銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)及法律風(fēng)險(xiǎn)防范

1、銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)及法律風(fēng)險(xiǎn)防范銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)及法律風(fēng)險(xiǎn)防范 2提綱提綱 （一）（一）（一）銀行業(yè)務(wù)中保證擔(dān)保操作風(fēng)險(xiǎn)以及法律實(shí)務(wù)（一）銀行業(yè)務(wù)中保證擔(dān)保操作風(fēng)險(xiǎn)以及法律實(shí)務(wù) 1、實(shí)務(wù)操作中常見(jiàn)的保證無(wú)效的情形 2、公司提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題 3、保證無(wú)效的法律后果 4、人保和物保并存情形處理原則3提綱（二）提綱（二）（二）銀行業(yè)務(wù)中不動(dòng)產(chǎn)抵押擔(dān)保操作風(fēng)險(xiǎn)以及法律實(shí)務(wù)（二）銀行業(yè)務(wù)中不動(dòng)產(chǎn)抵押擔(dān)保操作風(fēng)險(xiǎn)以及法律實(shí)務(wù) 1、不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)的善意取得 2、在建工程抵押中銀行的權(quán)利保障 3、不動(dòng)產(chǎn)抵押登記中銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題 4、銀行行使不動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)時(shí)對(duì)租賃權(quán)的處理4提綱（三）提綱（三）（三）銀行業(yè)務(wù)中動(dòng)產(chǎn)

2、抵押擔(dān)保操作風(fēng)險(xiǎn)以及法律實(shí)務(wù)（三）銀行業(yè)務(wù)中動(dòng)產(chǎn)抵押擔(dān)保操作風(fēng)險(xiǎn)以及法律實(shí)務(wù) 1、動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押在銀行業(yè)務(wù)中的應(yīng)用 2、動(dòng)產(chǎn)抵押登記中銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題 3、特殊動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押在銀行業(yè)務(wù)中的應(yīng)用 5提綱（四）提綱（四）（四）（四） 銀行業(yè)務(wù)中權(quán)利質(zhì)押擔(dān)保操作風(fēng)險(xiǎn)以及法律實(shí)務(wù)銀行業(yè)務(wù)中權(quán)利質(zhì)押擔(dān)保操作風(fēng)險(xiǎn)以及法律實(shí)務(wù) 1、權(quán)利質(zhì)押的權(quán)利范圍、設(shè)立、善意取得 2、在股權(quán)質(zhì)押操作中銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題 3、應(yīng)收賬款質(zhì)押銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題 6提綱（五）提綱（五）（五）（五） 借款人進(jìn)入破產(chǎn)程序銀行擔(dān)保債權(quán)的追索借款人進(jìn)入破產(chǎn)程序銀行擔(dān)保債權(quán)的追索 1、對(duì)未到期的債務(wù)提前清償，借款人進(jìn)入破產(chǎn)程序?qū)︺y行債權(quán)的影響

3、2、對(duì)個(gè)別債權(quán)人進(jìn)行清償，借款人進(jìn)入破產(chǎn)程序?qū)︺y行債權(quán)的影響 3、銀行在追索債權(quán)時(shí)，對(duì)借款人無(wú)效行為的把握 7主要法律依據(jù)主要法律依據(jù) 中華人民共和國(guó)物權(quán)法（2007年10月1日施行）中華人民共和國(guó)擔(dān)保法（1995年10月1日施行）中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法（ 2007年6月1日施行）中華人民共和國(guó)公司法（2006年1月1日施行）最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國(guó)擔(dān)保法若干 問(wèn)題的解釋?zhuān)?000年12月13日施行） 8實(shí)務(wù)操作中常見(jiàn)的保證無(wú)效的情形（一）實(shí)務(wù)操作中常見(jiàn)的保證無(wú)效的情形（一）1、欺詐保證人債權(quán)銀行欺詐保證人 借款人欺詐保證人 債權(quán)人和債務(wù)人串通欺詐保證人2、保證主體無(wú)效9實(shí)務(wù)操作中

