財(cái)務(wù)制度(題)

1、財(cái)務(wù)制度及各部門工作流程（滿分150分,135分及格）一、 名詞解釋：（3分/空）共6分1.預(yù)算管理：是利用預(yù)算對(duì)企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)完成既定的經(jīng)營目標(biāo)。2.借款:是指公司員工經(jīng)辦公司各種事務(wù)而向公司暫時(shí)借支款項(xiàng)，在事務(wù)辦理結(jié)束后持有關(guān)憑證沖銷暫借支款項(xiàng)，并交回多余款額或報(bào)銷本人墊支款額。借款包括差旅費(fèi)借款、用于部門周轉(zhuǎn)使用的備用金借款、零星購物借款、其他臨時(shí)性借款。二、 填空題：（1分/空）共80分1.預(yù)算管理原則：（一致性）原則、（全面性）原則、（權(quán)威性）原則、（分級(jí)預(yù)算）原則、（責(zé)權(quán)利結(jié)合）原則。2.預(yù)算控制

2、目標(biāo)主要是：（加強(qiáng)內(nèi)部）控制，有效地降低(成本)費(fèi)用，及時(shí)進(jìn)行過程反饋，加強(qiáng)（事中）控制，了解存在的（差距）和（問題）并（采取）改正措施，與績效管理體系相結(jié)合，使公司對(duì)于部門和員工的考核“（有章可徇），有法可依” ；3.法定代表人對(duì)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的管理工作負(fù)總責(zé)，設(shè)立（預(yù)算管理委員會(huì)），負(fù)責(zé)（預(yù)算）審批，財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)（財(cái)務(wù)預(yù)算管理）工作，并對(duì)企業(yè)法定代表人（負(fù)責(zé)）成員由（公司領(lǐng)導(dǎo)）組成，由（總裁辦）、（人力資源）、（財(cái)務(wù)部）、（事業(yè)部）、（信息部）等部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)落實(shí)（具體）工作。4.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的分析和報(bào)告。各職能部門具體負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)涉及的財(cái)務(wù)預(yù)算的（編制）、（執(zhí)行）、（分析）、

3、（控制）等工作，并配合財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)做好公司總預(yù)算的（綜合平衡）、（協(xié)調(diào)）、（分析）、(控制)、(考核)等工作。其主要負(fù)責(zé)人對(duì)本部門財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。5.財(cái)務(wù)預(yù)算編制結(jié)束后，于當(dāng)年(11月底前)將財(cái)務(wù)預(yù)算方案報(bào)預(yù)算委員會(huì)經(jīng)審查、匯總、平衡后批復(fù)各部門執(zhí)行.公司應(yīng)強(qiáng)化現(xiàn)金流量的財(cái)務(wù)預(yù)算管理，按時(shí)組織預(yù)算資金的收入，（嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付），（調(diào)節(jié)資金收付平衡），（控制支付風(fēng)險(xiǎn)）。對(duì)于預(yù)算內(nèi)的資金撥付，（按照授權(quán)審批程序執(zhí)行）。對(duì)于預(yù)算外的項(xiàng)目支出原則上不予批準(zhǔn)，如遇特殊情況，需經(jīng)董事長兼總裁批準(zhǔn)后再按照相關(guān)預(yù)算追加管理制度執(zhí)行。（對(duì)于無合同）、（無憑證）、（無手續(xù)的項(xiàng)目支出，不予支付）

4、。.財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)利用財(cái)務(wù)報(bào)表監(jiān)控財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，（每周二）、（每月5日）提供財(cái)務(wù)（預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度）、（執(zhí)行差異及其對(duì)公司財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的影響）等財(cái)務(wù)信息， 促進(jìn)公司完成（財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)）。.因公出差人員借款按（預(yù)計(jì)）出差天數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)核定借款額，其他借款按（實(shí)際）情況填寫借款單，不得（多借）.會(huì)計(jì)人員根據(jù)借款申請(qǐng)嚴(yán)格審核（報(bào)銷憑單），對(duì)不符合借款申請(qǐng)（用途）的票據(jù)不予報(bào)銷，一切后果由（責(zé)任人）承擔(dān)。10.借款歸還實(shí)行（逐筆結(jié)清）的辦法，（已發(fā)生）借款尚未（結(jié)清）者，一律不準(zhǔn)再發(fā)生新的（借款）,如無特殊情況，借款應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)歸還11.財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理（暫借款），對(duì)逾期未還未報(bào)者，發(fā)送報(bào)銷催辦通

