項目成本控制與經(jīng)營創(chuàng)效責(zé)任分解

1、LOGO項目成本控制與經(jīng)營創(chuàng)效責(zé)任分解組長：朱德勝組員：吳情文、袁肖、岳文賡、陳艷梅、劉瑞林、高仕崗匯報人：袁肖前言 為什么選擇這個課題 在領(lǐng)導(dǎo)們的談話中，多次提到“績效”、“成本控制”、“責(zé)任分解”、“獎罰”等關(guān)鍵詞，這讓我們意識到項目的成本控制和經(jīng)營創(chuàng)效責(zé)任分解已到了迫在眉睫，不得不提的地步，我們目前還處在一個吃大鍋飯的階段，就好比新中國成立之初，在農(nóng)業(yè)上實行的就是大集體制度，它的弊端相信大家都知道，不然也不至于被歷史淘汰，正是由于吳明玉提出了“包產(chǎn)到戶”這一想法，我國的農(nóng)業(yè)產(chǎn)量才得以提高，農(nóng)民的工作積極性也被帶動起來，實踐證明在當(dāng)今這個日新月異的時代，要不就是我們改革制度，要不就是我們被

2、歷史淘汰。項目成本控制與經(jīng)營創(chuàng)效責(zé)任分解 項目成本控制 經(jīng)營創(chuàng)效責(zé)任分解項目成本控制 1、什么是項目成本控制 是指為實現(xiàn)工程項目的成本目標(biāo)，在工程項目成本形成的過程中，對所消耗的人力資源、物質(zhì)和費用開支，進行指導(dǎo)、監(jiān)督、調(diào)節(jié)和限制，及時控制與糾正即將發(fā)生和已經(jīng)發(fā)生的偏差，把各項費用控制在規(guī)定和規(guī)定的范圍內(nèi)。 項目成本控制的原則 1、全面控制的原則 a.建立全員參加責(zé)權(quán)利相結(jié)合的項目成本控制責(zé)任體系 b.項目經(jīng)理、各部門、施工隊、班組人員都負(fù)有成本控制的責(zé)任，在一定的范圍內(nèi)享有成本控制的權(quán)利，在成本控制方面的業(yè)績與工資獎金掛鉤，從而形成一個有效的成本控制責(zé)任網(wǎng)絡(luò) 2、動態(tài)控制的原則 項目施工是一

3、次性行為，其成本控制應(yīng)事前重視、事中控制。 在施工開始之前進行成本預(yù)測，確定目標(biāo)成本，編制成本計劃，制訂或修訂各種消耗定額和費用開支標(biāo)準(zhǔn)。 施工階段重在執(zhí)行成本計劃，落實降低成本措施，實行成本目標(biāo)管理。 建立靈敏的成本信息反饋系統(tǒng)，使成本責(zé)任部門（人員）能及時獲得信息、糾正不利成本偏差。 3、創(chuàng)收與節(jié)約相結(jié)合的原則 、作為合同簽約依據(jù)，編制工程預(yù)算時，應(yīng)“以支定收”，保證預(yù)算收入。在施工過程中，要“以收入定支”，控制資源消耗和費用支出。 、每發(fā)生一筆成本費用，都要核查有否相應(yīng)的預(yù)算收入，收支是否平衡。 、提高施工項目的科學(xué)管理水平、優(yōu)化施工方案，提高生產(chǎn)效率、節(jié)約人、財、物的消耗。 4、責(zé)、權(quán)

4、、利相結(jié)合的原則 要使控制真正發(fā)揮作用，必須嚴(yán)格按照經(jīng)濟責(zé)任制要求，貫徹責(zé)權(quán)利相結(jié)合的原則。有責(zé)無權(quán)，不能完成所承擔(dān)的責(zé)任，有責(zé)無利，缺乏履行責(zé)任的動力。 項目成本控制的實施 1、項目經(jīng)理 、項目成本控制的責(zé)任中心，全面負(fù)責(zé)項目成本控制工作。 、負(fù)責(zé)成本預(yù)測、決策工作，主持制訂、審核項目目標(biāo)成本、成本計劃和降低成本技術(shù)組織措施計劃。 、建立項目成本控制責(zé)任體系，與各職能部門（人員）班組簽訂成本承包責(zé)任狀，并監(jiān)督執(zhí)行情況 2、技術(shù)部 在審查各級部門所提技術(shù)組織措施的基礎(chǔ)上，匯總編制項目的技術(shù)組織措施計劃 提出有效的技術(shù)節(jié)約、降低成本措施，負(fù)責(zé)落實，提供技術(shù)節(jié)約報表 制定經(jīng)濟合理的施工組織設(shè)計 認(rèn)

5、真會審圖紙，提出便于施工、降低成本的修改意見 制訂并貫徹降低成本的技術(shù)組織措施，提高經(jīng)濟效益 3、商務(wù)部 預(yù)測項目成本，編制項目成本計劃 會同財會部門進行成本計劃的綜合平衡 編制施工圖預(yù)算、施工預(yù)算、提供各單位工程，分部分項工程、各成本項目的預(yù)算成本資料 監(jiān)督對外經(jīng)濟合同履約情況收集變更資料 負(fù)責(zé)外包工作對外結(jié)算工作，控制費用支出 編制預(yù)算時要充分考慮可能發(fā)生的成本費用，不要漏項。對預(yù)算中“缺口”項目，不要估計偏低，以保證工程收入發(fā)生工程變更，及時辦理增減帳，以通過工程款結(jié)算向甲方取得補償。 4、工程部門 合理規(guī)劃施工現(xiàn)場布置、減少二次搬運、運輸費等支出 保證工程質(zhì)量，降低質(zhì)量根本，避免返工損

