全面風險管理手冊

1、全面風險管理手冊（試行稿）發(fā)布日期：二 O 一 二 年三月全面風險管理手冊目錄第一章 綜 述 .11.1 編制目的及原則. 11.2 參考風險管理標準. 11.3 手冊適用范圍及發(fā)布. 11.4 總隊全面風險管理目標及原則. 21.5 全面風險管理理念. 2第二章 全面風險管理體系框架 .42.1 風險管理運行框架. 42.2 風險管理組織. 42.3 風險管理流程. 52.4 風險管理信息報告體系. 6第三章 全面風險管理組織職責 .83.1 全面風險管理組織結(jié)構(gòu). 83.1.1 組織結(jié)構(gòu)圖. 83.1.2 組織管理原則. 83.2 隊長聯(lián)席會. 93.2.1 構(gòu)成. 93.2.2 職責.

2、93.3 風險管理主管部門. 93.3.1 構(gòu)成. 93.3.2 職責. 103.6 執(zhí)行部門. 113.6.1 構(gòu)成. 113.6.2 職責. 11第四章 全面風險管理流程 .134.1 風險管理流程框架. 134.1.1 風險管理流程框圖. 134.1.2 流程符號說明. 134.2 風險評估. 134.2.1 流程目標. 134.2.3 流程描述. 154.3 風險管理策略制定. 184.3.1 流程目標. 184.3.3 流程描述. 204.4 風險管理解決方案制定. 214.4.1 流程目標. 214.4.3 流程描述. 234.5 風險管理監(jiān)控與改進. 25I4.5.1 流程目標.

3、 254.5.3 流程描述. 27第五章 全面風險管理考核機制 .295.1 總隊全面風險管理考核機制. 295.2 總隊風險管理考核參考方案. 295.2.1 風險管理辦公室考核評價標準. 305.2.2 各職能部門考核評價標準. 30附錄一 相關詞匯表 .32附錄二 總隊風險分類模型 .35 風險分類原則. 35 風險分類框架. 36風險-組織責任分工. 37附錄三 安徽總隊風險評估標準 .38 附錄四 安徽總隊風險評估工作原理和評估模型 .38 附錄五 安徽總隊風險庫 .38 附錄六 安徽總隊風險事件部門關聯(lián)矩陣 .38 附錄七 工具和模板 .38II第一章 綜 述1.1 編制目的及原則

4、為貫徹落實中材集團有限集團公司（以下簡稱“中材集團”或“集團”）關 于開展全面風險管理工作的通知，促進地質(zhì)勘查中心安徽總隊（以下簡稱“安徽總隊”或者“總隊”）風險防控機制的建立，在充分結(jié)合中材集團風險管理建 設標準和原則的基礎上，以及安徽總隊現(xiàn)存管理框架基礎上，特制定安徽總隊 全面風險管理手冊（試行），作為總隊全面風險管理體系建設及持續(xù)推進的指導 性文件。編制的具體目的包括： 明確總隊全面風險管理理念，提高風險意識和風險管理水平；構(gòu)建與集團公司全面風險管理體系相配套的風險管理機制；明確總隊風險管理組織職能、基本工作流程，以及持續(xù)運行的方式；安徽總隊全面風險管理手冊編制原則概括為：先進性與實用性

5、相結(jié)合前瞻性與漸進性相結(jié)合統(tǒng)一部署與內(nèi)部提升相結(jié)合1.2 參考風險管理標準1、 COSO企業(yè)風險管理-整合框架2、 國務院國資委中央企業(yè)全面風險管理指引3、 集團公司風險管理體系建設各項要求和標準1.3 手冊適用范圍及發(fā)布本手冊由總隊指定的風險管理辦公室負責解釋，適用于總隊各部門的風險管11全面風險管理手冊理工作。本手冊自發(fā)布之日起生效，并由風險管理辦公室每年更新和發(fā)布一次。1.4 總隊全面風險管理目標及原則 目標：1、 建立完善的全面風險管理組織體系，形成規(guī)范化的風險管理流程；培育 總隊內(nèi)部風險管理文化理念，為總隊的規(guī)范化管理和科學決策提供支持；2、 科學和系統(tǒng)的管理總隊當前面臨的八大類風險