5、知給（當(dāng)事人），（5日內(nèi)）仍未改進(jìn)者，扣除工資或采取其他措施。12.購買辦公用品（1000元）以上，發(fā)票后需附供貨單位（蓋章）的辦公用品（清單）。13.費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定，公司財(cái)務(wù)部每月（25日）為（財(cái)務(wù)報(bào)銷日），遇節(jié)假日順延。本年度發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要報(bào)銷的事項(xiàng)，于次年(1月15日)前到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期（不予辦理）。14.各部門將所簽訂的合同（原件）及（合同統(tǒng)計(jì)表）報(bào)財(cái)務(wù)部備案，合同補(bǔ)充協(xié)議及合同清算報(bào)告等涉及（合同變動(dòng)）的事項(xiàng)，均需及時(shí)報(bào)備（財(cái)務(wù)部）。15.合同付款日后管理：各部門（定期）與財(cái)務(wù)部進(jìn)行（相互核對(duì)），將核對(duì)結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)記錄，并由核對(duì)雙方（簽字確認(rèn)），發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明

6、原因予以解決，確保合同付款的（準(zhǔn)確性），維護(hù)公司權(quán)益。16. (資產(chǎn)使用部門)在(常使用)中必需注意對(duì)(所用資產(chǎn)的保護(hù)), 員工需對(duì)自己領(lǐng)用的實(shí)物資產(chǎn)(負(fù)責(zé))，(離職)時(shí)辦理離職手續(xù)時(shí)需要交回所領(lǐng)用實(shí)物資產(chǎn)，否則(不予辦理離職手續(xù))。三、簡答題（5分/空）共20分1.借款的歸還期限：答：(1) 出差借款自回公司所在地5日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷及還款手續(xù)。(2) 零星采購及其他零星費(fèi)用借款以發(fā)票日期為準(zhǔn)，在5日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷及還款手續(xù)。 2. 會(huì)議費(fèi)報(bào)銷要求？答：各部門報(bào)銷會(huì)議費(fèi)時(shí)，除會(huì)議費(fèi)發(fā)票外，需附會(huì)議費(fèi)證明材料，會(huì)議費(fèi)證明材料應(yīng)包括會(huì)議通知、簽到簿：會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的

7、、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。3.報(bào)銷票據(jù)粘貼方法?答：(1) 整理票據(jù)，對(duì)票據(jù)進(jìn)行修剪，將票據(jù)的多余部分及不整齊部分剪掉，但不能因此影響原始憑證內(nèi)容的完整性。(2)粘貼發(fā)票時(shí)，所有發(fā)票正面均應(yīng)以報(bào)銷單正面一致，不要反貼。票據(jù)應(yīng)分類粘貼，如餐費(fèi)、食品、禮品等同屬招待費(fèi)類，可以使用一張報(bào)銷單據(jù)粘貼單，而出租車票與餐費(fèi)不是同一類支出，不能粘貼在同一張報(bào)銷單據(jù)粘貼單上，同時(shí)將粘貼在一張報(bào)銷單據(jù)粘貼單上的所有票據(jù)合計(jì)張數(shù)和金額寫在右上角。4.合同付款要求？答：經(jīng)辦部門經(jīng)理提出申請(qǐng)，填寫合同付款審批單，注明總部部門名稱或影城名稱、合同名稱、編號(hào)、合同單位、合同金額、申請(qǐng)款項(xiàng)用途及簡要說明、合同價(jià)款及約定付款條件、支付情

