公司現(xiàn)金分紅管理制度

1、word可編輯2021年公司現(xiàn)金分紅管理制度第一章 公司現(xiàn)金分紅政策2第二章 股東回報(bào)規(guī)劃6第三章 分紅決策機(jī)制7第四章 現(xiàn)金分紅監(jiān)督約束機(jī)制8第五章 附那么8為進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)公司分紅行為，推動(dòng)公司建立科學(xué)、持續(xù)、穩(wěn)定的分紅機(jī)制，保護(hù)中小投資者合法權(quán)益，依據(jù)中國證監(jiān)會(huì)?關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)上市公司現(xiàn)金分紅有關(guān)事項(xiàng)的通知?深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)章?以及?公司章程?的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際狀況，制定本制度。 第一章 公司現(xiàn)金分紅政策第一條 公司利潤安排原那么為：公司的利潤安排應(yīng)重視對(duì)社會(huì)公眾股東的合理投資回報(bào)，以可持續(xù)進(jìn)展和維護(hù)股東權(quán)益為宗旨，保持利潤安排政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性，并符合法律、法規(guī)的相關(guān)

2、規(guī)定，公司利潤安排不得超過累計(jì)可安排利潤的范圍，不得損害公司持續(xù)經(jīng)營力量。公司優(yōu)先接受現(xiàn)金分紅的利潤安排方式。 公司利潤安排政策主要包括： 一公司實(shí)行現(xiàn)金、股票、現(xiàn)金與股票相結(jié)合或者法律、法規(guī)允許的其他方式安排利潤。公司以現(xiàn)金為對(duì)價(jià)，接受要約、集中競(jìng)價(jià)方式回購股份的，當(dāng)年已實(shí)施的回購股份金額視同現(xiàn)金分紅金額，納入公司該年度現(xiàn)金分紅的相關(guān)比例計(jì)算。公司具備現(xiàn)金分紅條件時(shí)，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先接受現(xiàn)金分紅的利潤安排方式。接受股票股利進(jìn)行利潤安排的，應(yīng)當(dāng)具有公司成長性、每股凈資產(chǎn)的攤薄等真實(shí)合理因素。 二在符合利潤安排原那么、保證公司正常經(jīng)營和長遠(yuǎn)進(jìn)展的前提下，公司原那么上每年年度股東大會(huì)召開后進(jìn)行一次現(xiàn)金分紅

3、，公司董事會(huì)可以依據(jù)公司的盈利狀況及資金需求狀況提議公司進(jìn)行中期現(xiàn)金分紅。公司應(yīng)保持利潤安排政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性，在滿足現(xiàn)金分紅條件時(shí)，連續(xù)三年以現(xiàn)金方式累計(jì)安排的利潤不少于最近三年實(shí)現(xiàn)的年均可安排利潤的百分之三十。公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)綜合考慮所處行業(yè)的特點(diǎn)、進(jìn)展階段、自身經(jīng)營模式、盈利水平以及是否有重大資金支出支配等因素，區(qū)分以下情形，并依據(jù)公司章程規(guī)定的程序，提出差異化的現(xiàn)金分紅政策： 1公司進(jìn)展階段屬成熟期且無重大資金支出支配的，進(jìn)行利潤安排時(shí)，現(xiàn)金分紅在本次利潤安排中所占比例最低應(yīng)到達(dá)80%； 2公司進(jìn)展階段屬成熟期且有重大資金支出支配的，進(jìn)行利潤安排時(shí)，現(xiàn)金分紅在本次利潤安排中所占比例最低

4、應(yīng)到達(dá)40%； 3公司進(jìn)展階段屬成長期且有重大資金支出支配的，進(jìn)行利潤安排時(shí)，現(xiàn)金分紅在本次利潤安排中所占比例最低應(yīng)到達(dá)20%； 公司進(jìn)展階段不易區(qū)分但有重大資金支出支配的，進(jìn)行利潤安排時(shí)可以依據(jù)前項(xiàng)規(guī)定處理。 三公司每年利潤安排預(yù)案由公司董事會(huì)結(jié)合公司章程的規(guī)定、盈利狀況、資金供給和需求狀況提出、擬訂。董事會(huì)審議現(xiàn)金分紅具體方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真爭辯和論證公司現(xiàn)金分紅的時(shí)機(jī)、條件和最低比例、調(diào)整的條件及其決策程序要求等事宜。獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)利潤安排預(yù)案發(fā)說明確的獨(dú)立意見。分紅預(yù)案經(jīng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議通過，方可提交股東大會(huì)審議。 股東大會(huì)對(duì)現(xiàn)金分紅具體方案進(jìn)行審議時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過多種渠道主動(dòng)與股東特殊是中小

