確計算生產(chǎn)資料轉(zhuǎn)移價值和應計入本期成本的費用額，完整地歸集與核算成本計算對象所發(fā)生的各種耗費。7每月及時匯

9、總編制庫存材料明細表、盤存表、應付賬款明細表并上報。職責三：涉稅業(yè)務的處理 1涉及增值稅的，要正確計算進項稅額并進行相應的會計處理。 2嚴格按稅務要求提請供貨商開具增值稅（專用）發(fā)票及其他發(fā)票。3期末提供增值稅發(fā)票進項抵扣清單，送稅務會計到稅務局認定。職責四：會計檔案、資料管理 1經(jīng)核對無誤的進貨單，按對應的電腦（進貨單）編號，抄錄歸檔。2與成本有關的會計憑證，經(jīng)總賬審核無誤后期末統(tǒng)一裝訂成冊。職責五：期末盤點及報損、報溢單的處理。 1定期核對材料倉庫帳和財務帳，期末參與原輔料、半成品實地盤點。2對盤盈、盤虧的品種，要查找原因，填寫報損報溢單。 

10、;3根據(jù)批準處理意見，對報損報溢單作相應的會計處理。4、對盤點中容易出現(xiàn)的問題，提出預防改進建議職責六：協(xié)助總賬會計工作 1配合總賬會計工作，統(tǒng)一編號，統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一歸檔。2協(xié)助總賬會計進行期末進銷存、生產(chǎn)成本、制造費用等的結轉(zhuǎn)。職責七：其他工作 1、按時完成財務經(jīng)理安排的其他工作。 2參與財務學習與技能培訓。工作要求：1、工作認真仔細，積極主動。 2、及時準確完整地提供成本方面的數(shù)據(jù)。3、及時反映和解決工作中出現(xiàn)的各種問題?？偝黾{崗位職責職位概述：負責公司各實體現(xiàn)金收支及銀行收付轉(zhuǎn)賬及其他工作工作權限：1、對收支事項有知情權，對流程相關崗位有請求配合權

11、。 2、對軟件中涉及現(xiàn)金銀行會計憑證有審核簽字權。職責一：收款工作1每天對收到的各類現(xiàn)金款項，開具收據(jù)，列明收入性質(zhì)及款項來源，蓋現(xiàn)金收訖章。2每天核實收到銀行（卡）款項，憑對方付款憑條或其他記錄開收據(jù)，蓋銀行收訖章。3憑收款收據(jù)登記現(xiàn)金、銀行存款流水賬，要求列明性質(zhì)及來源，收據(jù)及出納帳編號。 4與李海英銷售（發(fā)貨）清單核對，是否應收已收，清理未落實款項。 5對收入單據(jù)按“六婆”、“云華”、“六煌”、“六盛”分類整理，在單據(jù)移交簿上登記。 6根據(jù)公司實際需要和財務經(jīng)理安排籌儲現(xiàn)鈔，多余部分存銀行。 7對收到的非貨款收入（加盟費、權益金等）按要求

12、開收據(jù)或地稅通用手工發(fā)票。職責二 ：付款工作1復核報銷付款單據(jù)簽字手續(xù)是否齊全、附件張數(shù)及金額是否正確。2對復核無誤的報銷付款單據(jù)，支付現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬，蓋銀行付款章。 3將已報銷付款的單據(jù)，及時登錄出納流水賬，抄錄電腦單據(jù)編號，登記單據(jù)移交簿。職責三：收支日報1根據(jù)現(xiàn)金、銀行流水賬，分類填列資金日報表，加密上傳財務總監(jiān)文件夾。2當天發(fā)生的大筆交易（10萬元以上），要單獨列示，說明事項及緣由。3對收付轉(zhuǎn)賬過程中遇到的不能及時解決的問題，用文字備注說明。職責四：工資發(fā)放1每月8號，根據(jù)行政人事審核通過的工資發(fā)放表，籌措資金。2每月10號，分裝工資袋，按公司規(guī)定發(fā)放工資并回收簽字