4、常見(jiàn)的保證無(wú)效的情形（二）實(shí)務(wù)操作中常見(jiàn)的保證無(wú)效的情形（二） 機(jī)關(guān)法人機(jī)關(guān)法人：黨委、政協(xié)、立法機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察 機(jī)關(guān)、 行政機(jī)關(guān)（國(guó)務(wù)院、部委、省政府、市政府、區(qū) 縣政府、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、街道辦事處、居委會(huì)、村委會(huì)） 以公益為目的的事業(yè)單位法人以公益為目的的事業(yè)單位法人：社會(huì)公益目的-國(guó)家機(jī)關(guān)或 者用國(guó)有資產(chǎn)舉辦-從事教育、科技、文化、衛(wèi)生 以公益為目的的社會(huì)團(tuán)體法人：以公益為目的的社會(huì)團(tuán)體法人：公益性-非營(yíng)利性-營(yíng)利性 企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)：企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)：分公司、分行、分店、代表處 企業(yè)法人的職能部門(mén)：企業(yè)法人的職能部門(mén)：企業(yè)財(cái)務(wù)部、人事部，國(guó)債服務(wù)部10實(shí)務(wù)操作中常見(jiàn)的保證無(wú)效的情形

5、（三）實(shí)務(wù)操作中常見(jiàn)的保證無(wú)效的情形（三）擔(dān)保法擔(dān)保法第八條第八條國(guó)家機(jī)關(guān)不得為保證人，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外。擔(dān)保法擔(dān)保法第九條第九條學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得為保證人。 擔(dān)保法解釋擔(dān)保法解釋第十六條第十六條從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體為保證人的，如無(wú)其他導(dǎo)致保證合同無(wú)效的情況，其所簽定的保證合同應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為有效。 擔(dān)保法擔(dān)保法第十條第十條企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門(mén)不得為保證人。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人書(shū)面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。11實(shí)務(wù)操作中常見(jiàn)的保證無(wú)效的情形（四）實(shí)務(wù)操作中常見(jiàn)的保證無(wú)效的情形（四）擔(dān)保

6、法擔(dān)保法第三十條第三十條有下列情形之一的，保證人不承擔(dān)民事責(zé)任：（一）主合同當(dāng)事人雙方串通，騙取保證人提供保證的；（二）主合同債權(quán)人采取欺詐、脅迫等手段，使保證人在違背真實(shí)意思的情況下提供保證的。擔(dān)保法解釋擔(dān)保法解釋第四十條第四十條主合同債務(wù)人采取欺詐、脅迫等手段，使保證人在違背真實(shí)意思的情況下提供保證的，債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道欺詐、脅迫事實(shí)的，按照擔(dān)保法第三十條的規(guī)定處理。12最高額保證最高額保證擔(dān)保法擔(dān)保法第十四條第十四條保證人與債權(quán)人可以就單個(gè)主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)議在最高債權(quán)額限度內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的借款合同或者某項(xiàng)商品交易合同訂立一個(gè)保證合同。擔(dān)保法解釋擔(dān)保法解釋第二十三

7、條第二十三條最高額保證合同的不特定債權(quán)確定后，保證人應(yīng)當(dāng)對(duì)在最高債權(quán)額限度內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的債權(quán)余額承擔(dān)保證責(zé)任。擔(dān)保法解釋擔(dān)保法解釋第三十七條第三十七條最高額保證合同對(duì)保證期間沒(méi)有約定或者約定不明的，如最高額保證合同約定有保證人清償債務(wù)期限的，保證期間為清償期限屆滿(mǎn)之日起六個(gè)月。沒(méi)有約定債務(wù)清償期限的，保證期間自最高額保證終止之日或自債權(quán)人收到保證人終止保證合同的書(shū)面通知到達(dá)之日起六個(gè)月。 13公司提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（一）公司提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（一） 公司章程：公司章程： 意思自治原則 決定公司一般性擔(dān)保的決策程序 只能在法律框架內(nèi)安排決策程序 未安排決策程序情形 擅自安排情形

8、總結(jié)：先看章程擔(dān)保條款，然后判斷條款效力14 股東會(huì)：股東會(huì)： 決定公司特殊擔(dān)保事項(xiàng) 實(shí)行回避制 銀行對(duì)決議的形式負(fù)有審查義務(wù) 總結(jié)：銀行需要改變審貸觀念，提高注意義務(wù) 上市公司擔(dān)保：上市公司擔(dān)保： 擔(dān)保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額30需股東大會(huì)決議 索要資產(chǎn)負(fù)債表 查詢(xún)上市公司信息披露資料 商業(yè)銀行擔(dān)保：商業(yè)銀行擔(dān)保：適用公司法規(guī)定-保函 擔(dān)保公司擔(dān)保：擔(dān)保公司擔(dān)保：適用公司法規(guī)定-擔(dān)保委員會(huì)-擔(dān)保 額度15公司提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（二）公司提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（二）公司法公司法第十六條第十六條公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)決議；公司章程對(duì)

