銀行操作風(fēng)險現(xiàn)場檢查(極好,實用有效)

1、商業(yè)銀行操作風(fēng)險現(xiàn)場檢查方案一、 檢查目的通過對基層營業(yè)網(wǎng)點、關(guān)鍵崗位和重點業(yè)務(wù)的檢查，查找銀行操作風(fēng)險管理的漏洞和盲區(qū)，提升銀行機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員對操作風(fēng)險的識別、評估和防范意識，提高合規(guī)意識和執(zhí)行力。促進(jìn)銀行加強(qiáng)操作風(fēng)險防范與控制，完善業(yè)務(wù)流程，建立操作風(fēng)險管理的長效機(jī)制，構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系。 二、檢查對象與范圍檢查對象為XX商業(yè)銀行及其轄屬機(jī)構(gòu)，抽查比例為機(jī)構(gòu)家數(shù)的%。檢查范圍為易引發(fā)操作風(fēng)險的柜臺業(yè)務(wù)及銀行落實銀監(jiān)會防范操作風(fēng)險十三條情況。三、檢查組織與時間、檢查人員四、檢查要點檢查要點包括但不限于：（一）柜面業(yè)務(wù)1.賬戶管理重點關(guān)注對公、同業(yè)賬戶管理情況，調(diào)閱開、銷戶登記簿和開戶審批資

2、料，查看各類賬戶的開立和使用是否符合有關(guān)規(guī)定，開銷單位賬戶是否認(rèn)真審核單位客戶經(jīng)辦人員及提供的法人代表身份證件、相關(guān)授權(quán)文件，是否有經(jīng)辦人、企業(yè)法人代表聯(lián)網(wǎng)核查資料，有無因開戶資料審核不嚴(yán)而形成的違規(guī)開戶風(fēng)險；打印檢查日余額表，將對公存款賬戶數(shù)與開銷戶登記簿、人行審批備案賬戶數(shù)、預(yù)留銀行印鑒卡和賬戶檔案資料核對，看是否相符；對預(yù)留在印鑒卡上的印章與開戶資料的印章進(jìn)行核對，看是否相符；賬戶的開立是否由雙人經(jīng)辦并簽章確認(rèn)；是否按要求在開戶后對客戶進(jìn)行回訪，并進(jìn)行記錄（打印電話流水核實）；是否建立了與該客戶兩個以上主管人員熱線聯(lián)系查證制度；調(diào)閱監(jiān)控錄像印證。2.重要業(yè)務(wù)和交易管理大額資金匯劃：大額資

3、金出賬、走賬聯(lián)系查證制度是否完善；大額匯劃前是否與匯款單位核實，核實是否留有記錄；是否建立了大額資金匯劃分級審批制度并實現(xiàn)了計算機(jī)控制；大額存單簽發(fā)、大額存款支取是否執(zhí)行分級授權(quán)與雙簽；是否有效控制大額可疑資金交易。調(diào)閱存款及柜臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)授權(quán)權(quán)限設(shè)置參數(shù)資料，查看是否按照相關(guān)規(guī)定在系統(tǒng)中設(shè)置了相關(guān)權(quán)限參數(shù)。調(diào)閱相關(guān)登記薄和單位銀行賬戶開戶資料。查看開戶資料中是否確定了資金大額匯劃核實人員及聯(lián)系電話。根據(jù)大額交易登記臺賬(資料)看是否登記了資金匯劃核實記錄。查看其是否對大額交易及時分析，是否能夠發(fā)現(xiàn)異常交易并及時上報。根據(jù)大額交易臺賬（資料）記載的交易日期，調(diào)閱部分會計憑證，看辦理重要業(yè)務(wù)是否實