13、工資條。職責五：稅務工作1保管各種稅務發(fā)票，領購登記簿。 2按要求開具增值稅（專用）、普通發(fā)票及其他發(fā)票。 3與報稅員或稅務專管員聯(lián)絡納稅申報具體事項。4、按應納（交）稅款，安排資金（轉(zhuǎn)賬）扣稅。 職責六：文員工作1本部門重要會議文字記錄，審核校對后打印存檔。2簽收公司下發(fā)文件，電子文檔登記，轉(zhuǎn)發(fā)相關負責人。職責七：其他工作 1、按時完成財務經(jīng)理安排的其他工作。 2參與財務學習與技能培訓。工作要求：1、工作認真細致，積極主動。 2、及時準確完整地提供收支數(shù)據(jù)，編制資金日報表。3、及時反映和解決工作中出現(xiàn)的各種問題。內(nèi)部審計崗位職責職位

14、概述：負責公司各實體重要經(jīng)濟事項及收支賬目的審計。工作權限：1、對審計涉及事項有調(diào)查權，問詢權，資料索取權。 2、對審計涉及事項有審計權、處罰建議權。職責一：重要經(jīng)濟合同審計工作1對企業(yè)簽訂的重要采購合同、加盟合同及其他協(xié)議，分類歸檔。2根據(jù)市場調(diào)查，審核采購合同價格是否合理。 3審核加盟合同，查對是否到期，是否續(xù)簽，有關加盟費、權益金、保證金等是否與財務賬目相符。 4審核產(chǎn)品配送協(xié)議是否按規(guī)定執(zhí)行，有無違規(guī)操作。 5審核工程合同是否按預算執(zhí)行，付款進度是否與工程進度相符。6審核借款合同是否符合國家有關規(guī)定，利率是否合理。7評估經(jīng)濟合同風險，協(xié)助處理有關

15、合同糾紛法律方面的實務。職責二 ：收入審計工作1審核每天的各項收入，應收已收欠收情況，清理未落實款。2審核制銷售折讓是否符合有關規(guī)定，促銷、返點款是否計算正確。3定期核對銷售往來賬，不允許逾期掛賬，及時清欠處理。職責三：支出審計工作1對每天大的支出情況進行審計，看手續(xù)是否齊全，支出是否合理。 2審核各項費用是否預算內(nèi)開支，嚴格控制預算外支出。3對盤點報損、報溢情況的核查，提出處理意見。職責四：密碼檔案保管1銀行（卡）密碼及銀行預留印簽法人章的保管2負責以前年度會計檔案的歸檔保存，編制檔案清單。職責五：部門考核工作1按公司考核要求，制定財務崗位考核細則。 2檢查財務

16、各崗位晨會工作完成情況，沒完成的按規(guī)定扣分或處罰。 3督促財務各崗位按公司標準及要求提交周計劃、月計劃。 4、按公司效益考核標準和要求，組織本部門員工評議，結果上報。 職責六：資金安全工作1不定期抽查或盤點出納現(xiàn)金銀行帳是否與實際相符。 2取現(xiàn)或付款需要密碼的，應陪同出納一起前往，并在取款付款單據(jù)上簽字。職責七：其他工作 1、按時完成財務經(jīng)理安排的其他工作。 2參與財務學習與技能培訓。工作要求：1、工作認真仔細，積極主動。 2、及時發(fā)現(xiàn)錢、款、帳、物管理方面的問題。 3、對公司各項管理制度及流程提改進建議，堵塞漏洞