6、失 嚴(yán)格施工安全控制，確保安全生產(chǎn)，減少事故損失 組織均衡生產(chǎn)，搞好現(xiàn)場調(diào)度和協(xié)作配合，注意收尾工程 及時辦理工程簽證 5、物資部 編制降低材料成本措施計劃 控制材料采購成本，合理安排儲備，降低材料管理損耗，減少資金占用 嚴(yán)格執(zhí)行進料驗收、限額發(fā)料、周轉(zhuǎn)材料、回收利用制度 負(fù)責(zé)材料臺帳啟計錄，提供材料耗用報表，考核材料實際消耗經(jīng)營創(chuàng)效責(zé)任分解 經(jīng)營創(chuàng)效責(zé)任的分解應(yīng)結(jié)合項目計劃成本策劃、商務(wù)創(chuàng)效策劃等綜合分析，確定分解指標(biāo)并落實到崗位責(zé)任人。 責(zé)任分解工作應(yīng)在進場后 60 天內(nèi)完成，并以責(zé)任書的方式明確。對于部分分項工作無法在 60 天內(nèi)完成的或新增經(jīng)營創(chuàng)效分解責(zé)任，應(yīng)在該實施前 1 個月進行分

7、解落實，以補充責(zé)任書的方式明確。 責(zé)任落實的方式 責(zé)任的落實應(yīng)以責(zé)任書的方式確定，根據(jù)崗位基本責(zé)任及經(jīng)營創(chuàng)效責(zé)任的分解，由項目經(jīng)理與項目各崗位責(zé)任人簽訂責(zé)任書，責(zé)任書應(yīng)在明確責(zé)任后 1 周內(nèi)簽訂。 責(zé)任的考核及獎罰 考核周期：將考核指標(biāo)進行分類，按月度或季度或節(jié)點實施考核，原則上能按月進行考核的實施月度考核，且考核應(yīng)在規(guī)定考核時點后 2 周內(nèi)完成考核。 考核方式：崗位基本責(zé)任考核：按照責(zé)任書中約定的責(zé)任，由個人提出自我考核，項目領(lǐng)導(dǎo)班子進行考核。 獎罰 崗位基本責(zé)任：與員工的績效工資掛鉤，在確定各崗位基本工資及績效工資時明確標(biāo)準(zhǔn)（具體標(biāo)準(zhǔn)由各公司確定），對完成崗位基本責(zé)任的發(fā)放完全績效工資，對

8、未完成基本管理職責(zé)的，根據(jù)實際完成情況扣罰相應(yīng)的績效工資。 具體獎勵標(biāo)準(zhǔn)由各公司自行確定或在公司制度明確給予項目部的獎勵標(biāo)準(zhǔn)下，由項目經(jīng)理確定。 獎罰的時間要求 在責(zé)任書中明確獎罰時限，原則上不應(yīng)超過確定考核結(jié)果后1 個月內(nèi)完成獎罰。 點工單 由工程部經(jīng)辦人（棟號長）如實填寫，并對點工單的原因進行詳細(xì)描述，否則，點工單無效。 嚴(yán)格執(zhí)行月清月結(jié)制度，由工程部與班組核對無誤后提交生產(chǎn)經(jīng)理審核，審核完報商務(wù)部，由商務(wù)部對所有數(shù)據(jù)按樓號匯總，便于年終考核。 罰款單 在與勞務(wù)班組合同簽訂時明確，我單位所開出的（安全、質(zhì)量等）罰款單，你班組必須無條件接受并簽字，如拒簽，按罰款金額雙倍處罰。罰款金額的制定應(yīng)

9、在合同中明確。 有罰就有獎。公司陳總曾給我們上過一堂課講的是如何管理班組，其中就講到獎罰分明。例如：某A負(fù)責(zé)1#、2#樓，1#樓瓦工班組墻體砌筑質(zhì)量明顯較2#樓差，且不服從管理，這是可以罰1#樓，獎2#樓，讓班組之間形成競爭，這就跟羅總講的狼與獅子的故事有異曲同工之妙，最終的目的就是讓工程質(zhì)量和進度能得到提高。 嚴(yán)格執(zhí)行月清月結(jié)制度，由工程部與班組核對無誤后提交生產(chǎn)經(jīng)理審核，審核完報商務(wù)部，由商務(wù)部對所有數(shù)據(jù)按樓號匯總，便于年終考核。 材料申請單 根據(jù)項目質(zhì)量計劃、工程方案和工程圖紙，商務(wù)部會同工程部擬定工程采購計劃。 工程施工過程中，由棟號長負(fù)責(zé)材料的申報，如（混凝土方量、鋼筋用量、模板用量等） 嚴(yán)格執(zhí)行月清月結(jié)制度，每月由物資部對各棟樓所消耗的材料進行匯總統(tǒng)計，以便考核。 簽證單 由技術(shù)部組織商務(wù)部、工程部共同探討，制定最佳施工方案。 先由工程部就變更圖紙依據(jù)4M1E提出問題。4M1E人man材Material機Machine方法Method環(huán)境Environments 技術(shù)部就工程部所提問題進行逐一解答和補充。 商務(wù)部結(jié)合技術(shù)部、工程部所提問題及解決方案，匯