6、：戰(zhàn)略類、政策類、財務 類、人力資源類、運營類、安全類和法律類風險；3、 為總隊未來發(fā)展戰(zhàn)略的穩(wěn)步實施提供有效保障，實現(xiàn)經(jīng)營管理目標的有 效性，降低經(jīng)營目標的不確定性。原則：1、 服務于戰(zhàn)略全面風險管理是以企業(yè)的整體戰(zhàn)略為綱領來建立的，內(nèi) 嵌于總隊的戰(zhàn)略、服務于戰(zhàn)略，為總隊的戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)提供有力支持；2、 面向于全員全面風險管理通過組織流程、文化滲透的方式，使每一 個員工都能充分認識到自身的風險管理責任，履行全面風險管理工作職 責，自覺防范和控制風險；3、 體現(xiàn)于整合全面風險管理體系應與總隊其他管理體系充分整合，對 現(xiàn)有的組織職能、制度程序和信息系統(tǒng)的梳理，加入了風險管理要素， 使風險管理落

7、實到日常管理工作中去。1.5 全面風險管理理念風險管理理念：追求利益的最大化和可持續(xù)發(fā)展的平衡 風險是未來損失的可能性，是未來收益的不確定性 風險與市場相伴，無處不在，無時不在第二章 全面風險管理體系框架2.1 風險管理運行框架風險管理基本運行框架由風險管理組織、風險管理流程、風險管理信息系統(tǒng) 組成，并通過風險管理方法論實現(xiàn)信息和報告的及時傳遞。圖 2-1 風險管理運行框架2.2 風險管理組織全面風險管理的組織由三個層次組成，分別是：風險分層管理風險分類管理風險集中管理全面風險管理手冊戰(zhàn)略決策層總隊全面風險管理 審議/決策機構(gòu)風險集中管理風險分類管理風險分類管理執(zhí)行層總隊風險管理專門機構(gòu)其他職

8、能部門操作層風險管理崗位風險管理崗位圖 2-2 全面風險管理組織分類框架2.3 風險管理流程全面風險管理基本流程由風險評估、風險管理策略制定、風險管理解決方案 制定、以及風險管理監(jiān)督與改進組成。1、 風險評估流程輸入工具和方法流程輸出制度流程 內(nèi)外部環(huán)境分析 組織經(jīng)驗現(xiàn)場訪談 研討會 調(diào)查問卷 加權(quán)評分模型 風險圖譜工具風險事件列表 風險評估列表 風險圖譜2、 風險管理策略制定流程輸入工具和方法流程輸出制度流程 內(nèi)外部環(huán)境分析研討會 調(diào)查問卷風險預警指標 風險承受度組織經(jīng)驗風險事件列表 風險評估列表 風險圖譜風險量化分析工具風險量化分析模型3、 風險管理解決方案制定流程輸入工具和方法流程輸出制

9、度流程 內(nèi)外部環(huán)境分析 組織經(jīng)驗 風險評估列表 風險圖譜研討會 風險量化分析工具 風險量化分析模型重大風險應對方案 剩余風險4、 風險管理監(jiān)督和改進流程輸入工具和方法流程輸出全面風險管理制度和手冊 風險評估列表風險圖譜 重大風險管理解決方案 風險預警指標 風險承受度現(xiàn)場訪談 研討會 調(diào)查問卷 內(nèi)部審計風險量化分析工具 風險量化分析模型重大風險應對效果風險與戰(zhàn)略目標的定量影 響結(jié)果內(nèi)部控制有效性2.4 風險管理信息報告體系風險管理報告體系是實現(xiàn)風險管理信息自上而下，管理決策信息自上而下的 有效傳遞的手段，保障風險的及時得到確認和處置，風險管理報告體系包括報 告類型、風險管理報告的頻次及相關責任主