9、投資或者擔(dān)保的總額及單項(xiàng)投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過(guò)規(guī)定的限額。公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議。前款規(guī)定的股東或者受前款規(guī)定的實(shí)際控制人支配的股東，不得參加前款規(guī)定事項(xiàng)的表決。該項(xiàng)表決由出席會(huì)議的其他股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)。16公司提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（三）公司提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（三）公司法公司法第一百二十二條第一百二十二條上市公司在一年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額百分之三十的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。 中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理

10、暫行辦法第八條第八條擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)單個(gè)企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額最高不得超過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本的；擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保責(zé)任余額一般不超過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本的倍，最高不得超過(guò)倍。17公司提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（四）公司提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（四）公司法公司法第一百四十九條第一百四十九條董事、高級(jí)管理人員不得有下列行為：（一）挪用公司資金；（二）將公司資金以其個(gè)人名義或者以其他個(gè)人名義開(kāi)立賬戶(hù)存儲(chǔ)；（三）違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；（四）違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)同意，與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易；（五）未經(jīng)股東會(huì)或

11、者股東大會(huì)同意，利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會(huì)，自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與所任職公司同類(lèi)的業(yè)務(wù)；（六）接受他人與公司交易的傭金歸為己有；（七）擅自披露公司秘密；（八）違反對(duì)公司忠實(shí)義務(wù)的其他行為。董事、高級(jí)管理人員違反前款規(guī)定所得的收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。18公司提供對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（五）公司提供對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（五）擔(dān)保法解釋擔(dān)保法解釋第六條第六條 有下列情形之一的，對(duì)外擔(dān)保合同無(wú)效：（一）未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)或者登記對(duì)外擔(dān)保的；（二）未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)或者登記，為境外機(jī)構(gòu)向境內(nèi)債權(quán)人提供擔(dān)保的；（三）為外商投資企業(yè)注冊(cè)資本、外商投資企業(yè)中的外方投資部分的對(duì)外債

12、務(wù)提供擔(dān)保的；（四）無(wú)權(quán)經(jīng)營(yíng)外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)、無(wú)外匯收入的非金融性質(zhì)的企業(yè)法人提供外匯擔(dān)保的；（五）主合同變更或者債權(quán)人將對(duì)外擔(dān)保合同項(xiàng)下的權(quán)利轉(zhuǎn)讓?zhuān)唇?jīng)擔(dān)保人同意和國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的，擔(dān)保人不再承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。但法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外。19保證無(wú)效的法律后果（一）保證無(wú)效的法律后果（一）1、保證人的賠償責(zé)任締約過(guò)失責(zé)任 過(guò)錯(cuò)賠償責(zé)任2、主合同有效、保證合同無(wú)效 債權(quán)人無(wú)過(guò)錯(cuò)100賠償責(zé)任 債權(quán)人保證人都有過(guò)錯(cuò).12賠償責(zé)任3、主合同無(wú)效并導(dǎo)致保證合同無(wú)效 保證人無(wú)過(guò)錯(cuò).0賠償責(zé)任 保證人有過(guò)錯(cuò). 13賠償責(zé)任20保證無(wú)效的法律后果（二）保證無(wú)效的法律后果（二）擔(dān)保法擔(dān)保法第五條第五

13、條 擔(dān)保合同被確認(rèn)無(wú)效后，債務(wù)人、擔(dān)保人、債權(quán)人有過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過(guò)錯(cuò)各自承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。擔(dān)保法解釋擔(dān)保法解釋第三條第三條國(guó)家機(jī)關(guān)和以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體違反法律規(guī)定提供擔(dān)保的，擔(dān)保合同無(wú)效。因此給債權(quán)人造成損失的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)擔(dān)保法第五條第二款的規(guī)定處理。擔(dān)保法解釋擔(dān)保法解釋第七條第七條主合同有效而擔(dān)保合同無(wú)效，債權(quán)人無(wú)過(guò)錯(cuò)的，擔(dān)保人與債務(wù)人對(duì)主合同債權(quán)人的經(jīng)濟(jì)損失，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任；債權(quán)人、擔(dān)保人有過(guò)錯(cuò)的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過(guò)債務(wù)人不能清償部分的二分之一。21保證無(wú)效的法律后果（三）保證無(wú)效的法律后果（三）擔(dān)保法解釋擔(dān)保法解釋第八條第八條主合同無(wú)效而導(dǎo)致?lián)：贤瑹o(wú)

