PPP項目實(shí)務(wù)知識培訓(xùn)實(shí)用教案

1、會計學(xué)1PPP項目實(shí)務(wù)項目實(shí)務(wù)(sh w)知識培訓(xùn)知識培訓(xùn)第一頁，共67頁。一PPP模式模式(msh)的社會的社會背景背景二PPP模式模式(msh)簡介簡介三 PPP在基礎(chǔ)設(shè)施(j ch sh sh)中的運(yùn)作模式四PPP項目的操作流程項目的操作流程五PPP項目的風(fēng)險管理項目的風(fēng)險管理目錄第1頁/共66頁第二頁，共67頁。一.PPP模式的社會(shhu)背景 截至2015年底，中國政府債務(wù)規(guī)模(gum)總計26.67萬億元，負(fù)債率約為40%；而未來城鎮(zhèn)化的成本預(yù)計達(dá)42萬億元。龐大的資金負(fù)擔(dān)，使得地方政府迫切需要新的破解渠道。政府面臨的問題如下：地方政府融資平臺遭遇瓶頸1土地財政難以為繼2預(yù)算限

2、制日益緊張3銀行削減項目貸款4第2頁/共66頁第三頁，共67頁。一.PPP模式的社會(shhu)背景1、地方政府融資(rn z)平臺遭遇瓶頸 地方政府過度依賴傳統(tǒng)的投融資方式（成為融資平臺），過多涉入規(guī)劃、融資、建設(shè)、運(yùn)營(ynyng)等方面，帶來了政府債務(wù)規(guī)模較高、公共產(chǎn)品供給效率低等情況。累感不愛要操心的事太多關(guān)鍵還背這么多債！建設(shè)規(guī)劃融資運(yùn)營地方政府第3頁/共66頁第四頁，共67頁。一.PPP模式(msh)的社會背景2、土地財政(cizhng)難以為繼以前還能靠土地出讓救急(ji j)一下，現(xiàn)在地都賣的差不多了好憂傷！政府地方政府性債務(wù)要納入預(yù)算，以后管的要嚴(yán)了政府3、預(yù)算限制日益緊張政

3、府預(yù)算第4頁/共66頁第五頁，共67頁。一.PPP模式(msh)的社會背景4、銀行削減(xujin)項目貸款 之前BT（建設(shè)移交）融資模式，由于后續(xù)經(jīng)營不善等弊端盡顯。多地商業(yè)銀行大批削減甚至不再批準(zhǔn)BT項目資金，地方急缺建設(shè)資金，并對PPP的推廣(tugung)有極大積極性。第5頁/共66頁第六頁，共67頁。7PPP的概念(ginin)和特征01PPP分類(fn li)和適用范圍02PPP操操作方式作方式和主體和主體03PPP項目項目基本基本框架框架04第6頁/共66頁第七頁，共67頁。 PPP(Public-Private Partnerships) ，是政府與社會資本為提供公共，是政府與

4、社會資本為提供公共產(chǎn)品或服務(wù)而建立的全過程合作關(guān)系，以授予特許經(jīng)營權(quán)為基礎(chǔ)，以利益產(chǎn)品或服務(wù)而建立的全過程合作關(guān)系，以授予特許經(jīng)營權(quán)為基礎(chǔ)，以利益共享和風(fēng)險共擔(dān)為特征共享和風(fēng)險共擔(dān)為特征(tzhng)；通過引入市場競爭和激勵約束機(jī)制，；通過引入市場競爭和激勵約束機(jī)制，發(fā)揮雙方優(yōu)勢，提高公共產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量和供給效率。發(fā)揮雙方優(yōu)勢，提高公共產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量和供給效率。 “Public”指的是政府、政府職能部門或政府授權(quán)的其它合格機(jī)構(gòu)；而“Private”主要是指依法設(shè)立并有效(yuxio)存續(xù)的自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、獨(dú)立核算的具有法人資格的企業(yè)，包括民營企業(yè)、國有企業(yè)、外國企業(yè)和外資企業(yè)。但不包括

5、本級政府所屬融資平臺公司及其他控股國有企業(yè)。第7頁/共66頁第八頁，共67頁。 公私(n s)合作 公私(n s)合作并形成伙伴關(guān)系，并存在一個共同的目標(biāo)。企業(yè)是以此目標(biāo)實(shí)現(xiàn)自身利益的追求，而政府部門則是以此目標(biāo)實(shí)現(xiàn)公共福利和利益的追求 利益共享 政府不以分享利潤（分紅）為唯一目的，還需要對企業(yè)可能的高額利潤進(jìn)行控制，即不允許企業(yè)在項目執(zhí)行過程中形成超額利潤（利益的可調(diào)節(jié)性）。共享利益在這里除了指共享PPP的社會成果之外，也包括使作為參與者的企業(yè)取得相對平和、穩(wěn)定的投資回報（利益的可調(diào)節(jié)性） 提高效率 采用PPP模式的項目，必須符合降低成本、提高效率、改善公共服務(wù)的要求。對于項目特性和預(yù)期服務(wù)