17、，防范風險。財務經(jīng)理崗位職責職位概述：協(xié)助財務總監(jiān)組織領導各實體(單位)的會計核算和日常財務管理。工作權限：1、對各實體會計、出納、開票等崗位設置、工作任務分配權。 2、單據(jù)、票據(jù)、憑證、費用報銷（限額內(nèi)）簽字審核權。職責一：日常會計核算工作1根據(jù)各實體的不同，采用相應的核算形式。2負責定崗定員，相應工作流程制定。3按管理要求，統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一標準。 4根據(jù)業(yè)務實際，設計相應的內(nèi)部單證（進貨單、入庫單、出庫單、銷售發(fā)貨單等）。5負責報表格式設定，確保數(shù)據(jù)列報的完整性、準確性。 6檢查總帳會計工作，及時處理工作中存在的問題。7每月根據(jù)總帳報表及公司管理要求編制內(nèi)部報表

18、。職責二 ：日常財務管理工作 1負責會計、出納、開票崗位職責、工作流程的修改完善。2嚴格執(zhí)行公司預算、費用報銷等各項管理規(guī)章。3及時反映經(jīng)營管理中存在的問題，給出合理化建議。職責三：涉稅業(yè)務的處理 1謹慎處理涉稅業(yè)務，規(guī)范賬務處理。 2嚴格按稅務要求開票、申報、抵扣、匯算清繳。3參與稅務籌劃，合理避稅，降低總體稅負。職責四：會計檔案、資料管理 1負責財務軟件、重要文檔密碼、權限管理。 2按會計檔案管理規(guī)定，做好憑證、發(fā)票、報表、稅務文檔的分類保管。職責五：財務人員素質(zhì)、技能培訓1對日常會計核算和管理中存在的問題，集體討論研究、協(xié)調(diào)處理

19、辦法。2實施輪崗制度，提升會計人員綜合素質(zhì)。 3根據(jù)財務總監(jiān)安排，定期舉行專業(yè)技能培訓。4、負責下屬財務人員的考核、晉升及處罰建議。職責六：協(xié)助財務總監(jiān)工作1嚴格執(zhí)行公司各項管理規(guī)定，統(tǒng)一模式，統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一標準。2協(xié)助財務總監(jiān)開展預算、考核、審計、稅務等方面的工作。職責七：其他工作 1、負責本部員工加班調(diào)休及節(jié)假日值班安排。 2負責組織本部員工參加公司會議及其他各項活動。工作要求：1、統(tǒng)籌安排各項事務，規(guī)范操作。 2、及時準確完整地提供各項財務數(shù)據(jù)。3、及時反映和解決工作中出現(xiàn)的各種問題。收入會計崗位職責職位概述：負責（非產(chǎn)品）服務性收入的核算與管理工

20、作權限：1、對本崗位所涉事項（權限內(nèi)）的簽字審核權。 2、對相關會計崗位請求配合權。職責一：日常賬務處理工作 1每天對出納移交的營收單據(jù)，進行正確的分錄處理。2審核金額是否正確，附件及簽字手續(xù)是否齊全。 3每天憑出納收款單，核對營收已收應收款，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。 4協(xié)助財務經(jīng)理處理涉稅賬務。職責二 ：日常財務管理工作 1按地區(qū)、加盟商、部門等分類統(tǒng)計營收數(shù)據(jù)。2期末編制打印服務性收入、應收款明細及匯總表。3及時核對出納現(xiàn)金銀行帳，確保財務帳與出納流水帳相符。職責三：涉稅業(yè)務的處理 1正確計算營業(yè)稅及附加，正確進行分錄處理。2

21、按地稅要求填寫納稅申報表，交辦稅員報稅。 3正確計提印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅等。職責四：會計檔案、資料管理 1對審核無誤并過賬的憑證，打印粘貼在相應原始憑證上。2月末整理歸檔憑證、報表及各類明細賬。職責五：期末對賬及差錯差異的處理1定期核對業(yè)務數(shù)據(jù)和財務數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。2每月扎帳后，參與存貨盤點，確保存貨帳實相符。 3定期進行固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)盤點，確保資產(chǎn)帳實相符。4、每月督促往來帳項核對，確保應收應付帳實相符。職責六：財務報表編制工作 1月末配合總賬會計進行期末結轉(zhuǎn)。2月末編報部門損益表職責七：其他工作 1、按時完成財