8、況說明等，依據(jù)審批權(quán)限，經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長兼總裁審批后，到財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)。四、公共流程圖答題部分：（1分/項(xiàng)）共20分固定資產(chǎn)購置費(fèi)用申請(qǐng)申請(qǐng)人-部門負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)部-分管領(lǐng)導(dǎo)-采購部-財(cái)務(wù)總監(jiān)-董事長付款申請(qǐng)總裁辦-財(cái)務(wù)部-分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)總監(jiān)-董事長合同付款合同總額為0-4999元申請(qǐng)人-部門負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)部-分管領(lǐng)導(dǎo)（如涉及采購報(bào)采購部確認(rèn)）-財(cái)務(wù)總監(jiān)合同總額5000元以上部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng)-財(cái)務(wù)部-分管領(lǐng)導(dǎo)（如涉及采購報(bào)采購部確認(rèn)）-財(cái)務(wù)總監(jiān)-（工程項(xiàng)目類需副總裁審批）-董事長定金付款0-4999元申請(qǐng)人-部門負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)部-分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)總監(jiān)5000元以上部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng)-財(cái)

9、務(wù)部-分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)總監(jiān)-（工程項(xiàng)目類需副總裁審批）-董事長公司重大事項(xiàng)股東大會(huì)、董事會(huì)、年會(huì)、大型活動(dòng)總裁辦負(fù)責(zé)人申請(qǐng)并執(zhí)行整體事項(xiàng)的活動(dòng)安排，同時(shí)總部各部門、各分支結(jié)構(gòu)、各全資子公司、各控股公司必須全力配合并主動(dòng)承擔(dān)各所屬管理或業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作外部來函對(duì)總部直送總裁辦負(fù)責(zé)人簽收（其它部門及人員無權(quán)簽收）-總裁辦進(jìn)行臺(tái)帳登記對(duì)各分支機(jī)構(gòu)、全資子公司、控股公司各分支機(jī)構(gòu)、全資子公司、控股公司負(fù)責(zé)人簽收-直送總裁辦負(fù)責(zé)人（其它部門及人員無權(quán)簽收）-總裁辦進(jìn)行臺(tái)帳登記對(duì)總部、各分支機(jī)構(gòu)、全資子公司所屬各部門各部門負(fù)責(zé)人或部門助理簽收；業(yè)務(wù)來函，業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人可以直接簽收-總裁辦進(jìn)行臺(tái)帳登記工作匯報(bào)

10、二級(jí)經(jīng)理（含）以上主送直接上級(jí)，抄送分管領(lǐng)導(dǎo)二級(jí)經(jīng)理以下主送直接上級(jí)月工作總結(jié)部門負(fù)責(zé)人主送董事長兼總裁，抄送分管領(lǐng)導(dǎo)、總裁辦負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人以下主送直接上級(jí)，抄送分管領(lǐng)導(dǎo)資質(zhì)證照使用申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng)-分管領(lǐng)導(dǎo)-總裁辦負(fù)責(zé)人-公共關(guān)系總監(jiān)-臺(tái)帳簽字領(lǐng)用印章使用申請(qǐng)一般部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng)-分管領(lǐng)導(dǎo)-總裁辦負(fù)責(zé)人-公共關(guān)系總監(jiān)-臺(tái)帳簽字領(lǐng)用重要部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng)-分管領(lǐng)導(dǎo)-總裁辦負(fù)責(zé)人-董事長兼總裁-公共關(guān)系總監(jiān)-臺(tái)帳簽字領(lǐng)用用車申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng)-財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人-總裁辦負(fù)責(zé)人-總裁辦安排車輛或自行打車其它以上未涉及的公司文件、函件等（包括但不限于），須報(bào)總裁辦審批通過后方可辦理院線事業(yè)管理部項(xiàng)目人員：共

