戰(zhàn)略博弈：中美大學(xué)教育財政波動態(tài)勢分析

1、    戰(zhàn)略博弈中美大學(xué)教育財政波動態(tài)勢分析    摘要：本文以美國新聞和世界導(dǎo)報最新公布的大學(xué)排名，選取美國著名的80所公立高校與中國教育部直屬76所高校進行比較，分析2004-2013財年大學(xué)教育財政投入的變化態(tài)勢，以期深度探討和審視世界最大的兩大經(jīng)濟體在大學(xué)財政政策方面的差異性，從大學(xué)教育財政的價值取向窺視人力資本競爭的戰(zhàn)略博弈。從比較結(jié)果來看：美國在經(jīng)濟發(fā)展放緩的財政背景下，依然確保大學(xué)教育財政的持續(xù)增長，是其強化大國國際競爭力的重要舉措；我國政府在保證大學(xué)財政投入較大比例和持續(xù)增幅的情況下，亟待打造大學(xué)主體自身市場的融資能力，以降低對政府財政的

2、依存度，激活大學(xué)主體財政獲取的積極動力，是大學(xué)財政改革更待深化的重點場域。關(guān)鍵詞：后金融危機時代，中美大學(xué)教育財政，借鑒與啟迪始于2008年的世界性金融危機，使全球性經(jīng)濟發(fā)展和大學(xué)教育財政投入陷入了極大的困境。我國已步入依靠科技創(chuàng)新引領(lǐng)和支撐經(jīng)濟發(fā)展和社會進步的新階段，我們比歷史上任何時期都需要人力資本，以實現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的中國夢。本文將選定中美公立大學(xué)進行財政研究，中美公立大學(xué)在財政體制上有相近性，政府是高校財政的重要來源之一。通過比較分析后金融危機時代中美大學(xué)教育財政政策，以期觀測發(fā)達國家高等教育投資與人力資本儲備的戰(zhàn)略導(dǎo)向，從而為我國今后大學(xué)財政政策的調(diào)整提出借鑒性建議，為轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)

3、展方式和實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略提供強大的人力資本支撐。一、美國公立大學(xué)教育財政增長變化態(tài)勢金融危機導(dǎo)致美國各州政府財政陷入困境，經(jīng)濟增速放緩甚至倒退，不可避免地對大學(xué)教育投融資的數(shù)額和增長速度造成影響：如經(jīng)濟持續(xù)低迷和就業(yè)壓力加劇，在高等教育方面其投資市場開始緊縮，學(xué)費相應(yīng)上漲，招生困難。美國政府財政性教育經(jīng)費削減，高校許多教育投資來源渠道受限。對此，美國政府采取了積極有效的舉措，在加大聯(lián)邦政府對高等教育資金投入的同時，啟動了一系列高等教育改革計劃，促使美國高等教育逐漸走出金融危機的“漩渦”。受金融危機影響，部分美國商業(yè)金融機構(gòu)暫停聯(lián)邦家庭教育貸款計劃（federal family educat

4、ion loan program），2008年5月布什總統(tǒng)簽署了確保繼續(xù)獲得助學(xué)貸款法案（ensuring continued access to student loans act），政府接替商業(yè)金融機構(gòu)承擔(dān)學(xué)生貸款的絕大分資金，確保聯(lián)邦家庭教育貸款計劃順利實施；同年美國聯(lián)邦政府重新授權(quán)的高等教育機會法案（higher education opportunity act）規(guī)定：高校應(yīng)遏制學(xué)費飆升趨勢，恢復(fù)完整的學(xué)生貸款計劃問責(zé)制，簡化聯(lián)邦學(xué)生資助申請程序，擴大高校準(zhǔn)入率并為低收入和少數(shù)民族學(xué)生提供資助，為處于經(jīng)濟不景氣困境的更多美國青年提供接受高等教育的財政支持。本文將結(jié)合美國新聞和世界導(dǎo)報

5、公布的大學(xué)排名，選定其中80所公立大學(xué)作為研究對象。美國公立大學(xué)教育投資來源主要包括：（1）政府財政；（2）私人投入；（3）資產(chǎn)經(jīng)營；（4）捐贈與合同收入；（5）銷售與服務(wù)收入和其他收入等。本文著重從主要經(jīng)費來源構(gòu)成上進行分析，包括：一是大學(xué)總收入增長情況分析，伴隨物價上漲和大學(xué)辦學(xué)投入所承載的經(jīng)濟壓力；二是政府財政投入情況，從中看出政府針對大學(xué)投資的戰(zhàn)略選擇和努力程度；三是大學(xué)生學(xué)雜費所占比重的變化情況，主要分析教育成本負擔(dān)的比例；四是大學(xué)市場化經(jīng)營收入項目等（市場依存度）。根據(jù)美國國家教育統(tǒng)計中心（nces）對20042013財年80所公立大學(xué)的經(jīng)費收入統(tǒng)計，受經(jīng)濟危機影響，在2009財年