4、行授權(quán)、復(fù)核或雙簽制度；支付憑證要素是否完整和真實，匯劃憑證是否雙人驗印或驗密；通過監(jiān)控錄像查驗授權(quán)復(fù)核是否做到驗單、驗印、驗屏、驗證客戶身份。對頻繁發(fā)生大額資金進(jìn)出的賬戶要重點檢查其業(yè)務(wù)合規(guī)性。3.對賬管理重點檢查銀企對賬、同業(yè)對賬、內(nèi)部往來對賬制度及執(zhí)行情況，是否每季度對對公賬戶實施對賬；對于異動、可疑、高風(fēng)險賬戶，是否逐月采取雙人上門對賬的方式核對發(fā)生額和余額并收取余額對賬回執(zhí)；出現(xiàn)特殊異常情況或有理由認(rèn)為涉及案件風(fēng)險的賬戶，是否采取臨時性對賬措施，對有關(guān)賬戶的發(fā)生額和余額進(jìn)行全面對賬。如：（1）連續(xù)兩個對賬周期對賬失敗的賬戶;（2）短期內(nèi)頻繁收付的大額存款、整收零付或零收整付且金額大致

5、相當(dāng)?shù)馁~戶;（3）賬戶所有者與無業(yè)務(wù)往來者之間劃轉(zhuǎn)大額款項的賬戶;（4）未經(jīng)銀行營銷主動開立并立即收付大額款項的存款賬戶;（5）長期未發(fā)生業(yè)務(wù)又突然發(fā)生大額資金收付的賬戶;（6）多次不及時領(lǐng)取對賬回單或返回對賬回執(zhí)、對賬過程中出現(xiàn)可疑情況的賬戶;（7）其他跡象表明值得密切、立即關(guān)注的賬戶或監(jiān)管部門要求即時、上門對賬的賬戶。對賬與記賬崗位是否分離，是否明確崗位職責(zé)。對賬單上是否有存款狀態(tài)、是否及時收回，手續(xù)是否合規(guī)，是否進(jìn)行印鑒核對。是否加強(qiáng)了未達(dá)賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，是否嚴(yán)格做到了對未達(dá)賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。是否堅持換人對賬。調(diào)閱對賬單回執(zhí)同賬戶余額表戶數(shù)相核對，結(jié)合檢查情況

6、，計算實際對賬率。調(diào)閱對賬制度及管理辦法，調(diào)閱員工崗位職責(zé)，對賬人員的崗位設(shè)置是否符合相關(guān)規(guī)定，是否存在記賬和對賬崗位混崗的情況；調(diào)閱對賬單回執(zhí)，查看銀企對賬回執(zhí)上是否有存款狀態(tài)，是否有客戶簽收記錄，是否加蓋客戶預(yù)留印鑒，查看收回的對賬單是否有復(fù)核人簽名或蓋章；能否做到逐筆勾兌，是否存在單方面記賬的情況；對未達(dá)賬和賬款差錯的查核工作是否換人進(jìn)一步核對，并查明差錯原因。調(diào)閱銀行同業(yè)往來賬戶、企業(yè)賬戶、內(nèi)部資金往來賬戶、銀行匯票卡、出納庫存現(xiàn)金賬、表外賬簿和相關(guān)對賬單及相關(guān)賬戶進(jìn)行相互核對；查看對賬單記錄與相關(guān)賬戶（簿）是否相一致，銀行匯票卡與匯出匯款科目分戶賬核對是否一致，會計部門賬戶余額與相關(guān)

7、科室登記簿或臺賬是否一致，發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)查明原因。4.現(xiàn)金（含有價單證）、庫房、通勤門管理重點檢查庫房鑰匙、密碼管理是否符合規(guī)定；現(xiàn)金調(diào)撥管理制度執(zhí)行是否到位；營業(yè)前及營業(yè)終了現(xiàn)金出庫、入庫交接手續(xù)是否齊全；查庫制度執(zhí)行是否到位。重點檢查保險柜鑰匙、密碼管理是否符合規(guī)定；進(jìn)出通勤門制度執(zhí)行是否到位；營業(yè)前及營業(yè)終了箱包交接手續(xù)是否完備。調(diào)閱“印章及重要物品保管使用登記簿”，看庫門兩把正鑰匙（密碼）是否由兩名管庫員簽收后分別保管、使用；看金庫門的副鑰匙（密碼）及存放正鑰匙專用保險柜的副鑰匙（密碼），是否由管庫員會同金庫正、副主任，在“金庫、保險柜副鑰匙(密碼)保管登記簿”上登記并當(dāng)場裝袋密封，加蓋騎