5、股東進(jìn)行溝通和溝通，充分聽取中小股東的意見和訴求，并準(zhǔn)時(shí)答復(fù)中小股東關(guān)心的問題。分紅預(yù)案應(yīng)由出席股東大會(huì)的股東或股東代理人以所持二分之一以上的表決權(quán)通過。審議利潤安排方案時(shí)，公司為股東供給網(wǎng)絡(luò)投票方式。 四公司利潤安排不得超過累計(jì)可安排利潤的范圍，不得損害公司持續(xù)經(jīng)營力量。 五存在股東違規(guī)占用公司資金狀況的，公司應(yīng)當(dāng)扣減該股東所安排的現(xiàn)金紅利，以歸還其占用的資金。 六公司依照同股同利的原那么，按各股東所持股份數(shù)比例安排股利。 七當(dāng)年未安排的可安排利潤可留待以后年度進(jìn)行安排。 第二條 公司安排當(dāng)年稅后利潤時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的50%以上的

6、，可以不再提取。 公司的法定公積金缺乏以彌補(bǔ)以前年度虧損的，在依照前款規(guī)定提取法定公積金之前，應(yīng)領(lǐng)先用當(dāng)年利潤彌補(bǔ)虧損。 公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東大會(huì)決議，還可以從稅后利潤中提取任意公積金。 公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤，依據(jù)股東持有的股份比例安排，但本章程規(guī)定不按持股比例安排的除外。 股東大會(huì)違反前款規(guī)定，在公司彌補(bǔ)虧損和提取法定公積金之前向股東安排利潤的，股東必需將違反規(guī)定安排的利潤退還公司。 公司持有的本公司股份不參與安排利潤。 第三條 公司的公積金用于彌補(bǔ)公司的虧損、擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為增加公司資本。但是，資本公積金將不用于彌補(bǔ)公司的虧損。 法定公積金轉(zhuǎn)為

7、資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金將不少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的25%。 第四條 公司依據(jù)?公司法?等有關(guān)法律法規(guī)及?公司章程?的規(guī)定，足額提取法定公積金、任意公積金后，在公司盈利且現(xiàn)金能夠滿足公司持續(xù)經(jīng)營和長期進(jìn)展的前提下，公司應(yīng)樂觀推行現(xiàn)金分紅方式。 除特殊狀況外，公司在同時(shí)滿足以下條件時(shí)，需實(shí)施現(xiàn)金分紅： 1、公司該年度實(shí)現(xiàn)的可安排利潤即公司彌補(bǔ)虧損、提取公積金后所余的稅后利潤為正值、且現(xiàn)金流充裕，實(shí)施現(xiàn)金分紅不會(huì)影響公司后續(xù)持續(xù)經(jīng)營； 2、審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司的該年度財(cái)務(wù)報(bào)告出具標(biāo)準(zhǔn)無保存意見的審計(jì)報(bào)告； 3、公司現(xiàn)金分紅不影響擬進(jìn)行的重大資本性支出。重大資本性支出是指：最近六個(gè)月內(nèi)擬進(jìn)行的對(duì)外投資、

8、收購資產(chǎn)或購置設(shè)備累計(jì)支出到達(dá)或超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%，且超過5000萬元。 對(duì)當(dāng)年盈利但由于重大投資方案或重大現(xiàn)金支出等事由而不進(jìn)行現(xiàn)金分紅時(shí)，董事會(huì)就不進(jìn)行現(xiàn)金分紅的具體緣由、公司留存收益的精確用途及估計(jì)投資收益等事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)說明，經(jīng)獨(dú)立董事發(fā)表意見后提交股東大會(huì)審議，并在中國證監(jiān)會(huì)指定信息媒體上予以披露。 第五條 公司依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營狀況、投資規(guī)劃和長期進(jìn)展的需要，需調(diào)整利潤安排政策的，應(yīng)以股東權(quán)益保護(hù)為動(dòng)身點(diǎn)，調(diào)整后的利潤安排政策不得違反相關(guān)法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)性文件及本章程的規(guī)定；有關(guān)調(diào)整利潤安排政策的議案，由獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見，經(jīng)公司董事會(huì)審議后提交公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，并經(jīng)