14、效，擔(dān)保人無(wú)過(guò)錯(cuò)的，擔(dān)保人不承擔(dān)民事責(zé)任；擔(dān)保人有過(guò)錯(cuò)的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過(guò)債務(wù)人不能清償部分的三分之一。擔(dān)保法解釋擔(dān)保法解釋第十八條第十八條企業(yè)法人的職能部門(mén)提供保證的，保證合同無(wú)效。債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道保證人為企業(yè)法人的職能部門(mén)的，因此造成的損失由債權(quán)人自行承擔(dān)。債權(quán)人不知保證人為企業(yè)法人的職能部門(mén)，因此造成的損失，可以參照擔(dān)保法第五條第二款的規(guī)定和第二十九條的規(guī)定處理。22人保和物保并存情形處理原則（一）人保和物保并存情形處理原則（一）1、人保與債務(wù)人提供的物保并存 保證人承擔(dān)補(bǔ)充擔(dān)保責(zé)任 2、人保與第三人提供的物保并存 保證人與物保人承擔(dān)連帶責(zé)任或者按照 約定承擔(dān)責(zé)任

15、23人保和物保并存情形處理原則（二）人保和物保并存情形處理原則（二）物權(quán)法物權(quán)法第一百九十四條第一百九十四條抵押權(quán)人可以放棄抵押權(quán)或者抵押權(quán)的順位。抵押權(quán)人與抵押人可以協(xié)議變更抵押權(quán)順位以及被擔(dān)保的債權(quán)數(shù)額等內(nèi)容，但抵押權(quán)的變更，未經(jīng)其他抵押權(quán)人書(shū)面同意，不得對(duì)其他抵押權(quán)人產(chǎn)生不利影響。 債務(wù)人以自己的財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押，抵押權(quán)人放棄該抵押權(quán)、抵押權(quán)順位或者變更抵押權(quán)的，其他擔(dān)保人在抵押權(quán)人喪失優(yōu)先受償權(quán)益的范圍內(nèi)免除擔(dān)保責(zé)任，但其他擔(dān)保人承諾仍然提供擔(dān)保的除外。物權(quán)法物權(quán)法第二百一十八條第二百一十八條質(zhì)權(quán)人可以放棄質(zhì)權(quán)。債務(wù)人以自己的財(cái)產(chǎn)出質(zhì)，質(zhì)權(quán)人放棄該質(zhì)權(quán)的，其他擔(dān)保人在質(zhì)權(quán)人喪失優(yōu)先受償權(quán)益

16、的范圍內(nèi)免除擔(dān)保責(zé)任，但其他擔(dān)保人承諾仍然提供擔(dān)保的除外。24不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)的善意取得（一）不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)的善意取得（一）房產(chǎn)甲銀行乙丙案例：登記的權(quán)利人抵押權(quán)人真正權(quán)利人無(wú)處分權(quán)人25不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)的善意取得（二）不動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)的善意取得（二）物權(quán)法物權(quán)法第一百零六條第一百零六條無(wú)處分權(quán)人將不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給受讓人的，所有權(quán)人有權(quán)追回；除法律另有規(guī)定外，符合下列情形的，受讓人取得該不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)的所有權(quán)： （一）受讓人受讓該不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)時(shí)是善意的；（二）以合理的價(jià)格轉(zhuǎn)讓?zhuān)唬ㄈ┺D(zhuǎn)讓的不動(dòng)產(chǎn)或者動(dòng)產(chǎn)依照法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀囊呀?jīng)登記，不需要登記的已經(jīng)交付給受讓人。受讓人依照前款規(guī)定取得不動(dòng)產(chǎn)或

17、者動(dòng)產(chǎn)的所有權(quán)的，原所有權(quán)人有權(quán)向無(wú)處分權(quán)人請(qǐng)求賠償損失。當(dāng)事人善意取得其他物權(quán)的，參照前兩款規(guī)定。26在建工程抵押中銀行的權(quán)利保障（一）在建工程抵押中銀行的權(quán)利保障（一）1、銀行的在建工程抵押權(quán)排序列第三2、如何化解再建工程抵押中的法律風(fēng)險(xiǎn) 施工單位（承包人）承諾放棄工程價(jià)款優(yōu)先權(quán) 向施工企業(yè)貸款 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金監(jiān)管27在建工程抵押中銀行的權(quán)利保障（二）在建工程抵押中銀行的權(quán)利保障（二）合同法合同法第二百八十六條第二百八十六條發(fā)包人未按照約定支付價(jià)款的，承包人可以催告發(fā)包人在合理期限內(nèi)支付價(jià)款。發(fā)包人逾期不支付的，除按照建設(shè)工程的性質(zhì)不宜折價(jià)、拍賣(mài)的以外，承包人可以與發(fā)包人協(xié)議將該工程折價(jià)，