11、24分商務(wù)報(bào)價(jià)意向項(xiàng)目發(fā)展經(jīng)理提交申請(qǐng)-項(xiàng)目發(fā)展總監(jiān)確認(rèn)-董事副總裁批準(zhǔn)-抄送董事長兼總裁、財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)正式項(xiàng)目發(fā)展經(jīng)理提交申請(qǐng)-項(xiàng)目發(fā)展總監(jiān)確認(rèn)-董事副總裁審批-財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)-董事長兼總裁批準(zhǔn)影院租賃協(xié)議項(xiàng)目發(fā)展經(jīng)理提交申請(qǐng)-項(xiàng)目發(fā)展總監(jiān)審核-法務(wù)部-分管領(lǐng)導(dǎo)-董事副總裁審批-董事長兼總裁批準(zhǔn)-報(bào)備高級(jí)副總裁、總裁辦及財(cái)務(wù)部項(xiàng)目狀態(tài)跟進(jìn)統(tǒng)計(jì)新增加項(xiàng)目項(xiàng)目發(fā)展經(jīng)理提交，主送總監(jiān)，抄送董事長兼總裁、董事副總裁可跟進(jìn)項(xiàng)目項(xiàng)目發(fā)展經(jīng)理提交，主送總監(jiān)，抄送董事長兼總裁、董事副總裁、總裁辦負(fù)責(zé)人重點(diǎn)項(xiàng)目項(xiàng)目發(fā)展部總監(jiān)提交，主送董事副總裁，抄送董事長兼總裁、高級(jí)副總裁、總裁辦負(fù)責(zé)人設(shè)計(jì)、工程類合同工程項(xiàng)目

12、經(jīng)理提交申請(qǐng)-法務(wù)部審核-財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)總監(jiān)-董事副總裁審批-董事長兼總裁批準(zhǔn)-報(bào)備財(cái)務(wù)部裝修類合同設(shè)計(jì)助理提交申請(qǐng)-法務(wù)部審核-財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)總監(jiān)-董事副總裁審批-董事長兼總裁批準(zhǔn)-報(bào)備財(cái)務(wù)部預(yù)算項(xiàng)目建設(shè)管理部負(fù)責(zé)人提交-董事副總裁審核-財(cái)務(wù)總監(jiān)核定-高級(jí)副總裁審核-董事長兼總裁批準(zhǔn)-報(bào)備財(cái)務(wù)部審計(jì)及決算項(xiàng)目建設(shè)管理部負(fù)責(zé)人發(fā)起-項(xiàng)目工程驗(yàn)收-董事副總裁審核-財(cái)務(wù)總監(jiān)組織專業(yè)審計(jì)人員對(duì)其進(jìn)行審計(jì)決算-高級(jí)副總裁審核-報(bào)總裁批準(zhǔn)項(xiàng)目部完結(jié)財(cái)務(wù)部：共24分總裁辦行政費(fèi)用0-4999元申請(qǐng)人-部門負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)部-分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)總監(jiān)費(fèi)用申請(qǐng)及付款函件5000元以上部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng)-財(cái)務(wù)部-分管

13、領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)總監(jiān)-副總裁-董事長總部業(yè)務(wù)招待費(fèi)0-4999元申請(qǐng)人-部門負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)部-分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)總監(jiān)預(yù)算使用申請(qǐng)表、業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)5000元以上部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng)-財(cái)務(wù)部-分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)總監(jiān)-副總裁-董事長差旅費(fèi)費(fèi)用申請(qǐng)申請(qǐng)人-部門負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)部-分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)總監(jiān)-董事長出差申請(qǐng)表、預(yù)算使用申請(qǐng)表現(xiàn)金借款申請(qǐng)人-部門負(fù)責(zé)人-分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)總監(jiān)-董事長-報(bào)備財(cái)務(wù)部執(zhí)行(借款按次執(zhí)行）借款單培訓(xùn)資料0-499元申請(qǐng)人-部門負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)部-分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)總監(jiān)按預(yù)算填需求單、明細(xì)500元以上部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng)-財(cái)務(wù)部-分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)總監(jiān)-董事長預(yù)算使用申請(qǐng)表、明細(xì)報(bào)銷0-4999元申請(qǐng)人-部門負(fù)責(zé)人-財(cái)