6、和2012財年公立大學(xué)經(jīng)費收入均出現(xiàn)下滑，但教育投資總量整體呈上升趨勢，由2004財年的819.13億美元增長到2013財年的1302.65億美元，年均增長率為6.6%。美國公立大學(xué)教育經(jīng)費收入的主要經(jīng)費來源是：學(xué)雜費和政府投資，其中政府投資主要分為政府撥款、政府補助和合同，兩者合計占總收入的50%以上。在金融危機爆發(fā)期，這兩項在2008財年總額占總收入的52.87%。政府是公立大學(xué)投資的絕對主體，投資比例高于學(xué)雜費比例，然而，隨著近幾年學(xué)雜費分擔(dān)的教育成本較高，政府對公立大學(xué)總投資的占比實際呈遞減趨勢，金融危機之后，政府總投資比重自2009財年逐年減少，由2009財年的37.08%減少到20

7、13財年的29.14%，反觀學(xué)雜費比重則由2009財年的18.30%增加到2013財年的20.04%。分析美國80所公立大學(xué)各投資渠道總量及占比變動趨勢有以下幾點特征：（一）聯(lián)邦政府在經(jīng)濟疲軟期仍保持對高等教育的扶持力度聯(lián)邦政府主要通過政府補助和合同的方式對公立大學(xué)進行財政上的支持。從資金總量分析，聯(lián)邦政府補助和合同總額在金融危機前逐年增加，由2004財年的130.99億美元增加到2007財年的143.88億美元。之后受金融危機影響，雖然在2008財年額度有所減少，但在之后的財年里聯(lián)邦政府逐年增加資金總額，由2008財年的139.71億美元迅速增加到2011財年的170.28億美元，隨后美國經(jīng)

8、濟發(fā)展進入疲軟期，但在2012和2013財年仍能保持170億美元水平。從經(jīng)費結(jié)構(gòu)比例來看，2007至2013財年聯(lián)邦政府對公立大學(xué)的教育投資占高?？偸杖氲?3.0%左右，可以看出聯(lián)邦政府對公立大學(xué)一直保持穩(wěn)定的支持力度，注重減輕學(xué)生的學(xué)費負擔(dān)以及與高校開展科研合作。（二）州政府對公立大學(xué)的投資受區(qū)域性經(jīng)濟增長影響明顯州政府主要通過政府撥款直接給予公立高校財政支持。2008年金融危機爆發(fā)初始，地方政府加強了對本地區(qū)高等教育的投資增長，彌補了聯(lián)邦政府有限的投入，在一定程度行緩解了高等教育投資短缺的困境。當(dāng)前，在國際經(jīng)濟發(fā)展依然低迷的復(fù)雜背景下，美國聯(lián)邦政府、州政府和地方政府對高等教育投資均呈現(xiàn)減少

9、的趨勢，州政府直接撥款已由2008財年的213.04億美元減少到2013財年的175.10億美元，且所占比例自2008財年的20.58%持續(xù)降低到2013財年的13.44%，而危機爆發(fā)前州政府撥款占高校收入總量的20.0%左右，可見持續(xù)的經(jīng)濟低迷一定程度上影響了州政府對高校的財政支持力度。（三）學(xué)雜費成為大學(xué)重要的教育投資來源經(jīng)濟景氣指數(shù)的下降導(dǎo)致就業(yè)崗位減少，人們更多選擇進入高等教育接受培訓(xùn)，以獲取技能或推遲就業(yè)時間，這種選擇學(xué)位推動了人們對高等教育的需求。金融危機促使更多人選擇提高學(xué)歷層次，其目的是減輕就業(yè)壓力、增加經(jīng)濟收入。20042013財年，美國高校學(xué)雜費呈穩(wěn)步上升趨勢，由2004財

