賬戶管理及現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)考評辦法試題

1、財務(wù)部題庫部門名稱：.姓名：.考試成績考考試成績：.年 月 日一、填空題1.銀行結(jié)算賬戶按存款人分為 和 。2. 是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。3. 是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。4.存款人開立 、 和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行核準制度，經(jīng)中國人民銀行核發(fā) 。5.因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用 名稱。6.銀行為存款人開立一般存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起 個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。7.銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂 協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。8.臨時存款賬戶的有效期最長不得超過 年。9.銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)

2、算賬戶信息 。10.香港、澳門居民，應(yīng)該出具 ；臺灣居民，應(yīng)出 或者其他有效旅行證件。11.銀行為個人開立銀行結(jié)算賬戶時，根據(jù)需要還可要求申請人出具 、 、 等有效證件。12.申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，可由 或 直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。13.存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為 。14. 一般存款賬戶是存款人因 或 ，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。15. 用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。16. 臨柜反假工作人員必須 上崗，收繳工作必須 人以上完成。17. 營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)備齊金融機構(gòu)特殊殘缺污損人民幣兌換單、假幣收繳憑證、“ ”、“ ”、“ ”“

3、”“ ”印章、“ ”收繳印章等人民銀行認定的業(yè)務(wù)憑證和印章。18. 根據(jù)全額清分目標實現(xiàn)進度要求，已實現(xiàn)現(xiàn)金集中清分和未實現(xiàn)現(xiàn)金集中清分的金融機構(gòu)網(wǎng)點辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù) 以上人民幣時，按全額清分的時間要求，對各券別全額清分的落實情況。19. 應(yīng)建立假幣收繳代保管登記簿且 、應(yīng)達到記載完整、賬實相符 。20. 金融機構(gòu)各網(wǎng)點應(yīng)有專門的營業(yè)窗口辦理 及 兌換業(yè)務(wù)。21. 委托其他機構(gòu)理財或者從事其他業(yè)務(wù)，投入的資金不得影響主營業(yè)務(wù)的開展，取得的收入應(yīng)納入 。22. 開展委托業(yè)務(wù)，不得 。23. 現(xiàn)金資產(chǎn)包括 、 、 。24. 認真做好現(xiàn)金的保管、押運、管理工作，在保證支付的前提下，盡可能 。25.

4、按規(guī)定繳足存款準備金，合理預(yù)測流動性需要，留足備付金，并控制 。26. 放款包括 、 、 。27. 抵債資產(chǎn)是指 或 而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的 或 。28. 抵債資產(chǎn)包括 、 和 。29. 應(yīng)收賬款是指在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中發(fā)生的 、 、 和 等各項債權(quán)。30. 固定資產(chǎn)一般應(yīng)按照 計提折舊。31. 對由于技術(shù)進步產(chǎn)品更新?lián)Q代較快或工作環(huán)境對使用壽命影響較大的固定資產(chǎn)，可采用 或 計提折舊。32. 如果某項長期攤銷費用已經(jīng)不能使我行受益，應(yīng)將其攤余價值一次全部轉(zhuǎn)入 ，不得再留待以后期間攤銷。33. 資產(chǎn)損失是指 的滅失。34. 資產(chǎn)損失包括 、 、 、 及 、 、 、 、 等。35. 稅金支

5、出主要包括 、 、 、 、 、 、 、 、 以及 等。2 單選題1.銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣( )賬戶。 A.存款 B.儲蓄存款C.單位存款 D.活期存款2. 下列存款人，不可以申請開立基本存款賬戶的是（ ） 。A、社會團體 B、機關(guān)、事業(yè)單位C、企業(yè)法人 D、營級軍隊、武警部隊3.個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入( )管理。A.單位銀行結(jié)算賬戶 B.個人銀行結(jié)算賬戶C.其他銀行結(jié)算賬戶 D.個人儲蓄賬戶4.需經(jīng)中國人民銀行核準開立的銀行結(jié)算賬戶是( )A.專用存款賬戶 B.一般存款賬戶C.注冊驗資賬戶 D.個人結(jié)算賬戶5.存款人

6、申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，向銀行出具的證明文件不符合規(guī)定的是( )A.居民身份證 B.臨時身份證C.駕駛證 D.軍人證 6.存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，不可由( )辦理。 A.法定代表人 B.單位負責(zé)人C.被授權(quán)人 D.單位會計7.存款人開立的一般存款賬戶,不可以用于辦理( )。A.借款轉(zhuǎn)存 B.借款歸還C.現(xiàn)金支取 D.現(xiàn)金繳存8.下列哪種情形下存款人不得申請撤銷銀行結(jié)算賬戶。（ ）A.因遷址需要變更開戶銀行的。B.存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的C.因方便結(jié)算需重新開戶的D.其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的9. 根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自開立之日