8、縫章，由金庫正、副主任分別放入專用保險柜內(nèi)妥善保管?？疵芊獗９艿母辫€匙（密碼）是否有啟封動用，是否報上級行備案；看管庫員及副鑰匙（密碼）保管人調(diào)離崗位是否辦理相應(yīng)交接手續(xù)。調(diào)閱箱包交接登記薄，看箱包交接是否按照制度辦理，是否按規(guī)定驗證押運人員身份。提現(xiàn)時看“現(xiàn)金調(diào)撥單”是否經(jīng)金庫主任批準(zhǔn)，并與會計部門“人民銀行現(xiàn)金支票”金額一致；現(xiàn)金提回后，解款員是否立即與管庫員辦理交接手續(xù)；原封新票幣開箱、拆包、拆捆和拆把清點時，是否由兩人以上在監(jiān)控器下操作。繳存時看“現(xiàn)金出庫票”與“現(xiàn)金交款單”金額是否相符，并經(jīng)金庫主任審批。調(diào)閱監(jiān)控錄像及相關(guān)交接登記簿，看尾箱出、入庫時，是否按規(guī)定驗證押運人員身份；是否

9、在外庫或金庫交接室內(nèi)辦理交接手續(xù)；看營業(yè)終了時尾箱出入庫是否由出納員、和管庫員共同驗箱、驗封。調(diào)閱相關(guān)查庫登記簿及監(jiān)控錄像，看查庫頻率是否達(dá)到相關(guān)要求；看查庫是否使用“查庫專用介紹信”，介紹信是否由行長或被授權(quán)人簽字并在存根騎縫及日期處加蓋行章；看查庫登記簿是否有記載，并由查庫人和管庫員共同簽章；看查庫結(jié)果是否進(jìn)行記載，并對記載中存在的問題進(jìn)行整改，看進(jìn)出通勤門是否執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。5.重要空白憑證管理重點檢查重要空白憑證的領(lǐng)取、使用、保管、銷毀、登記等環(huán)節(jié)管理是否到位；從上級行領(lǐng)用的重要空白憑證入庫是否填制記賬憑證及時入賬，入庫單數(shù)額與入庫的重要空白憑證實物是否一致，是否按要求設(shè)立表外科目進(jìn)行核

10、算；是否對機(jī)構(gòu)和柜員的重要空白憑證進(jìn)行限額管理；柜員領(lǐng)用重要空白憑證是否及時作相關(guān)交易處理；營業(yè)終了，柜員使用的重要空白憑證是否入箱上鎖入庫保管，是否對實物按規(guī)定盤點核對，做到賬實相符；是否指定專人管理庫存憑證；是否存在預(yù)先蓋好印章備用問題，是否存在攜帶空白憑證外出辦理業(yè)務(wù)問題；憑證的作廢與銷毀是否符合規(guī)定，憑證作廢時是否按要求加蓋“作廢”戳記并剪角后作憑證的附件，對大批量作廢憑證是否按規(guī)定審批后集中銷毀，是否存在擅自批量作廢空白憑證問題；系統(tǒng)不能自動銷號的，是否建立了登記簿手工控制銷號；業(yè)務(wù)主管部門是否按規(guī)定的檢查頻率和范圍對庫房和柜員尾箱進(jìn)行檢查，賬實是否相符，檢查記錄是否齊全。調(diào)閱庫存登