10、體?？傟牳黜棃蟾鎸ο?、報告主題、報告頻次如下表所示。報告名稱編制主體報告對象報告頻次/年年度風險評估診斷報告風險管理 主管部門隊長聯(lián)席會1重大風險管理解決方案風險控制 責任部門集團法律事務部 隊長聯(lián)席會1年度重大風險管理解決方案落 實情況檢查報告風險管理 主管部門集團法律事務部 隊長聯(lián)席會1年度全面風險管理報告風險管理 主管部門集團法律事務部 隊長聯(lián)席會1第三章 全面風險管理組織職責3.1 全面風險管理組織結(jié)構(gòu)3.1.1 組織結(jié)構(gòu)圖綜合辦公室經(jīng)營發(fā)展部資產(chǎn)財務部審計核算部地質(zhì)勘查院實 驗 室總 工 辦安全行保部圖 3-1 全面風險管理組織結(jié)構(gòu)3.1.2 組織管理原則全面風險管理組織結(jié)構(gòu)遵循現(xiàn)在

11、組織職能基礎上，對風險進行分類、分層和 集中管理的原則。風險分類管理：將風險進行分類，并劃分主導責任部門和輔導責任部門承擔相關責任。風險分層管理： 戰(zhàn)略層以領導班子成員、黨委成員、隊長助理、總工、副總會計師、風險辦公室主任組成的聯(lián)席會；管理層由分管副隊長牽頭，設風險管理辦公室； 執(zhí)行層由各部門負責人、風險崗人員和業(yè)務骨干組成。 風險集中管理：風險管理辦公室主管承擔著風險集中管理的職責，負責總隊全部風險信息的匯總、加工分析、報告。3.2 隊長聯(lián)席會3.2.1 構(gòu)成隊長、書記、副隊長、總工、總隊長助理、風險管理辦公室主任。3.2.2 職責1、 確定總隊全面風險管理體系建設的總體目標和原則，統(tǒng)一總隊

12、風險管 理理念，督導總隊風險管理文化的培育；2、 確定總隊總體風險管理策略、明確風險偏好和風險承受度；3、 審議批準總隊全面風險管理體系建設總體實施規(guī)劃和年度全面風險管 理工作計劃，明確總隊年度風險管理工作重點；4、 審批總隊全面風險管理制度和全面風險管理手冊，總隊年度風險評估 診斷報告、重大風險管理策略和解決方案和年度全面風險管理報告等。3.3 風險管理主管部門3.3.1 構(gòu)成1、 副隊長（風險主管領導）及風險管理辦公室3.3.2 職責1、 編制、更新和維護總隊全面風險管理制度和全面風險管理手冊， 以及其他相關風險管理工作流程和重要文檔，統(tǒng)一和規(guī)范總隊的風險 管理行為；2、 制定總隊全面風險

13、管理體系建設總體實施規(guī)劃，編制總隊年度全面風 險管理工作計劃，并制定和啟動風險評估計劃、重大風險管理策略和 解決方案制定計劃，以及其他風險管理計劃；3、 根據(jù)隊長聯(lián)席會的授權(quán)，負責對總隊本部的重大決策事項（包括對外 投資、對外擔保等事項）進行風險的獨立性分析和審查，出具風險分 析報告，并發(fā)表獨立性意見；4、 每年定期更新總隊風險評價標準、重大風險判斷標準，并組織各部門 進行研討，定期組織總隊開展風險評估工作；5、 匯總、整理、篩選總隊風險事件庫、設計風險分類框架、運用風險評 估工具和風險分析工具，綜合評估和分析總隊風險和風險事件，形成 風險重要性等級圖譜和風險管理優(yōu)先等級圖譜，并編制總隊年度風

