財政績效管理及業(yè)務管理知識培訓

1、2012年本市財政支出績效跟蹤年本市財政支出績效跟蹤管理實施方案管理實施方案（討論稿）（討論稿）、 績效跟蹤的作用和意義績效跟蹤的目標本周工作任務本周工作任務工作要點工作要點準備完成時間準備完成時間實際完成時間實際完成時間項目名稱：項目名稱：序號序號開始時間開始時間結束時間結束時間活動內容活動內容 備注備注例： 工 作 日 志周 報項目名稱：項目名稱：序序號號工作計劃（主管與員工共同制定）工作計劃（主管與員工共同制定）工作任務工作任務描述描述關鍵點關鍵點/結果輸結果輸 出出/衡量標準衡量標準完成時完成時限限完成情況及完成時間完成情況及完成時間備備注注關關鍵鍵事事件件事件事件1事件事件2季 報目

2、標目標/工作任務工作任務現狀現狀困難與問題困難與問題解決建議解決建議需要的支持需要的支持備注備注月 報n考勤記錄法（出勤、缺勤及其原因）考勤記錄法（出勤、缺勤及其原因）n生產記錄法（產品數量、消耗原材料數量、服務的數量生產記錄法（產品數量、消耗原材料數量、服務的數量和質量等生產服務情況）和質量等生產服務情況）n定期抽查法定期抽查法n項目評定法項目評定法n關鍵事件記錄法（特別突出或異常失誤的情況）關鍵事件記錄法（特別突出或異常失誤的情況）信息收集的方法方案框架 收集信息收集信息 審定目標審定目標 提出建議提出建議 可能性分析可能性分析 財政部門財政部門 預算部門預算部門（單位）（單位）重要性原則

3、重要性原則 客觀情況采集和客觀情況采集和預測預測 實地跟蹤和案頭跟實地跟蹤和案頭跟蹤相結合的方法蹤相結合的方法 分類分級管理原則分類分級管理原則 績效評價的績效評價的基本原則基本原則模擬效果分析模擬效果分析項目執(zhí)行的偏差分析項目執(zhí)行的偏差分析 項目執(zhí)行的保障度情況項目執(zhí)行的保障度情況 項目預算的執(zhí)行情況項目預算的執(zhí)行情況 績效目標調整選定績效目標調整選定績效跟蹤結果應用績效跟蹤結果應用 績效跟蹤報告績效跟蹤報告 調整項目績效目標，調整項目績效目標，選定跟蹤目標選定跟蹤目標 補充填報項目基本情況補充填報項目基本情況 考查項目啟動的財政資金撥付考查項目啟動的財政資金撥付的合規(guī)性和準確性的合規(guī)性和準

4、確性考查項目實施的制度保障考查項目實施的制度保障 考查項目實施的制度保障考查項目實施的制度保障 反映項目執(zhí)行與計劃的偏差反映項目執(zhí)行與計劃的偏差 反映項目執(zhí)行實際情況反映項目執(zhí)行實際情況 可能性評估可能性評估反映現有的實際效果反映現有的實際效果 模擬最終效果（外推分析）模擬最終效果（外推分析）一、項目績效目標的調整和確定情況一、項目績效目標的調整和確定情況（一）項目概況（一）項目概況（二）項目的績效目標、績效指標設定和目標調整情況（二）項目的績效目標、績效指標設定和目標調整情況（三）項目資金安排落實、總投入等情況（三）項目資金安排落實、總投入等情況二、項目組織實施情況二、項目組織實施情況（一）

5、項目組織情況（招投標情況、驗收）（一）項目組織情況（招投標情況、驗收）（二）項目管理情況（制度落實，日常檢查監(jiān)督）（二）項目管理情況（制度落實，日常檢查監(jiān)督）三、項目績效情況三、項目績效情況（一）項目實際產出情況（一）項目實際產出情況（二）效果和效益（二）效果和效益（三）經濟性、效率性、有效性分析（三）經濟性、效率性、有效性分析（四）差異和原因說明（四）差異和原因說明四、問題和建議四、問題和建議（一）主要問題（二）改進措施與建議（一）主要問題（二）改進措施與建議五、其他五、其他意見反饋意見反饋1改進建立改進建立 2專家評審專家評審 3結果確認結果確認 4三、績效跟蹤組織實施和工作程序確定跟蹤對

6、象 下達跟蹤通知 提出相關建議 結果運用 反饋跟蹤結果制訂工作方案 收集信息、資料 分析評估預測 完成相關表示 核實資料真實性召開專家評審會 撰寫報告結論階段結論階段歸檔存查 預算主管部門：預算主管部門：項目名稱項目名稱預算部門（單位）名稱預算部門（單位）名稱今年項目實施情況今年項目實施情況今年市級財政資金支付使用情況今年市級財政資金支付使用情況項目啟動（或實施）時間項目預計完成時間截止2012年4月30日項目完成進度百分比第一次提出用款計劃申請時間第一次開具授權支付指令時間截止2012年4月30日財政已支付資金占項目預算（市級）的比重上年度同名項目實施情況上年度同名項目實施情況上年度同名項目