22、務經(jīng)理安排的其他工作。 2參與財務學習與技能培訓。工作要求：1、工作認真仔細，積極主動，有較強的組織統(tǒng)籌力。 2、及時準確完整地編報各類數(shù)據(jù)。3、及時反映和解決工作中出現(xiàn)的各種問題。費用會計崗位職責職位概述：負責公司各類費用的核算與控制。工作權限：1、對涉及費用事項有知情權，對相容崗位有請求配合權。 2、對本崗位所涉事項（權限內(nèi)）的簽字審核權。職責一：日常賬務處理工作 1每天對出納移交的各類費用單據(jù)，進行分類和分錄處理。2審核金額是否正確，簽字手續(xù)是否完備，是否預算內(nèi)開支。3嚴格按考核要求分項目、分部門或個人進行歸口核算。 4六婆的營運費用在“

23、營業(yè)費用”科目核算。5云華營銷費用在“銷售費用”科目核算。 6管理類費用在“管理費用”科目核算。7期末編制各類費用明細及匯總表。職責二 ：日常財務管理工作 1審核各類費用報銷單據(jù)，手續(xù)不全的退回處理。2對各部門或考核個人費用超預算的，上報處理。 3對費用預算制定執(zhí)行中的問題，提合理化建議。職責三：涉稅業(yè)務的處理 1復核各類稅費會計處理是否正確。2匯總稅費，計算總體稅負水平。3配合納稅籌劃，進行恰當?shù)臅嬏幚怼Ｂ氊熕模簳嫏n案、資料管理 1對審核無誤并過賬的憑證，打印粘貼在相應原始憑證上。2月末整理歸檔憑證、報表及各類明細賬。 

24、;職責五：期末對賬及差錯差異的處理。1定期核對移交單據(jù)，并與出納現(xiàn)金銀行保持一致。2每月扎帳后，參與存貨盤點，確保存貨帳實相符。 3復核固定資產(chǎn)折舊，固定資產(chǎn)清理等會計處理。4、正確歸集并合理分攤各類費用，有差異的及時調(diào)整。職責六：財務報表編制工作 1月末配合總賬會計財務損益類科目結轉(zhuǎn)，并進行期末結轉(zhuǎn)。2月末編報費用明細表、其他應收明細表、其他應付明細表。職責七：其他工作 1、按時完成財務經(jīng)理安排的其他工作。 2參與財務學習與技能培訓。工作要求：1、工作認真仔細，積極主動，有較強的組織統(tǒng)籌力。 2、及時準確完整地編報各類數(shù)據(jù)。 3、及

25、時反映和解決工作中出現(xiàn)的各種問題。財務總監(jiān)崗位職責直接上級 ：總經(jīng)理  直接下級 ：財務經(jīng)理職位概述：在總經(jīng)理的授權下，制定公司整體財務規(guī)劃，并負責領導公司的財務管理、成本管理、會計核算及資金總體調(diào)度等工作工作權限：1、對各實體會計、出納、開票等崗位設置、工作任務分配權。 2、單據(jù)、票據(jù)、憑證、費用報銷（限額內(nèi)）簽字審核權。職責一：公司財務管理體系構建 1、負責公司財務系統(tǒng)的建立和完善，建立健全科學、系統(tǒng)、符合企業(yè)實際情況的財務核算體系，預、結算體系和財務監(jiān)控審計體系，進行有效的財務內(nèi)部控制2、建立并完善公司內(nèi)部審計體系以及核算和財務管理的規(guī)章制度職責二 ：財務分析與預測 1、參與公司重要事項的分析和決策，為公司的經(jīng)營管理、業(yè)務發(fā)展及對外投資等事項提供財務方面的分析和決策依據(jù) 2、定期對公司經(jīng)營狀況進行階段性財務分析與財務預測，并提出財務改進方案職責三：主持編制、下達財務收支計劃并監(jiān)督其執(zhí)行 1、編制年度資金