14、險 評估診斷報告；6、 協(xié)助和指導總隊各部門開展重大風險管理策略的制定，定義重大風險 監(jiān)控指標及其風險承受度，協(xié)助總隊各部門對重大風險解決方案的研 究制定和落實執(zhí)行；7、 組織和開展總隊重大風險解決方案落實執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查工作；8、 根據(jù)上年度風險評估結(jié)果和全面風險管理體系建設和運行工作，編制 總隊全面風險管理報告，并報送集團法律部；9、 集中管理總隊全面風險管理體系建設和運行文件、報告、以及其他資 料。10、 完成經(jīng)營班子、隊長聯(lián)席會授權(quán)的有關全面風險管理的其他事項。全面風險管理手冊3.6 執(zhí)行部門3.6.1 構(gòu)成1、 各部門負責人2、 風險管理崗3、 各部門技術骨干各部門指派至少一人擔任

15、本部門風險管理工作，負責與風險管理工作小 組和風險管理主管部門的工作交流和協(xié)作，以及部門內(nèi)部風險管理工作 的具體協(xié)調(diào)。3.6.2 職責1、貫徹執(zhí)行總隊全面風險管理手冊，以及其他正式發(fā)布的風險管理相 關制度，配合風險管理主管部門開展風險管理相關工作；2、貫徹執(zhí)行總隊全面風險管理理念，參與總隊組織的風險管理文化活動；3、在風險管理主管部門的統(tǒng)一組織下，完成本部門職能相關風險的辨識 和評估；4、在風險管理主管部門的統(tǒng)一組織下，完成本部門主導責任重大風險關 鍵監(jiān)控指標和分解指標的確定，以及風險承受度的定義，確定重大風 險應對策略和具體解決方案，必要時開展剩余風險的評估，并參與其 他部門主導、本部門輔導

16、的重大風險管理策略和解決方案制定；5、落實本部門責任重大風險解決方案，并持續(xù)監(jiān)控解決方案的執(zhí)行效率 和效果，及時調(diào)整和修正；6、實時監(jiān)控本部門主導責任風險，及時辨識、評估本部門職能相關風險， 并根據(jù)風險的動態(tài)變化，及時調(diào)整重大風險管理解決方案；7、配合風險管理主管部門，完成重大風險解決方案落實執(zhí)行情況的監(jiān)督 檢查；8、配合完成風險管理主管部門組織和安排的其他風險管理工作。第四章 全面風險管理流程4.1 風險管理流程框架4.1.1 風險管理流程框圖圖 4-1 總隊風險管理流程框圖4.1.2 流程符號說明圖 4-2 流程符號4.2 風險評估4.2.1 流程目標 總隊各部門定期開展風險事件的辨識、分

17、析和評估，有效地辨識當前總隊存在的風險，分析其動因和影響，評估其重要性和管理優(yōu)先等級。風階辨識 與評估流軒二舍、總部各職能部門144.2.3 流程描述1.風險管理辦公室根據(jù)隊長聯(lián)席會審批通過的年度全面風險管理工作計 劃，制定本年度總隊風險辨識計劃?？傟犇甓热骘L險管理工作計劃由風險管理辦公室于每年年末制定， 并由隊長聯(lián)席會審核批準；總隊風險管理辦公室按照風險分類和風險與部門的責任映射關系，制 定年度風險辨識計劃；風險辨識計劃包括但不限于：各部門風險辨識 范圍、風險辨識時間、風險辨識方法、風險辨識問卷1等基本信息，并 經(jīng)風險管理分管領導審核通過后予以實施；總隊每年統(tǒng)一組織和開展一次（以上）的風險

