費用報銷管理制度

1、費用報銷管理制度（內(nèi)部）費用報銷管理制度第一章：總則第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行 為，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為差旅 費、辦公費、招待費、交通費、通訊費、教育費及培訓(xùn) 費、員工福利費等，以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項 支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第二章：費用報銷基本制度及基本流程第三條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)（發(fā)票）。第四條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不 得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）；

2、3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷 單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似 （如車票等），需有 層次序列張貼；5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張 貼在一塊，并按金額大小排列；6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱 到報銷金額；7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；8、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部 門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名 確認(rèn)，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單；10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物 事件等資料；第五條：單筆報銷總額超過3000兀，需要提前一天通

3、知 財務(wù)備款。第七條：差旅費報銷1、因公出差的辦理程序 1.1因公出差的員工必須事先填寫 出差申請單”，注明出 差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng) 部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人審批簽字。1.2出差人員借款需持批準(zhǔn)后的 出差申請單”填寫 借款 單”由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，公司負(fù)責(zé)人審批，財務(wù)負(fù)責(zé)人 核準(zhǔn)后方可借款，原則上前賬不清，后賬不借。1.3凡與原 出差申請單"規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通 工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需 改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負(fù) 責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽署意見后方可報銷。1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員 簽

4、名確認(rèn)。1.5出差人員應(yīng)在回公司后3個工作日內(nèi)辦理報銷事宜， 根據(jù)差旅費標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費報銷單”，執(zhí)行費用報銷流 程。2、差旅費標(biāo)準(zhǔn)費用類型報銷金額票據(jù)類型備注交通費憑票實報實銷汽車票、火車票、機(jī)票等必須提供發(fā)票岀差當(dāng)?shù)亟煌ㄙM憑票實報實銷公交票、的士票、加油票票據(jù)背面注明起始地點，業(yè)務(wù)內(nèi)容住宿費140元/天2人（含）以下酒店、賓館、招待所發(fā)票自行解決住宿公司補(bǔ)貼 60元/天，可使用其他的費用 發(fā)票報銷伙食補(bǔ)貼30元慶提供餐飲發(fā)票招待費100元/人（客戶）提供正規(guī)發(fā)票超出100元/人需請示總經(jīng)理岀差補(bǔ)貼30元慶50元慶提供其他費用發(fā)票公司或分支機(jī)構(gòu)駐地的省內(nèi)補(bǔ)貼30元/天，省外補(bǔ)貼50 元/天補(bǔ)充

5、說明：2.1住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到 住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出 差人自行承擔(dān)。2.2報銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時間到返回時間計算，12 點之前出發(fā)及12點之后返回按一天計算，反之則按半天 計算。2.3出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不 予報銷相關(guān)費用。2.4上述住宿費標(biāo)準(zhǔn)為一個標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出 差可一同住宿的僅享受一個標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。2.5出差其間報銷伙食費補(bǔ)貼則不享受公司提供的餐費 補(bǔ)貼。第八條：辦公費報銷行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款 單，后附辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。 行政部采購專員在借款之后

6、3個工作日內(nèi)，必須采購?fù)?成并辦理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程。第九條：業(yè)務(wù)招待費1. 公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排， 統(tǒng)一結(jié)算2. 部門因公需招待時，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn) 后方可招待。3. 進(jìn)行招待申請時應(yīng)填寫 業(yè)務(wù)招待申請單”，應(yīng)詳細(xì)注 明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。4. 其它非公招待客人一律由個人承擔(dān)第十條：交通費員工因公外出，原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng) 部門經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。報銷 憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。第十一條：通訊費辦公固定電話及員工手機(jī)通訊補(bǔ)助由行政部每月統(tǒng)一購 買沖值卡，統(tǒng)一填寫費用報銷單。第

7、十二條：員工餐費補(bǔ)貼員工每月餐費補(bǔ)貼由行政部統(tǒng)計核算，報總經(jīng)理審批。 各部門以部門為單位貼票填寫報銷單，交行政部統(tǒng)一處 理。第十三條：教育經(jīng)費及培訓(xùn)費1. 教育經(jīng)費及培訓(xùn)費用由行政部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管 理、統(tǒng)一安排。2. 費用發(fā)生前使用部門應(yīng)向行政部門申報員工培訓(xùn)計 劃、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費，經(jīng)行政部門審核、總經(jīng)理批 準(zhǔn)后至財務(wù)部門。3. 費用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用費 用。第十四條：未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情 況，由總經(jīng)理酌情處理。第三章：報銷時間的具體規(guī)定第十五條：為了方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間 具體安排如下：1 公司報銷時間定在每周五，特殊情況可放寬處理

8、 2 借款不受以上的時間限制，可隨時辦理第四章：借款管理規(guī)定及流程第十六條：借款管理規(guī)定1. 員工借款須確有公務(wù)需要，個人借款一般不超過其半 個月工資額。2. 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批 準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回3個工作日內(nèi)辦理報銷還款 手續(xù)。3. 員工因公需要借款時，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借 款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財務(wù)部支取現(xiàn)金。4. 辦公人員借用公款，在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未 還清欠款的不得再借。5. 借款人員完結(jié)事務(wù)，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn) 金。因特殊原因當(dāng)時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，轉(zhuǎn)為 個人借款從工資中扣回。第十七條：借款流程第五章：費用審批管理第十八條：費

9、用審批管理。1. 公司負(fù)責(zé)人在董事會授權(quán)內(nèi)行使審批權(quán)。2. 公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限原則上由公司負(fù)責(zé) 人統(tǒng)一審批。3. 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定， 嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。4. 貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。5. 公司對貨幣資金支付的審批建立以誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人 審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng) 險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī) 定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄?處，并對由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。6. 報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報

10、銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報 銷人予以違規(guī)報銷金額510倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一 律開除并做進(jìn)一步處理。7. 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目 不真實的情況下簽名準(zhǔn)予報銷的，對審核人及審批人予 以違規(guī)報銷金額10%-50%的罰款。&因?qū)徍诉^失造成借款人未有效報賬沖銷借款，或者無 法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級審批 人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任 人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期 應(yīng)發(fā)工資中扣還。9. 財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填 寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法 合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應(yīng)退回