11、記薄或查庫資料，查看實物庫存與登記簿結(jié)余和會計分戶賬余額相符情況，業(yè)務(wù)主管人員或部門查庫頻率是否符合規(guī)定；調(diào)閱柜員重要空白憑證領(lǐng)用時打印記錄，查看雙方是否簽章確認(rèn)進(jìn)行交接，有權(quán)人或主管是否授權(quán)簽章，實地清點柜員領(lǐng)用重要空白憑證與登記簿相核對，有無賬實不符的情況。調(diào)閱時點監(jiān)控錄像，驗證其營業(yè)終了、業(yè)務(wù)主管人員或部門查庫操作過程是否符合規(guī)定。6.業(yè)務(wù)印章保管、使用和交接登記制度執(zhí)行情況重點檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行“印、押、證”三分管制度和崗位分離、相互牽制制度；專用印章、電子印章的管理、使用是否規(guī)范；實地查看是否有停用、作廢印章，查看停用、作廢印章登記簿，看其是否按程序上繳、清理和銷毀。調(diào)閱營業(yè)機(jī)構(gòu)印章保

12、管使用登記簿，與當(dāng)班柜員實際使用印章逐一核對，看是否相符；核對印章保管使用登記簿、人員分工交接登記簿、臨時離崗交接登記簿和會計憑證等查看印章使用是否符合控制要求，會計人員的名章、操作密碼、權(quán)限卡是否實行個人負(fù)責(zé)，妥善保管；人員離崗，“印、押、證”是否入柜落鎖；現(xiàn)場查看業(yè)務(wù)操作流程、印章及重要物品保管使用登記簿與人員分工情況核對，重點查看有無不相符的情況，看登記簿上記載的交接記錄是否符合規(guī)定；印、押、證管理人員的崗位分工是否符合規(guī)定，業(yè)務(wù)操作過程中有無交叉，有無違反三人分管的情況。7.關(guān)鍵崗位設(shè)置情況重點檢查關(guān)鍵崗位設(shè)置是否符合不兼容崗位分離、相互制約的要求，是否按照重要崗位分離的要求配備會計人

13、員，是否存在一人兼任非相容的崗位或業(yè)務(wù)一手清等問題；是否實行會計主管上級行委派制度，前臺會計主管是否實行坐班制度，是否按規(guī)定履行崗位職責(zé)，是否建立與行長相互制衡的制度；會計主管的監(jiān)督檢查范圍是否全面，是否按規(guī)定執(zhí)行輪崗制度，請休假或臨時離崗期間，是否由上級行書面指定專人并經(jīng)派駐行行長確認(rèn)后代其行使職責(zé)。調(diào)閱會計崗位職責(zé)說明，查看是否明確會計的崗位職責(zé)，是否清晰。查看會計人員是否有與其崗位、職責(zé)相適應(yīng)的專業(yè)資格證書；調(diào)閱員工崗位職責(zé)，查看是否存在兼任非相容崗位工作或獨自完成會計全過程的情況；調(diào)閱交接登記薄，查看聯(lián)行、同城票據(jù)交換、出納等重要會計崗位人員和會計主管在工作調(diào)動或離職時是否辦清交接手續(xù)

14、，調(diào)閱離崗（任）審計報告，查看是否對重要崗位人員和會計主管進(jìn)行了離崗（任）審計。8.抹賬、沖賬、掛賬等特殊業(yè)務(wù)管理重點檢查是否建立了對未達(dá)賬項、錯賬沖正、積數(shù)調(diào)整的授權(quán)管理和復(fù)核制度，加強(qiáng)環(huán)節(jié)控制；賬務(wù)處理是否合規(guī)；是否有會計主管的簽字，賬務(wù)記載是否序時。調(diào)閱特殊業(yè)務(wù)登記薄，根據(jù)記載的業(yè)務(wù)和時間，調(diào)閱會計憑證，查看有無有權(quán)人審批，并與原始傳票核對，查看賬務(wù)處理是否合規(guī)。9.抵、質(zhì)押品的管理重點檢查抵（質(zhì)）押品保管情況和出入庫情況，是否實現(xiàn)了與會計部門的分開管理，會計部門是否按規(guī)定與信貸管理部門和出納部門進(jìn)行定期或不定期核對，檢查質(zhì)押物核查制度的建立和執(zhí)行情況；內(nèi)部檢查對于封袋保管的質(zhì)押物是否按