18、辨識工作。2.總隊各部門在風險管理辦公室的統(tǒng)一組織，確認各部門執(zhí)行風險辨識計 劃事宜，明確各部門風險辨識的范圍、參與辨識的人員，以及對參與人 員的時間要求。各部門的風險辨識工作計劃的確認由本部門風險管理崗位人員負責， 具體工作包括：風險辨識計劃的確認、風險評估員指定、以及風險辨 識工作進度的跟蹤和溝通。3.總隊各部門在確定風險辨識人員和辨識時間后，立即啟動風險辨識工作， 并提交風險辨識問卷。各部門風險評估員對風險辨識問卷中存在風險事件進行確認，并補充 新的風險事件；除完成定期組織的風險辨識計劃外，總隊各部門需將日常工作中辨識 到的風險事件及時填入日常風險辨識表，并提交風險管理主管部門歸 檔；總

19、隊開展的風險辨識對象為本部相關的風險事件，具體包括：（1）影 響總隊各部門實現(xiàn)其管理及經(jīng)營目標的各種不確定性（2）各部門管理1 風險辨識問卷參照附錄七15全面風險管理手冊流程中缺失或薄弱環(huán)節(jié)。4.風險管理辦公室實時跟蹤總隊各部門的風險辨識活動，并提供必要的指 導。收到各部門風險辨識問卷后，風險管理主管部門對風險事件進行篩 選和優(yōu)化，剔除無效信息和重復信息。 風險管理辦公室整理總隊各部門遞交風險辨識問卷，篩選后錄入風險 信息庫2，并按照特定編碼規(guī)則3，對風險事件進行編碼。5.風險管理辦公室在整理和篩選風險事件的同時，準備下一步的年度風險 評價計劃。 年度風險評價計劃需明確風險評價時間要求、參與評

20、價人員的樣本數(shù) 量要求、風險評價標準4、風險評價問卷5、風險評估培訓等要求； 風險管理辦公室每年根據(jù)總隊調(diào)整的風險管理目標修訂一次風險評價 標準； 原則上，參與每條風險事件評估的人員數(shù)量不應少于 4 人，其中需包 括主導責任部門負責人和員工，以及輔導責任部門負責人和員工。6.總隊各部門的風險管理崗位人員根據(jù)年度風險評價計劃的要求，安排本 部門相關數(shù)量的風險評估員參與風險評價，并確認評價時間。7.在必要時，風險管理辦公室組織和開展總隊風險評估員的風險評估培訓， 詳細介紹風險評估原理、模型、方法和流程，以確保風險評估員完整掌 握風險評估技能。8.總隊各部門在確認風險評估員名單和時間要求后，立即啟動

21、風險評估工 作，并按照風險評價標準的要求，匯總所有數(shù)據(jù)，形成各部門的風險評 估列表，提交風險管理辦公室。 風險管理辦公室實時監(jiān)控各部門評估過程，提供全程指導；2 風險信息庫參照附錄二和附錄五3 風險編碼規(guī)則參照附錄七4 風險評價標準參照附錄三和附錄七5 風險評價問卷參照附錄七16 除完成定期組織的風險評價計劃外，總隊各部門將日常工作中辨識到的風險事件進行風險評價，并填入日常風險評價表，及時提交風險管 理辦公室歸檔。9.風險管理辦公室匯總和整理全部風險評價問卷，剔除無效數(shù)據(jù)和重復數(shù) 據(jù)，并根據(jù)風險評價模型，匯總計算各重大風險分類的評估值。風險管理辦公室運用風險評價模型6，明確風險的主輔導責任主體