10、年的117.84億美元增加到2013財年的261.08億美元，增長幅度達到了121.55%，高于大學(xué)經(jīng)費總量的增長速度。公立大學(xué)通過增加學(xué)雜費收入來滿足高校發(fā)展對資金的需求，需要看到在金融危機的2008至2010財年每年的增加比例在8.0%左右，即便在當(dāng)前經(jīng)濟萎靡期，2011財年和2012財年增長比例也維持在10.0%左右，并且在2013財年只增加6.7%，可見，美國公立大學(xué)增加學(xué)雜費收入，以滿足大學(xué)發(fā)展的經(jīng)費需求。從占比結(jié)構(gòu)來看，雖然學(xué)雜費占比低于政府投資比例，但后金融危機時期公立大學(xué)學(xué)雜費占總收入比重可分為兩個階段：一是自2008財年起，學(xué)雜費比重開始高于政府補助和合同所占比例；二是自20

11、10財年起，學(xué)雜費比重開始高于政府撥款，至此學(xué)雜費比重分別高于政府補助和合同以及政府撥款的比重，這次結(jié)構(gòu)變動主要是受最近兩年美國政府債務(wù)負債過大、投資回報率不高、經(jīng)濟增長緩慢的影響?？梢娒看蚊绹?jīng)濟增長受挫，提高學(xué)雜費收入是維持高校經(jīng)費投入的重要手段之一。（四）市場化經(jīng)營收入是公立高校主要經(jīng)費來源之一從市場化融資及其它收入的總量變動趨勢來看，我們很容易發(fā)現(xiàn)公立大學(xué)獲得市場化融資更易受經(jīng)濟發(fā)展影響，危機爆發(fā)前大學(xué)獲得市場化經(jīng)營收入由2004財年的382.70億美元逐年增加到2007財年的508.26億美元，之后2008財年和2009財年逐年減少，并在2010財年恢復(fù)到危機爆發(fā)前水平，但這之后受新

12、一輪經(jīng)濟增長受挫影響，2012財年有所降低，但在2013財年融資金額增加?？梢钥闯觯?008年金融危機爆發(fā)之后，美國公立高校市場化經(jīng)營收入明顯受挫，得益于這次危機，在之后的2012年新的經(jīng)濟萎靡期，公立高校能夠采取有效的應(yīng)對之策，使其收入并未像上次危機期間持續(xù)走低。從結(jié)構(gòu)比例來，美國公立大學(xué)通過市場化融資及其它渠道獲得的教育經(jīng)費總額一直高達40.0%以上，且在政府加大對公立高校財政扶持力度的2009財年，占比仍然高44.62%，從整個后金融危機時期分析，美國公立高校經(jīng)費市場化融資占比明顯高于危機爆發(fā)前，通過市場化融資增加經(jīng)費是美國高校應(yīng)對經(jīng)濟增長放緩的重要對策。二、中國教育部直屬大學(xué)財政變化

13、態(tài)勢自2008年開始，受金融危機影響，我國gdp增速出現(xiàn)明顯大幅下滑的趨勢，增速由2007年的11.4%迅速下降至2014年的7.3%，在后金融危機時期，我國經(jīng)濟發(fā)展水平由以往持續(xù)高增長轉(zhuǎn)而步入中高速增長的態(tài)勢。自2012年我國財政性教育經(jīng)費投入步入“4%”時代后，我國高等教育投資面臨“新常態(tài)”的挑戰(zhàn)。2004年，我國普通高等教育總投資為2000.15億元，到2013年已經(jīng)增加至7975.77億元，年均增長率超過30%。從經(jīng)費投入的變化情況不難看出，政府對高等教育的扶持力度逐步加強，為我國高等教育的健康發(fā)展提供了基本保障。本部分內(nèi)容將主要考察我國教育部直屬76所大學(xué)，在大學(xué)總收入、政府財政投入

14、、大學(xué)自籌經(jīng)費和大學(xué)生學(xué)費等結(jié)構(gòu)性變化，并與美國大學(xué)投入相近指標(biāo)進行比較，著重分析大學(xué)財政總量、政府財政投入、學(xué)費占比情況、市場融資數(shù)量等項目，從中探討中美兩國大學(xué)財政戰(zhàn)略導(dǎo)向，以便汲取有益辦學(xué)經(jīng)驗并為我借鑒。（一）政府是直屬高校教育投資主體直屬高校獲得的教育經(jīng)費撥款總量由2004年的206.9億元增加到2013年的803.3億元，增加了2.9倍，年均增長率為32.0%，高于總量增長速度的23.7%。中央經(jīng)費撥款經(jīng)受住了金融危機考驗，在危機爆發(fā)以及經(jīng)濟恢復(fù)期均保持穩(wěn)步增長，地方撥款受危機影響在2008年撥款總額少于前一年。政府對高校的教育經(jīng)費撥款占高校教育投資總量的比重，代表了國家對高等教育投