7、市級財政資金支付使用情況上年度同名項目市級財政資金支付使用情況項目啟動（或實施）時間項目完成時間2011年6月完成進度百分比第一次提出用款計劃申請時間第一次開具授權支付指令時間2011年6月財政已支付資金占項目預算（市級）的比重制表處室（部門、單位）：制表人：制表日期：解釋和修訂權 行為行為規(guī)范規(guī)范 效力 四、其他七部分、十五個步驟附件：績效跟蹤的內容和步績效跟蹤的內容和步驟驟n補充填報項目基本情況：補充“項目績效目標申報表”中項目概況、必要性、制度措施、投入資金構成、實施計劃、總體目標等內容，充分了解項目執(zhí)行過程中的實際進展和相關情況，必要時區(qū)分相關的子項目及對應的資金安排和活動名稱，形成新

8、的項目基本情況明細表見附表1。n調整選定跟蹤管理的績效目標：補充“項目績效目標申報明細表”中的分解績效目標，按照子項目或活動的類別進一步細化各分解目標；根據各分解績效目標指標目標值的可衡量性、數據來源和出處的可信度等，選擇出跟蹤管理的主要績效目標，形成項目績效目標調整建議表見附表2。n本部分旨在通過對項目績效目標申報進行分解確認，并根據項目進展的實際情況，對項目進行更加準確、更加具體、更加全面的描述，修正、調整原填報內容，補充明細內容，審定后形成新的項目績效目標，選擇出績效跟蹤管理的主要績效目標，為整個績效跟蹤的后續(xù)步驟奠定基礎。 n考查項目啟動的財政資金撥付的合規(guī)性和準確性；根據項目執(zhí)行的實

9、際時間節(jié)點確認項目是否按計劃啟動，項目預算資金是否及時、按規(guī)定程序準確撥付；兩者的關系是否保持一致，有無預算執(zhí)行中的違規(guī)行為等，形成項目預算執(zhí)行情況分析表見附表3n考查項目實施的制度保障：包括原項目績效目標申報明細表中填列的保障項目實施的相關規(guī)章、基礎制度、操作辦法等，從完整性和規(guī)范性角度考查，形成用于保障目標實現的現有措施和制度對照表見附表4。n本部分旨在通過將保障項目執(zhí)行的規(guī)章制度單獨列示，從完整性和規(guī)范性的角度考查，確認項目執(zhí)行的全過程、各層面制度的保障性，項目執(zhí)行的規(guī)范性，為績效跟蹤中發(fā)現的問題尋找制度性因素，并提供完善和改進的思路。 n分類列示績效目標，全面反映本階段按計劃應完成情況

10、和項目執(zhí)行的實際完成情況，進行完成情況的判定，填報項目執(zhí)行情況對比表見附表5。n按照績效目標分類，反映實際執(zhí)行與計劃完成的偏差情況（情況描述，能量化的用數值表示），詳細說明偏差原因，形成項目績效偏差表見附表6。n本部分旨在通過對項目執(zhí)行按內容分解，對照績效目標，尋找實際執(zhí)行情況中的偏差，并詳細了解其原因，對下一并步的預估完成目標的可能性奠定基礎。 n現有的實際執(zhí)行結果：對比績效目標，按照項目資金、產出、成效和收益進行分類，同時區(qū)分項目中的子項目或者活動，列示項目現有的實際執(zhí)行結果。 n根據現有的結果判定原有目標實現的可能性（百分比）：按照項目資金、產出、成效和收益進行分類，同時區(qū)分項目中的子項

11、目或者活動，對比項目現有的實際執(zhí)行結果，評估全年或整個項目完成績效目標的可能性（百分比）。n根據現有的狀況估計最終的完成結果：根據項目現有的實際執(zhí)行結果，按照項目資金、產出、成效和收益進行分類，估計最終項目的完成結果。n本部分旨在前幾步的客觀數據和情況基礎上，填報項目實際成效分析表見附表7，形成幾個判斷：一是總結實際執(zhí)行情況和實際結果；二是按照項目各項活動現行進展情況和財政支出管理的實際情況，評估全年或整個項目完成績效目標的可能性，估計偏差程度和原因說明；三是根據現有的結果預估可能實現的最終結果。 n對項目績效進行總體評價，并完成經濟性、效率性、效益性分析，對項目設計、資金規(guī)模的科學性、合理性

12、進行總體評價，形成跟蹤項目總體績效情況表見附表8。n形成績效跟蹤管理報告見附表9。 n績效跟蹤綜合意見反饋表見附表10n建議和意見：績效跟蹤發(fā)現問題的改進建議表見附表11。n財政部門或預算部門（單位）在收到報告后可選擇部分或全部項目進行專家評審。n由財政部門負責組織的專家評審，評審結果需經過預算部門（單位）確認；由預算部門（單位）組織的專家評審，評審結果需報送財政部門備案。n對于偏差較大，項目明顯偏離遠計劃軌道的，進入整改程序。n本部分旨在應用跟蹤的結果，與項目部門（單位）溝通達成一致后，對項目跟蹤中發(fā)現的問題進行必要的改進，對偏差較大的項目采取必要的干預措施等。 附表1： 項目基本情況明細表附表2： 項目績效目標調整建議表附表3： 項目預算執(zhí)行情況分析表附表4： 用于保障目標實現的現有措施和制度對照表附表5： 項目執(zhí)行情況對比表附表6： 項目績效偏差表附表7