22、和相 關權(quán)重，對風險和風險事件進行綜合統(tǒng)計，并填入風險統(tǒng)計表7；風險管理辦公室運用總隊重大風險判斷標準8，根據(jù)風險統(tǒng)計結(jié)果，繪 制風險重要性等級圖譜。10. 風險管理辦公室根據(jù)風險辨識和評估的數(shù)據(jù)，加工、處理、提煉，編制 總隊年度風險評估診斷報告。風險管理辦公室于每年年末或次年年初形成總隊年度風險評估診斷報 告；年度風險評估診斷報告應由風險辨識評估的基本數(shù)據(jù)組成，包括高風 險列表、風險動因分析、風險多維圖譜、風險初步應對方案等；如資 源和條件允許，還應根據(jù)風險承受度產(chǎn)生重大風險的量化分析結(jié)果。11. 風險管理辦公室在編制完畢總隊年度風險評估診斷報告之后，需征 求總隊各部門的意見，并進行統(tǒng)一。1

23、2. 總隊年度風險評估診斷報告應提交風險管理分管副隊長審閱；副隊 長對評估診斷報告內(nèi)容進行確認，如有不符合實際情況地方，提出相應 調(diào)整建議和意見，并由風險管理辦公室進行調(diào)整。13. 總隊年度風險評估診斷報告經(jīng)分管風險管理的副隊長審核通過后， 如存在重大風險事宜需提交隊長聯(lián)席會審議，則提請隊長聯(lián)席會審議； 隊長聯(lián)席會從公司定位和未來戰(zhàn)略出發(fā)，確定總隊本年度面臨的重大風6 風險評價模型參照附錄四7 風險統(tǒng)計表參照附錄七8重大風險判斷標準參照附錄四9風險評估診斷報告模板參照安徽總隊風險評估報告18險，以及本年度管理改進迫切性高的流程和風險，并對風險評估報告提出修改建議和意見，并確定下年度的重大風險和

24、風險管理重點。4.3 風險管理策略制定4.3.1 流程目標在風險評估的基礎上，針對重大風險，設計重大風險的關鍵監(jiān)控指標，明確各重大風險的風險偏好，定義相應的風險承受度。審風險管理策略制定流程A、""幾是是194.3.3 流程描述1.風險管理辦公室根據(jù)評估出的重大風險，編制和啟動重大風險管理策略 制定計劃?？傟犞卮箫L險管理策略制定計劃需包括重大風險的范圍、策略制定主 導責任部門、輔導責任部門、管理策略制定的時間等信息；總隊重大風險管理策略制定計劃經(jīng)風險管理分管領導審核批準后執(zhí) 行。2.總隊重大風險的主導責任部門共同研討的方式，選取重大風險的監(jiān)控指 標。戰(zhàn)略層面的重大風險關鍵指

25、標應圍繞總隊戰(zhàn)略發(fā)展以及集團的要求， 以能夠反映企業(yè)戰(zhàn)略目標實現(xiàn)程度的財務指標為主；對于其他非財務 類的重大風險，可適當選擇相關指標進行量化；對于難以選取相關指標來監(jiān)控的內(nèi)控層面的重大風險或重大缺陷，可 制訂具體的“控制目標”和“控制措施類型”，作為本風險的風險管理 策略；控制目標類型包括完整性控制、準確性控制、有效性控制、及 時性控制、接觸性控制等五項；控制措施類型包括不相容職務分離控 制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、戰(zhàn)略 分析控制、運營分析控制、績效考評控制、信息系統(tǒng)控制、制度合規(guī) 控制、工作檢查控制等 11 項。3.在選定關鍵指標的基礎上，風險管理辦公室與總隊各部

26、門展開研討，根 據(jù)對總隊風險偏好的理解，初步確定此關鍵指標的風險偏好和風險承受 度值。財務指標的風險承受度10應以經(jīng)營目標為導向，結(jié)合目標的可實現(xiàn)程 度，以置信度、可承受值為標準進行制定；非財務指標的風險承受度可選擇指標區(qū)間作為制定標準；10風險偏好和風險承受度參照附錄一和安徽總隊重大風險管理策略和解決方案20全面風險管理手冊風險管理辦公室、重大風險輔導責任部門可參與重大風險主導責任部門組織的研討會。4.風險管理辦公室匯總各部門的重大風險管理策略，編制重大風險管理策 略報告11；5.風險管理辦公室將總隊重大風險管理策略報告提交風險管理分管副隊長 審核，并給出相應修改建議和意見。6.風險管理辦公