18、也可以申請(qǐng)人民法院將該工程依法拍賣(mài)。建設(shè)工程的價(jià)款就該工程折價(jià)或者拍賣(mài)的價(jià)款優(yōu)先受償。28在建工程抵押中銀行的權(quán)利保障（三）在建工程抵押中銀行的權(quán)利保障（三） 最高人民法院關(guān)于建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)問(wèn)題的批復(fù) （2002年6月11日最高人民法院審判委員會(huì)第1225次會(huì)議通過(guò)（法釋200216號(hào)）上海市高級(jí)人民法院： 你院滬高法200114號(hào)關(guān)于合同法第286條理解與適用問(wèn)題的請(qǐng)示收悉。經(jīng)研究，答復(fù)如下：一、一、人民法院在審理房地產(chǎn)糾紛案件和辦理執(zhí)行案件中，應(yīng)當(dāng)依照中華人民共和國(guó)合同法第二百八十六條的規(guī)定，認(rèn)定建筑工程的承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)和其他債權(quán)。二、二、消費(fèi)者交付購(gòu)買(mǎi)商品房的全部或

19、者大部分款項(xiàng)后，承包人就該商品房享有的工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)不得對(duì)抗買(mǎi)受人。三、三、建筑工程價(jià)款包括承包人為建設(shè)工程應(yīng)當(dāng)支付的工作人員報(bào)酬、材料款等實(shí)際支出的費(fèi)用，不包括承包人因發(fā)包人違約所造成的損失。 四、四、建設(shè)工程承包人行使優(yōu)先權(quán)的期限為六個(gè)月，自建設(shè)工程竣工之日或者建設(shè)工程合同約定的竣工之日起計(jì)算。 五、五、本批復(fù)第一條至第三條自公布之日起施行，第四條自公布之日起六個(gè)月后施行。29擔(dān)保物權(quán)優(yōu)先受償原則的其他法定例外擔(dān)保物權(quán)優(yōu)先受償原則的其他法定例外 1、 國(guó)家稅收權(quán)：稅收征收管理法45條：納稅人欠繳的稅款發(fā)生在納稅人以其財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押、質(zhì)押或者納稅人財(cái)產(chǎn)被留置之前的，稅收應(yīng)當(dāng)先于抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)

20、、留置權(quán)之前執(zhí)行。（旨在防止欠稅人以抵押、質(zhì)押、留置名義來(lái)惡意轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)）2、 2006年8月27日破產(chǎn)法公布前形成的未清償職工債權(quán)（工資、醫(yī)療費(fèi)、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用、養(yǎng)老金保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)及其他法定補(bǔ)償金）：在按照正常順序無(wú)法實(shí)現(xiàn)時(shí)，則以設(shè)定擔(dān)保的特定財(cái)產(chǎn)受償，此時(shí)，未清償?shù)脑摰嚷毠鶛?quán)優(yōu)先于擔(dān)保物權(quán)。30不動(dòng)產(chǎn)抵押登記中銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（一）不動(dòng)產(chǎn)抵押登記中銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（一） 1、抵押權(quán)的設(shè)立2、 “房隨地走”、“地隨房走”原則3、 “一物二抵”的處理原則 先登記優(yōu)于后登記、已登記優(yōu)于未登記、未登記 按照同一順序處理 4、土地上新增建筑物不屬于抵押物原則31不動(dòng)產(chǎn)抵押登記中銀行應(yīng)當(dāng)

21、注意的問(wèn)題（二）不動(dòng)產(chǎn)抵押登記中銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（二）物權(quán)法物權(quán)法第一百八十條第一百八十條債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列財(cái)產(chǎn)可以抵押：（一）建筑物和其他土地附著物；（二）建設(shè)用地使用權(quán)；（三）以招標(biāo)、拍賣(mài)、公開(kāi)協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)；（四）生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品；（五）正在建造的建筑物、船舶、航空器；（六）交通運(yùn)輸工具；（七）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財(cái)產(chǎn)。抵押人可以將前款所列財(cái)產(chǎn)一并抵押。 登記設(shè)立主義登記對(duì)抗主義32不動(dòng)產(chǎn)抵押登記中銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（三）不動(dòng)產(chǎn)抵押登記中銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（三）城鎮(zhèn)國(guó)有土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓暫行條例城鎮(zhèn)國(guó)有土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓暫行