15、入的實際努力程度，2004-2013年政府是直屬高校教育投資的絕對主體，財政性撥款占直屬高校總收入比例逐年升高，尤其是金融危機期間，財政性撥款自2009年首次超過總收入的60.0%。其中，中央撥款是最主要的經(jīng)費來源渠道，中央政府對直屬高校的教育經(jīng)費撥款占總收入的比例每年均高于30.0%，并于2011年以后占比基本保持在40%左右。（二）直屬高?？偸杖朐鲩L速度明顯直屬高校獲得的教育投資總量年均總收入為1165.3億元，自2004年的587.61億元迅速增加到2013年的1843.08億元，總量增加了2倍之多，年均增長23.7%。2004-2011年間，直屬高校每年的總收入增加幅度均超過10.0%

16、。金融危機前，總收入增加速度逐年增加，2008年增加比例略有下降，之后主要受政府財政撥款增加影響，2009年增加比例較2008年有所提高，直至2011年增幅達23.5%，為歷年之最。但自2012始，直屬高校教育經(jīng)費收入進入個位數(shù)比例增加階段，主要是受我國經(jīng)濟增長“新常態(tài)”的限制，政府財政撥款增加幅度減緩所致。（三）直屬高校教育事業(yè)收入總量上升、占比下降20042013年教育事業(yè)費收入總體上呈平穩(wěn)上升趨勢，但其占直屬高校教育投資總量的比例呈下降的趨勢。直屬高校教育事業(yè)費收入總量由2004年的176.1億元增長到2013年的364.0億元，收入總量增加了1倍，年均增長率為11.9%，增長速度遠遠低

17、于財政撥款的增長速度和總收入的增長速度，教育事業(yè)收入占總收入的比例由2004年的29.96%下降到2013年的19.75%。從相近年份增加幅度來看，教育事業(yè)費增加比例并不高，尤其是自2008年金融危機后直至2012年，每年增幅不足10.0%，2012年最低為1.2%。2013年教育事業(yè)費增加19.4%，其主要原因是2013年高校重新調(diào)整學(xué)雜費標(biāo)準(zhǔn)造成的?？梢哉f金融危機是直屬高校教育事業(yè)費收入占比結(jié)構(gòu)的分水嶺，自2009年伊始，教育事業(yè)費收入在直屬高校教育投資總量的比例低于1/4。教育事業(yè)費主要由學(xué)雜費構(gòu)成，由此可見我國政府在確保直屬高校獲得充足的教育經(jīng)費的同時，致力于減輕學(xué)生的學(xué)雜費負擔(dān)。尤其

18、是后金融危機經(jīng)濟增長緩慢的恢復(fù)期20112013年，教育事業(yè)費收入占直屬高校教育投資總收入不足20.0%。（四）直屬高校自籌經(jīng)費比重逐年下降同樣以金融危機為標(biāo)志，自2009年起直屬高校自籌經(jīng)費占投資總量不足40.0%，直至步入“4%”時代的2012年，占比呈遞減趨勢。這主要是受中央政府不斷加強教育經(jīng)費投資影響，即便在金融危機期間這種政策也得到強力執(zhí)行，特別是從2008年的43.84%降至2009年的38.84%，這是相近兩年降幅最大時期，導(dǎo)致自籌經(jīng)費總量雖然呈穩(wěn)步增長態(tài)勢，但在直屬高校總收入的結(jié)構(gòu)比例卻逐年降低。在當(dāng)前我國經(jīng)濟增長步入“新常態(tài)”的新背景下，高校自籌經(jīng)費應(yīng)將承擔(dān)更多的責(zé)任，因為高

19、校今后在很長一個階段獲得的政府投資不會再有高速增長。（五）高?？蒲薪?jīng)費增速較快科研經(jīng)費在直屬高校教育經(jīng)費來源各渠道中增速最快。直屬高校獲得的科研經(jīng)費分為兩部分，一是來自政府的科研經(jīng)費撥款，二是來自學(xué)校自籌的科研事業(yè)收入，其總額是直屬高校教育經(jīng)費的第三大來源。各項科研經(jīng)費十年間呈遞增趨勢，且總額超過高校經(jīng)費收入的20.0%，最高時期為2010年的28.6%。其中政府科研經(jīng)費撥款總額由2004年的62.9億元增加到2013年的288.8億元，增加了3.59倍，是政府財政性撥款中增幅最快的經(jīng)費來源渠道。同樣，科研事業(yè)收入由2004年的49.85億元增長到2013年的157.04億元，增長了2.15倍