27、室提交經(jīng)分管副隊長審核通過后的重大風險管理策略，至 隊長聯(lián)席會審議；隊長聯(lián)席會從公司戰(zhàn)略發(fā)展出發(fā)，對重大風險的關鍵 指標以及承受度做出審議，給出相應專業(yè)建議和意見。7.對于關鍵性財務指標等重大風險的承受度，應提請隊長聯(lián)席會，并根據(jù) 隊長聯(lián)系會最終批復確定風險承受度。8.將最終定稿的總隊年度風險管理報告提交集團法律事務部備案。4.4 風險管理解決方案制定4.4.1 流程目標 在風險評估的基礎上，針對重大風險和重大風險管理策略，制定風險應對策略以及具體應對措施，并通過剩余風險評估，衡量應對效果。11 重大風險管理策略報告參照安徽總隊重大風險管理策略和解決方案21平能r部維職民節(jié)公的分附扣風總凡劇長

28、川門階川門惱階E會民青叩民民宮駐懺風險管理解決方案制定流程萬"，同間' A"224.4.3 流程描述1.確定總隊年度風險評估診斷報告和風險管理策略后，風險管理辦公室針 對重大風險，組織相關部門制定具體的風險管理解決方案，編制總隊重 大風險解決方案制定計劃?？傟犞卮箫L險管理解決方案制定計劃需包括重大風險的范圍、風險管 理策略、風險主導責任部門、風險輔導責任部門、管理解決方案制定 的時間等信息；總隊重大風險管理解決方案制定計劃經(jīng)風險管理分管領導審核批準后 執(zhí)行。2.總隊重大風險主導責任部門深入分析內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境，緊密圍繞總隊定 位，選擇合適的風險應對策略。根據(jù)不同的風險

29、類型，和面臨的不同環(huán)境，風險應對策略可以分為風 險承擔、風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)移、風險減少、風險利用等；總隊重大風 險主導責任部門應充分結(jié)合風險的特性，選擇其中一種或者組合運用 風險應對策略；各部門可采用內(nèi)部研討會形式，選擇確定應對策略。3.總隊各部門在確定的風險應對策略前提下，制定相應可操作的風險控制 方案和措施，并落實相關責任人員、應對成本和應對時間。風險應對方案和措施應包括但不限于：具體措施、責任人、解決時間 和方案成本等信息，并填入風險應對措施表12；同時，在風險應對措 施表外，可以獨立的文件形式提交具體的應對方案。4.總隊各部門根據(jù)制定的風險應對策略和具體解決方案，在假設其被實施 的前提下

30、，對剩余風險進行再次評估。視總隊實際需要，決定是否針對重大風險開展剩余風險的再評估； 12 風險應對措施表參照安徽總隊重大風險管理策略和解決方案23全面風險管理手冊 總隊各部門以風險應對方案已被實施為假設前提，預估風險事件應對計劃實施后風險可能性、影響程度、以及管理改進迫切性的降低水平； 剩余風險的后評估標準和方法與風險辨識和評估流程相同。5.風險管理辦公室匯總總隊各部門的風險應對策略和具體解決方案，形成 風險應對計劃列表，為步驟 7.提供分析數(shù)據(jù)。6.風險管理辦公室需要根據(jù)風險評估的前后比較值，定性或定量分析應對 方案預期的實施效果，并編制總隊重大風險管理解決方案報告13。重大風險以及重大風