22、條例第三十三條第三十三條 土地使用權(quán)抵押時(shí)，其地上建筑物、其他附著物隨之抵押。地上建筑物、其他附著物抵押時(shí)，其使用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)隨之抵押。 33不動(dòng)產(chǎn)抵押登記中銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（四）不動(dòng)產(chǎn)抵押登記中銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（四）物權(quán)法物權(quán)法第一百九十九條第一百九十九條同一財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押的，拍賣(mài)、變賣(mài)抵押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款依照下列規(guī)定清償：（一）抵押權(quán)已登記的，按照登記的先后順序清償；順序相同的，按照債權(quán)比例清償；（二）抵押權(quán)已登記的先于未登記的受償；（三）抵押權(quán)未登記的，按照債權(quán)比例清償。34不動(dòng)產(chǎn)抵押登記中銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（五）不動(dòng)產(chǎn)抵押登記中銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（五）城市房地產(chǎn)管理法

23、城市房地產(chǎn)管理法第五十二條第五十二條房地產(chǎn)抵押合同簽訂后，土地上新增的房屋不屬于抵押財(cái)產(chǎn)。需要拍賣(mài)該抵押的房地產(chǎn)時(shí)，可以依法將土地上新增的房屋與抵押財(cái)產(chǎn)一同拍賣(mài)，但對(duì)拍賣(mài)新增房屋所得，抵押權(quán)人無(wú)權(quán)優(yōu)先受償。 物權(quán)法物權(quán)法第二百條第二百條建設(shè)用地使用權(quán)抵押后，該土地上新增的建筑物不屬于抵押財(cái)產(chǎn)。該建設(shè)用地使用權(quán)實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將該土地上新增的建筑物與建設(shè)用地使用權(quán)一并處分，但新增建筑物所得的價(jià)款，抵押權(quán)人無(wú)權(quán)優(yōu)先受償。35銀行行使不動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)時(shí)對(duì)租賃權(quán)的處理（一）銀行行使不動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)時(shí)對(duì)租賃權(quán)的處理（一）1、“先租后抵”的處理2、“先抵后租”的處理3、設(shè)立抵押權(quán)前必要的調(diào)查36銀行行使不動(dòng)產(chǎn)抵

24、押權(quán)時(shí)對(duì)租賃權(quán)的處理（二）銀行行使不動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)時(shí)對(duì)租賃權(quán)的處理（二）物權(quán)法物權(quán)法第一百九十條第一百九十條訂立抵押合同前抵押財(cái)產(chǎn)已出租的，原租賃關(guān)系不受該抵押權(quán)的影響。抵押權(quán)設(shè)立后抵押財(cái)產(chǎn)出租的，該租賃關(guān)系不得對(duì)抗已登記的抵押權(quán)。合同法合同法第二百二十九條第二百二十九條租賃物在租賃期間發(fā)生所有權(quán)變動(dòng)的，不影響租賃合同的效力。合同法合同法第二百三十條第二百三十條出租人出賣(mài)租賃房屋的，應(yīng)當(dāng)在出賣(mài)之前的合理期限內(nèi)通知承租人，承租人享有以同等條件優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)的權(quán)利。37動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押在銀行業(yè)務(wù)中的應(yīng)用動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押在銀行業(yè)務(wù)中的應(yīng)用 （一）（一）1、可以設(shè)定浮動(dòng)抵押的主體 企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者2、可

25、以成為浮動(dòng)抵押的抵押物 生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品3、抵押權(quán)設(shè)立 書(shū)面協(xié)議、合同生效、登記對(duì)抗主義4、抵押權(quán)實(shí)行向人民法院申請(qǐng) 受理、審查、決定、公告、查封、指定管理人38動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押在銀行業(yè)務(wù)中的應(yīng)用動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押在銀行業(yè)務(wù)中的應(yīng)用 （二）（二）物權(quán)法物權(quán)法第一百八十一條第一百八十一條經(jīng)當(dāng)事人書(shū)面協(xié)議，企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者可以將現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)的動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償。 物權(quán)法物權(quán)法第一百八十九條第一百八十九條企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者以本法第一百八十一條規(guī)定的動(dòng)產(chǎn)