15、規(guī)定開封檢查。調(diào)閱抵、質(zhì)押登記管理制度和貸款臺賬，查看制度是否完善，是否對辦證崗位和辦證流程建立了有效的控制制度；查看對賬記錄，檢查是否能做到定期對賬，賬、薄、實是否相符；抽查自查檢查記錄，對于封袋保管的抵、質(zhì)押物是否按規(guī)定進(jìn)行了開封檢查。10.ATM管理 ATM庫存現(xiàn)金是否賬實相符；ATM崗位設(shè)置是否合理，是否匹配了兩名自動柜員機(jī)管理員并分別管理鑰匙和密碼；是否建立自動柜員機(jī)工作日志、自動柜員機(jī)庫存現(xiàn)金登記簿；查看自動柜員機(jī)工作日志，管理員是否每天登記自動柜員機(jī)設(shè)備的運行、維護(hù)情況和每筆加鈔、清鈔情況；是否詳細(xì)登記吞沒卡處理情況。ATM鑰匙、密碼是否雙人垂直管理；是否按規(guī)定建立ATM密碼信封

16、，密碼信封是否按規(guī)定封口；是否存在原始密碼未換、超過一個季度未更換密碼的問題、是否存在更換ATM管理員，但不更換密碼的問題；ATM備用鑰匙是否按規(guī)定由支行管理部門放入保險柜保管。查看ATM管理員交接登記表，密碼應(yīng)裝入信封送支行憑證庫管員處保存，并有交接記錄；ATM是否配備了能夠監(jiān)控管理員操作情況的監(jiān)控設(shè)備，監(jiān)控范圍是否能夠覆蓋管理員的業(yè)務(wù)操作行為；查看流水紙及結(jié)賬單ATM管理員是否每周至少對自動柜員機(jī)清鈔兩次以上；吞沒卡管理是否按規(guī)定保管和上交。查看本行卡吞沒清單、外行卡吞沒清單及吞沒卡匯總清單。（二）操作風(fēng)險十三條的落實情況一是是否建立了統(tǒng)一的操作風(fēng)險管理框架，包括政策、組織架構(gòu)、管理流程、

17、風(fēng)險識別方法或測度指標(biāo)、風(fēng)險敞口管理及內(nèi)部控制、風(fēng)險報告及分析制度、報告路線、資本計量等。二是高管層、風(fēng)險管理部門、內(nèi)部審計部門、合規(guī)管理部門、業(yè)務(wù)經(jīng)營層、保障服務(wù)部門等履行操作風(fēng)險管理職責(zé)的總體情況。三是結(jié)合柜臺業(yè)務(wù)現(xiàn)場檢查查驗銀行執(zhí)行崗位輪換與強(qiáng)制休假制度、對賬制度的情況；對賬外經(jīng)營、重要崗位和敏感環(huán)節(jié)人員監(jiān)控的情況；印押證管理、未達(dá)賬項和差錯處理的情況； IT系統(tǒng)對操作風(fēng)險防控的情況等。五、檢查要求（一）高度重視和精心組織檢查。充分認(rèn)識本次檢查的重要性，抽調(diào)現(xiàn)場檢查骨干組成檢查組，保質(zhì)保量完成檢查任務(wù)。（二）嚴(yán)格遵守各項紀(jì)律要求。一是檢查組應(yīng)嚴(yán)格按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理法與中國銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查規(guī)程中相關(guān)規(guī)定與程序開展各項現(xiàn)場檢查工作。二是檢查人員要嚴(yán)格執(zhí)行中央“八項