31、險的具體風險事件在制定完應對方案并進行剩余 風險評估后，將形成應對前后的風險進行對比；風險管理辦公室根據(jù)風險評估的前后比較值，定性分析應對計劃預期 的實施效果；在條件和資源允許時，可以通過風險量化方法，分析專項重大風險關 鍵指標實現(xiàn)既定目標的置信度，或者在一定置信度下，關鍵指標能夠 達到的實際值。7.總隊重大風險管理解決方案報告經(jīng)各部門征求意見后，提交分管副 隊長審核。8.分管副隊長需要對重大風險管理解決方案進行審核，并提出相應修改建 議和意見。9.風險管理辦公室和總隊各部門向隊長聯(lián)席會匯報重大風險管理解決方 案，并聽取相應的建議和意見。10. 隊長聯(lián)席會對重大風險管理解決方案報告進行審批，并

32、決定下一年度的 風險管理重點。 13 重大風險管理解決方案報告參照安徽總隊重大風險管理策略和解決方案254.5 風險管理監(jiān)控與改進4.5.1 流程目標 針對辨識和評估出來的風險，監(jiān)控風險的狀態(tài)變化，檢查重大風險應對計劃的制定情況和實施情況，評估內(nèi)部控制的有效性，并根據(jù)風險管理流程設計結(jié)果，不斷自我完善風險管理機制。風川領照叫骨輸入叫辦風'除隊呻總|眼管長公們且的u以險也隊分主協(xié)肯會險監(jiān)督14改進流程4、u5 積極陽臺，仙女L 是""劉執(zhí)?于怕ì'，?，臺娃26全面風險管理手冊4.5.3 流程描述1.風險管理辦公室制定總隊年度重大風險管理解決方案落實

33、情況檢查計 劃，啟動執(zhí)行情況的檢查?？傟犞卮箫L險管理解決方案落實情況檢查計劃需包括重大風險的范 圍、風險管理策略、風險主導責任部門、風險輔導責任部門、管理解 決方案落實進度要求等信息；總隊重大風險管理解決方案落實情況檢查計劃經(jīng)風險管理分管領導審 核批準后執(zhí)行。2.風險管理辦公室啟動總隊重大風險管理解決方案落實情況的檢查計劃。風險管理辦公室可采用現(xiàn)場訪談或者問卷調(diào)查的方式，向重大風險應 對方案相關責任單位調(diào)查方案執(zhí)行的情況，包括實際執(zhí)行的進度、成 本、時間等信息，并填入風險應對計劃檢查表；總隊各部門積極配合風險管理辦公室的應對檢查工作，并如實反映應 對執(zhí)行情況。3.風險管理辦公室根據(jù)重大風險的應

34、對檢查情況，綜合分析應對效果，編 制年度重大風險管理解決方案落實情況檢查報告。風險管理辦公室應與重大風險主導責任部門充分溝通和交流，明確應 對方案的執(zhí)行效果，并提出計劃修改的意見，反映于重大風險管理解 決方案落實情況檢查報告中。4.總隊年度重大風險管理解決方案落實情況檢查報告提交分管副隊長審 核。風險管理辦公室牽頭組織各主導責任部門根據(jù)相應的意見進行修改。5.總隊年度重大風險管理解決方案落實情況檢查報告提交隊長聯(lián)席會審閱38全面風險管理手冊和批準。風險管理辦公室牽頭組織各主導責任部門根據(jù)隊長聯(lián)席會意見進行修改。6.將最終版的年度重大管控自我評估報告提交集團法律事務部進行備 案。第五章 全面風險管理考核機制5.1 總隊全面風險管理考核機制1、 總隊為了規(guī)范及推進風險管理工作，建立了風險管理考核機制，在操作 層面上完成了全面風險管理體系閉環(huán)全過程。該機制通過對總隊全面風 險管理執(zhí)行情況的考核，對本階段風險管理工作進行總體評價，從而落 實責任，明確獎懲，并為下一階段風險管理工作提供借鑒和指導。2、 風險管理考核的考核主體是風險管理辦公室，亦是每次考核的發(fā)起部門， 考核對象包括總隊各部門。風險管理辦公室根