26、抵押的，應(yīng)當(dāng)向抵押人住所地的工商行政管理部門(mén)辦理登記。抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立；未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。依照本法第一百八十一條規(guī)定抵押的，不得對(duì)抗正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中已支付合理價(jià)款并取得抵押財(cái)產(chǎn)的買(mǎi)受人。39動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押在銀行業(yè)務(wù)中的應(yīng)用動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押在銀行業(yè)務(wù)中的應(yīng)用 （三）（三）物權(quán)法物權(quán)法第一百九十六條第一百九十六條依照本法第一百八十一條規(guī)定設(shè)定抵押的，抵押財(cái)產(chǎn)自下列情形之一發(fā)生時(shí)確定：（一）債務(wù)履行期屆滿(mǎn)，債權(quán)未實(shí)現(xiàn)；（二）抵押人被宣告破產(chǎn)或者被撤銷(xiāo)；（三）當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形；（四）嚴(yán)重影響債權(quán)實(shí)現(xiàn)的其他情形。40動(dòng)產(chǎn)抵押登記中銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（一）動(dòng)產(chǎn)抵押登記中銀行應(yīng)當(dāng)注

27、意的問(wèn)題（一）1、動(dòng)產(chǎn)登記不強(qiáng)制，不登記不能對(duì)抗善意第三人2、動(dòng)產(chǎn)登記機(jī)構(gòu)縣級(jí)工商局 各級(jí)港務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu) 國(guó)務(wù)院民用航空主管部門(mén) 各地公安局車(chē)輛管理所3、所有權(quán)保留與動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)的沖突41動(dòng)產(chǎn)抵押登記中銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（二）動(dòng)產(chǎn)抵押登記中銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（二）動(dòng)產(chǎn)抵押登記辦法動(dòng)產(chǎn)抵押登記辦法第二條第二條企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者以現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押的，應(yīng)當(dāng)向抵押人住所地的縣級(jí)工商行政管理部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)動(dòng)產(chǎn)抵押登記機(jī)關(guān)）辦理登記。未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。 船舶登記條例船舶登記條例第六條第六條船舶抵押權(quán)、光船租賃權(quán)的設(shè)定、轉(zhuǎn)移和消滅，應(yīng)當(dāng)向船舶登記機(jī)關(guān)登

28、記；未經(jīng)登記的，不得對(duì)抗第三人。船舶登記條例船舶登記條例第八條第八條中華人民共和國(guó)港務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)是船舶登記主管機(jī)關(guān)。 42動(dòng)產(chǎn)抵押登記中銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（三）動(dòng)產(chǎn)抵押登記中銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（三）民用航空器權(quán)利登記條例民用航空器權(quán)利登記條例第四條第四條辦理民用航空器所有權(quán)、占有權(quán)或者抵押權(quán)登記的，民用航空器權(quán)利人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院民用航空主管部門(mén)的規(guī)定，分別填寫(xiě)民用航空器所有權(quán)、占有權(quán)或者抵押權(quán)登記申請(qǐng)書(shū)，并向國(guó)務(wù)院民用航空主管部門(mén)提交本條例第五條至第七條規(guī)定的相應(yīng)文件。機(jī)動(dòng)車(chē)登記辦法機(jī)動(dòng)車(chē)登記辦法第四條第四條公安機(jī)關(guān)交通管理部門(mén)的車(chē)輛管理所是機(jī)動(dòng)車(chē)的登記機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)辦理本行政轄區(qū)的機(jī)動(dòng)車(chē)登記。 機(jī)

29、動(dòng)車(chē)登記辦法機(jī)動(dòng)車(chē)登記辦法第五條第五條機(jī)動(dòng)車(chē)登記的種類(lèi)分為：注冊(cè)、過(guò)戶(hù)、轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入、變更、抵押、停駛、復(fù)駛、臨時(shí)入境和注銷(xiāo)登記。43特殊動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押在銀行業(yè)務(wù)中的應(yīng)用（一）特殊動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押在銀行業(yè)務(wù)中的應(yīng)用（一）保證金賬戶(hù)質(zhì)押保證金賬戶(hù)質(zhì)押 1、信用證開(kāi)證保證金、承兌匯票開(kāi)票保證金、保函保證金、住房按揭貸款保證金 2、司法承認(rèn) 3、成立保證金賬戶(hù)質(zhì)押條件特定化 簽訂保證金賬戶(hù)質(zhì)押合同 開(kāi)立獨(dú)立的保證金賬戶(hù) 賬戶(hù)控制權(quán)在銀行44特殊動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押在銀行業(yè)務(wù)中的應(yīng)用（二）特殊動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押在銀行業(yè)務(wù)中的應(yīng)用（二） 擔(dān)保法司法解釋擔(dān)保法司法解釋第八十五條第八十五條債務(wù)人或者第三人將其金錢(qián)以特戶(hù)、封金、保證金等形式特定化