14、務(wù)部-分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)總監(jiān)費(fèi)用報(bào)銷單、預(yù)算使用申請(qǐng)表單（涉及業(yè)務(wù)招待需付申請(qǐng)單）5000-29999申請(qǐng)人-部門負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)部-分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)總監(jiān)30000元以上部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng)-財(cái)務(wù)部-分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)總監(jiān)-董事長單位往來借款財(cái)務(wù)部申請(qǐng)-分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)總監(jiān)-副總裁-董事長財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人匯總上報(bào)-財(cái)務(wù)總監(jiān)-副總裁-董事長人資部：共24分招聘申請(qǐng)空缺崗位用人部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)人力資源部負(fù)責(zé)人報(bào)備總裁增設(shè)崗位用人部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)人力資源部負(fù)責(zé)人總裁錄用招聘專員人力資源部負(fù)責(zé)人用人部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)總裁轉(zhuǎn)正二級(jí)經(jīng)理（含）以上申請(qǐng)人用人部門負(fù)責(zé)人人力資源部負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)總裁二級(jí)經(jīng)理以下申請(qǐng)人用人

15、部門負(fù)責(zé)人人力資源部負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)備總裁離職辭職申請(qǐng)人用人部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)人力資源部負(fù)責(zé)人報(bào)備總裁辭退用人部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)人力資源部負(fù)責(zé)人總裁合同到期自然終止人力資源部負(fù)責(zé)人用人部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)總裁薪酬調(diào)整人力資源部負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)總裁職務(wù)調(diào)整調(diào)薪人力資源部負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)總裁不調(diào)薪人力資源部負(fù)責(zé)人用人部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)備總裁工資工資發(fā)放明細(xì)表人事助理人力資源部負(fù)責(zé)人董事（高級(jí)）副總裁總裁工資匯總發(fā)放申請(qǐng)單人事助理人力資源部負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人董事（高級(jí)）副總裁總裁社保、公積金基數(shù)或繳費(fèi)比例調(diào)整人事助理人力資源部負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)出差申請(qǐng)人用人部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)人力資源部負(fù)責(zé)人請(qǐng)休假3天以內(nèi)申

16、請(qǐng)人用人部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)人力資源部負(fù)責(zé)人超過3天（含）申請(qǐng)人用人部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)人力資源部負(fù)責(zé)人總裁獎(jiǎng)勵(lì)用人部門負(fù)責(zé)人-人力資源部-分管領(lǐng)導(dǎo)-總裁-報(bào)備財(cái)務(wù)部懲罰通報(bào)批評(píng)用人部門負(fù)責(zé)人-人力資源部-分管領(lǐng)導(dǎo)-公示降職降薪用人部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)人力資源部負(fù)責(zé)人總裁辭退用人部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)人力資源部負(fù)責(zé)人總裁院線事業(yè)管理部運(yùn)營人員：共24分合同、協(xié)議采購人員發(fā)起-法務(wù)部審核-財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)總監(jiān)-董事副總裁審批-董事長兼總裁批準(zhǔn)-報(bào)備財(cái)務(wù)部對(duì)外發(fā)函采購人員發(fā)起-分管領(lǐng)導(dǎo)-法務(wù)部審核-總裁辦負(fù)責(zé)人新建影城項(xiàng)目采購方案采購人員發(fā)起-項(xiàng)目建設(shè)籌備小組-分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)總監(jiān)-董事長兼總裁-報(bào)備高級(jí)副總裁、財(cái)務(wù)部、院線事業(yè)管理部每月生日券、積分換禮統(tǒng)計(jì)影城會(huì)員中心-院線會(huì)員管理部經(jīng)理-院線事業(yè)管理部運(yùn)營負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)副經(jīng)理-報(bào)備財(cái)務(wù)部活動(dòng)方案影城市場部提交-影城總經(jīng)理-院線事業(yè)管理部運(yùn)營負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)副經(jīng)理-財(cái)務(wù)經(jīng)理-公司相關(guān)分管