20、，為學(xué)校自籌經(jīng)費中增長最快的來源渠道。受金融危機影響，2009年科研經(jīng)費增長速度略微放緩，之后政府調(diào)整戰(zhàn)略更加注重科技創(chuàng)新在經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮的作用，持續(xù)加大對高?？蒲械闹С至Χ?，2010年政府科研經(jīng)費撥款增長50.8%，高校自籌科研事業(yè)收入費增長24.0%。值得注意的是，政府科研經(jīng)費撥款和科研事業(yè)收入于2013年的增幅均不到10.0%，這是直屬高校在當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展“新常態(tài)”階段下面臨的又一挑戰(zhàn)：獲得更多科研經(jīng)費的同時還要服務(wù)于當(dāng)前我國創(chuàng)新驅(qū)動經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略。三、經(jīng)驗借鑒及其啟示（一）美國政府高度重視大學(xué)教育財政以提高人力資本競爭力面對聯(lián)邦政府財政極為緊張、州財政預(yù)算短缺、削減高校經(jīng)費、學(xué)費上漲的局

21、勢，美國依然采取積極有效的措施保證大學(xué)生資助經(jīng)費和資助額度穩(wěn)步增長，以進一步保障人力資本積累及后備競爭實力，體現(xiàn)了美國基于后金融危機時期為推進經(jīng)濟復(fù)蘇而儲備人力資本的前瞻性戰(zhàn)略新思維；聯(lián)邦政府、州政府和當(dāng)?shù)卣疄榇_保大學(xué)財政投入的創(chuàng)新增長做出了極大的努力；大學(xué)自身市場融資能力強，在各級政府投入相對不足的情況下，依然通過提高校友捐款、學(xué)校經(jīng)營、學(xué)費等增加收入，保證了大學(xué)正常的經(jīng)費支出和辦學(xué)需求；美國作為世界第一大經(jīng)濟體，經(jīng)濟、科技、教育處于國際領(lǐng)先地位，但美國又是世界最大負債國，全球最大的貿(mào)易逆差和財政赤字都在美國。處于“財政懸崖”困境下的美國政府從長期國家利益的戰(zhàn)略思維出發(fā)，在國際格局深刻變革

22、時期，用科技創(chuàng)新不斷增強本國競爭力以拉大與競爭對手的差距，為保持世界第一經(jīng)濟強國地位，美國把人力資本積累作為有效應(yīng)對金融危機的重要措施之一。（二）中國政府需要加大高校財政以加速提升國家競爭力我國大學(xué)財政問題集中表現(xiàn)在：一是大學(xué)對政府財政依存度過高，長期發(fā)展必將導(dǎo)致政府財政壓力過大，特別是在經(jīng)濟持續(xù)下滑情況下將帶來更大的問題；二是大學(xué)市場融資能力偏低，缺失良好的融資渠道和支持大學(xué)教育發(fā)展的社會環(huán)境，勢必導(dǎo)致大學(xué)財政抗風(fēng)險能力低下。三是大學(xué)對政府財政的依賴將造成委托代理過程中的惰性，降低大學(xué)組織應(yīng)有的內(nèi)在活力和發(fā)展動力。政府應(yīng)當(dāng)看到：大學(xué)教育在金融危機時期不僅起到刺激經(jīng)濟回暖、緩解就業(yè)壓力的重要作用，而且是保證經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定增長的重要動力之一。我國應(yīng)當(dāng)將國際經(jīng)濟秩序調(diào)整期視為超越的機遇，認識到唯有通過科技創(chuàng)新以改變資源配置、調(diào)整行業(yè)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換發(fā)展動力、釋放產(chǎn)業(yè)成長潛能等方式才能重構(gòu)其競爭優(yōu)勢，我國要把大學(xué)投融資作為高等教育發(fā)展的重要路徑，努力通過提供財政刺激、資助和補助金的方式加大對大學(xué)的教育投資，同時鼓勵社會及私人力量對教育、科研進行投入，重視提高投資效益。高等教育的發(fā)展是實現(xiàn)我國由人力資源大國向人力資源強國轉(zhuǎn)變的根本路徑之一。為此，筆者認為今后政府應(yīng)著力抓好三個方面：（1）我國公立大學(xué)投入在保持穩(wěn)步增長的基礎(chǔ)上，要充分考