7、起（ ）后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。 A1日 B3日C4日 D7日 10. 根據(jù)銀行賬戶管理辦法的規(guī)定，存款人辦理支取職工工資、獎金的，只能通過（ ）辦理。 A基本存款賬戶 B專用存款賬戶C一般存款賬戶 D臨時存款賬戶 11.根據(jù)賬戶管理辦法的規(guī)定，臨時存款賬戶的有效期最長不得超過（ ）。 A1年 B2年C3年 D5年 12. 單位人民幣卡賬戶內(nèi)的資金的來源是（ ）。A現(xiàn)金存入 B銷貨收入存入C從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入 D銀行透支13.按照銀行賬戶管理辦法，單位的存款賬戶按用途可以分為（ ）類。 A.2類 B.3類C.4類 D.5類 14.我國的銀行賬戶分為（ ）、一般存款賬戶、臨時存款賬

8、戶和專用存款賬戶。 A.基本存款賬戶 B.支票賬戶C.存款賬戶 D.現(xiàn)金賬戶 15.開戶銀行對已開戶一年但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知（ ）日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)。 A.15 B.20C.30 D.60 16.根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，下列各項中，存款人因?qū)μ囟ㄓ猛举Y金進行專項管理和使用而開立的賬戶是（ ）。A基本存款賬戶 B一般存款賬戶C專項存款賬戶 D臨時存款賬戶17.臨時存款賬戶的有效期最長不得超過（ ）年。A1 B2 C3 D518.存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)自正式開立之日起（ ）工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊驗資和借款轉(zhuǎn)存開立的賬戶除

9、外。A1 B2 C3 D519.銀行在收到存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請后，對于符合銷戶條件的，應(yīng)在（ ）個工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)。A1 B2 C3 D520.根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過（ ），應(yīng)向其開戶銀行提供相關(guān)的付款依據(jù)。A1萬元 B5萬元 C10萬元 D20萬元21.關(guān)于存款人銀行結(jié)算賬戶管理的下列表述中，不符合法律規(guī)定的是（ ）A.存款人應(yīng)以實名開立銀行結(jié)算賬戶B.存款人不得出租銀行結(jié)算賬戶C.存款人可以出借銀行結(jié)算賬戶D.存款人不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用22. 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法所稱銀行結(jié)算賬戶,是指(

10、 )： A.人民幣活期存款賬戶 B.人民幣存款賬戶 C.人民幣單位通知存款賬戶 D.人民幣單位協(xié)議存款賬戶23.以下不屬于開立個人銀行結(jié)算賬戶的證件是：（ ） A.中國居民的居民身份證 B.中國居民的臨時身份證C. 國人民解放軍軍人的軍人身份證件 D. 外國公民的居民身份證 24. 注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間如何運作？（ ） A.只收不付 B.只付不收 C.可收可付 D.不收不付25.以下賬戶中不需經(jīng)中國人民銀行進行核準的是：（ ） A. 基本存款賬戶 B.臨時存款賬戶C.預(yù)算單位開立專用存款賬戶 D.存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶三、判斷題（共15道題，每題1分，共15分）21

11、.只要是憑個人身份證件開立的銀行結(jié)算賬戶均為個人銀行結(jié)算賬戶。（）22.任何單位或個人不能到銀行查詢單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料。( )23.在同一地方開立基本存款賬戶的公司不能再開臨時存款賬戶。（ ）24.基本存款賬戶具有唯一性。（ ）25.符合開立一般存款賬戶、專用存款賬戶條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送中國人民銀行當?shù)胤种校?jīng)其核準后辦理開戶手續(xù)。( )26.人民銀行只審核銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性，其真實性由開戶銀行審核。（ ）27.銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章

12、卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。（ ）28.開戶許可證是記載單位銀行結(jié)算賬戶信息的有效證明，存款人可以自己保管，也可以讓銀行代為保管。( )29.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。（ ）30. 除國家法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。（ ）31.臨時存款賬戶的存款人在賬戶有效期結(jié)束后，因業(yè)務(wù)需要，可向其開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當?shù)胤种泻藴屎筠k理展期。( )32.個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的，個人應(yīng)出具有關(guān)收款依據(jù)。（ ）33.存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶。（ ）34.人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法適用于存