9、出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的2/3 以上通過。審議利潤安排政策變更事項(xiàng)時(shí)，公司為股東供給網(wǎng)絡(luò)投票方式。 第六條 公司股東大會(huì)對(duì)利潤安排方案作出決議后，公司董事會(huì)須在股東大會(huì)召開后2個(gè)月內(nèi)完成股利或股份的派發(fā)事項(xiàng)。 第七條 公司安排現(xiàn)金股利，以人民幣計(jì)價(jià)。應(yīng)以每10股表述分紅派息、轉(zhuǎn)增股本的比例，股本基數(shù)應(yīng)當(dāng)以方案實(shí)施前的實(shí)際股本為準(zhǔn)。公司分派股利時(shí)，按有關(guān)法律和行政法規(guī)代扣代繳股東股利收入的應(yīng)納稅金。 第二章 股東回報(bào)規(guī)劃第八條 公司管理層應(yīng)依據(jù)利潤安排政策及公司實(shí)際狀況，結(jié)合獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)及股東特殊是公眾投資者的意見，以每三年為一個(gè)周期，擬定股東回報(bào)規(guī)劃方案。制定和調(diào)整股東回報(bào)規(guī)劃方案需

10、經(jīng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議通過后提交股東大會(huì)批準(zhǔn)。 第九條 公司應(yīng)依據(jù)盈利力量、經(jīng)營進(jìn)展規(guī)劃、資金需求方案等條件，在充分考慮股東利益的根底上，權(quán)衡公司的短期利益及長遠(yuǎn)進(jìn)展的關(guān)系，確定公司肯定周期內(nèi)的股東回報(bào)規(guī)劃，并充分考慮和聽取股東特殊是中小股東、獨(dú)立董事和監(jiān)事的意見。 第三章 分紅決策機(jī)制第十條 公司制定利潤安排方案、利潤安排政策時(shí)，應(yīng)當(dāng)履行以下決策程序： 公司每年利潤安排預(yù)案由公司董事會(huì)結(jié)合公司章程的規(guī)定、盈利狀況、資金供給和需求狀況提出、擬訂。董事會(huì)審議現(xiàn)金分紅具體方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真爭辯和論證公司現(xiàn)金分紅的時(shí)機(jī)、條件和最低比例、調(diào)整的條件及其決策程序要求等事宜。獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)利潤安排預(yù)案發(fā)說明確的

11、獨(dú)立意見。分紅預(yù)案經(jīng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議通過，方可提交股東大會(huì)審議。 股東大會(huì)對(duì)現(xiàn)金分紅具體方案進(jìn)行審議時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過多種渠道主動(dòng)與股東特殊是中小股東進(jìn)行溝通和溝通，充分聽取中小股東的意見和訴求，并準(zhǔn)時(shí)答復(fù)中小股東關(guān)心的問題。分紅預(yù)案應(yīng)由出席股東大會(huì)的股東或股東代理人以所持二分之一以上的表決權(quán)通過。審議利潤安排方案時(shí)，公司為股東供給網(wǎng)絡(luò)投票方式 對(duì)當(dāng)年盈利但由于重大投資方案或重大現(xiàn)金支出等事由而不進(jìn)行現(xiàn)金分紅時(shí)，董事會(huì)就不進(jìn)行現(xiàn)金分紅的具體緣由、公司留存收益的精確用途及估計(jì)投資收益等事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)說明，經(jīng)獨(dú)立董事發(fā)表意見后提交股東大會(huì)審議，并在中國證監(jiān)會(huì)指定信息媒體上予以披露。 第十一條 股東大會(huì)對(duì)

12、現(xiàn)金分紅具體方案進(jìn)行審議時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過多種渠道主動(dòng)與股東特殊是中小股東進(jìn)行溝通和溝通，充分聽取中小股東的意見和訴求，并準(zhǔn)時(shí)答復(fù)中小股東關(guān)心的問題。 第十二條 作為公司檔案保存的董事會(huì)會(huì)議記錄中，要具體記錄公司管理層建議、參會(huì)董事的發(fā)言要點(diǎn)、獨(dú)立董事意見、董事會(huì)投票表決狀況等內(nèi)容。 第四章 現(xiàn)金分紅監(jiān)督約束機(jī)制第十三條 董事會(huì)在年度報(bào)告中應(yīng)披露利潤安排預(yù)案，獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)利潤安排預(yù)案發(fā)表獨(dú)立意見。 第十四條 監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)董事會(huì)和管理層執(zhí)行公司分紅政策和股東回報(bào)規(guī)劃的狀況及決策程序進(jìn)行監(jiān)督。 第十五條 公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中具體披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行狀況，說明是否符合?公司章程?的規(guī)定或者股東大會(huì)決議的要求，分紅標(biāo)準(zhǔn)和比例是否明確和清楚，相關(guān)的決策程序和機(jī)制是否完備，獨(dú)立董事是