30、后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人可以以該金錢(qián)優(yōu)先受償。最高人民法院關(guān)于人民法院能否對(duì)信用證開(kāi)證保證金采最高人民法院關(guān)于人民法院能否對(duì)信用證開(kāi)證保證金采取凍結(jié)和扣劃措施問(wèn)題的規(guī)定取凍結(jié)和扣劃措施問(wèn)題的規(guī)定（法釋號(hào)最高人民法院關(guān)于依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)最高人民法院關(guān)于依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)助 執(zhí) 行 的 通 知助 執(zhí) 行 的 通 知 （ 法 發(fā) 號(hào) 45權(quán)利質(zhì)押的權(quán)利范圍、設(shè)立、善意取得（一）權(quán)利質(zhì)押的權(quán)利范圍、設(shè)立、善意取得（一） 1、權(quán)利范圍法定2、交付設(shè)立有權(quán)利憑證的匯票、支票、本票、債券、 存款單、倉(cāng)單、 提單 （風(fēng)險(xiǎn)通知第三義務(wù)人）3、登記

31、設(shè)立沒(méi)有權(quán)利憑證 基金份額 股權(quán) 知識(shí)產(chǎn)權(quán) 應(yīng)收賬款46權(quán)利質(zhì)押的權(quán)利范圍、設(shè)立、善意取得（二）權(quán)利質(zhì)押的權(quán)利范圍、設(shè)立、善意取得（二）物權(quán)法物權(quán)法第二百二十三條第二百二十三條債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：（一）匯票、支票、本票；（二）債券、存款單；（三）倉(cāng)單、提單；（四）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；（五）可以轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；（六）應(yīng)收賬款；（七）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。47在股權(quán)質(zhì)押操作中銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（一）在股權(quán)質(zhì)押操作中銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（一） 1、上市公司股權(quán)質(zhì)押 限售期股票2、非上市公司股權(quán)質(zhì)押 股份有限公司

32、 有限責(zé)任公司 外商投資有限責(zé)任公司48在股權(quán)質(zhì)押操作中銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（二）在股權(quán)質(zhì)押操作中銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（二）物權(quán)法物權(quán)法第二百二十六條第二百二十六條以基金份額、股權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。以基金份額、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記的股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立；以其他股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自工商行政管理部門(mén)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立?；鸱蓊~、股權(quán)出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)?jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓基金份額、股權(quán)所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。49應(yīng)收賬款質(zhì)押銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（一）應(yīng)收賬款質(zhì)押銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（一） 1、并非具有債權(quán)性質(zhì)的應(yīng)收賬款

33、均可作為質(zhì)押物2、既包括已經(jīng)發(fā)生的，也包括將來(lái)發(fā)生的應(yīng)收賬款3、簽訂應(yīng)收賬款質(zhì)押合同 要素：基礎(chǔ)合同、基礎(chǔ)關(guān)系、履行情況、債務(wù)人4、登記公示5、通知債務(wù)人抗辯權(quán)6、銀行審貸時(shí)，必要時(shí)查詢(xún)借款人應(yīng)收賬款質(zhì)押狀況50應(yīng)收賬款質(zhì)押銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押銀行應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題（二） 物權(quán)法物權(quán)法第二百二十八條第二百二十八條以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。應(yīng)收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)?jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存。應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法根據(jù)中華人民共和國(guó)物權(quán)法等法律規(guī)定，中國(guó)人民銀行制定了本辦法，經(jīng)2007年9月26日第21次行長(zhǎng)辦公會(huì)議通過(guò)，自2007年10月1日起施行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)中國(guó)人民銀行征信中心 http:/ 400 885 850051附：應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款交易結(jié)構(gòu)附：應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款交易結(jié)構(gòu)借款人應(yīng)收帳款出質(zhì)人貸款人應(yīng)收貸款質(zhì)權(quán)人應(yīng)收帳款質(zhì)押貸款合同應(yīng)收帳款質(zhì)押合同應(yīng)收帳款質(zhì)押專(zhuān)戶(hù)監(jiān)督協(xié)議應(yīng)收帳款付款人應(yīng)收帳款質(zhì)押專(zhuān)戶(hù)（1）（2）（5）（4）開(kāi)立（3）發(fā)出應(yīng)收帳款通知書(shū)（8）直接或間接付款（9）收款并抵消貸款（6）提交商務(wù)合同