6、質(zhì)量具有不確定性、難以明確項目要求，或者難以明確劃分風(fēng)險的項目，不應(yīng)采用PPP模式- 物有所值評價 風(fēng)險分擔(dān) 考慮雙方風(fēng)險的最優(yōu)應(yīng)對、最佳分擔(dān)，將整體風(fēng)險最小化。追求整個項目風(fēng)險最小化的管理模式，要比公、私雙方各自追求風(fēng)險最小化更能化解準(zhǔn)公共產(chǎn)品領(lǐng)域內(nèi)的風(fēng)險。第8頁/共66頁第九頁，共67頁。PPP是新公共管理的一種重要實(shí)現(xiàn)方式。“政府應(yīng)該是掌舵而不是劃槳，政府“安排提供”公共服務(wù)與“直接生產(chǎn)”服務(wù)之間存在顯著的區(qū)別?！泵駹I化與公私部門(bmn)的伙伴關(guān)系建立特許權(quán)經(jīng)營法規(guī)建立特許權(quán)經(jīng)營法規(guī)建立收費(fèi)建立收費(fèi)(shu fi)(shu fi)機(jī)制機(jī)制解決聯(lián)網(wǎng)解決聯(lián)網(wǎng)/ /聯(lián)合收費(fèi)聯(lián)合收費(fèi)(shu

7、fi)(shu fi)問題問題解決土地、動拆遷問題解決土地、動拆遷問題監(jiān)管服務(wù)質(zhì)量、價格監(jiān)管服務(wù)質(zhì)量、價格政府政府市場市場政府投資公司與民營政府投資公司與民營企業(yè)爭流量、爭線路、爭市場企業(yè)爭流量、爭線路、爭市場政府提供預(yù)期回報，承擔(dān)政府提供預(yù)期回報，承擔(dān)市場風(fēng)險市場風(fēng)險PPP可以視為公共部門重組的一部分，是廣義的政府職能轉(zhuǎn)變的一部分，在這個新的定位過程中，政府從直接的公共服務(wù)生產(chǎn)商服務(wù)生產(chǎn)商，轉(zhuǎn)變?yōu)橥苿诱吆鸵?guī)則制定者推動者和規(guī)則制定者。第9頁/共66頁第十頁，共67頁。PPPPPP不僅止于交易環(huán)節(jié)：不僅止于交易環(huán)節(jié)： PPP PPP項目更像是一段婚姻，而不是一場婚禮。是一項目更像是一段婚姻，而

8、不是一場婚禮。是一種合作伙伴關(guān)系，基于共同的目標(biāo)追求，以最少的資源，實(shí)現(xiàn)最多的產(chǎn)品種合作伙伴關(guān)系，基于共同的目標(biāo)追求，以最少的資源，實(shí)現(xiàn)最多的產(chǎn)品或服務(wù)?；蚍?wù)。PPPPPP不只是融資模式：融資只是不只是融資模式：融資只是PPPPPP的目的之一，并不是全部，還利用民營的目的之一，并不是全部，還利用民營部門的生產(chǎn)管理技術(shù)和先進(jìn)制度；部門的生產(chǎn)管理技術(shù)和先進(jìn)制度；PPPPPP是一個多目標(biāo)任務(wù)，以社會綜合效益是一個多目標(biāo)任務(wù)，以社會綜合效益最大化為導(dǎo)向。最大化為導(dǎo)向。BTBT是分期付款的政府采購模式：融資大多為短期行為，而是分期付款的政府采購模式：融資大多為短期行為，而PPPPPP則是考慮則是考慮(

9、kol)(kol)全壽命周期的長期合作模式。所以，在中國大規(guī)模應(yīng)用的全壽命周期的長期合作模式。所以，在中國大規(guī)模應(yīng)用的BTBT模式模式，雖有，雖有PPPPPP的形式，卻沒有體現(xiàn)的形式，卻沒有體現(xiàn)PPPPPP的精髓，本質(zhì)上來說只是一種融資模式的精髓，本質(zhì)上來說只是一種融資模式。第10頁/共66頁第十一頁，共67頁。PPPPPP的特征的特征(tzhng)(tzhng)政府政府(zhngf)(zhngf)或項目發(fā)起人或項目發(fā)起人社會社會(shhu)(shhu)資本資本通過采購授予特許權(quán)通過采購授予特許權(quán)項目公司項目公司融資、建設(shè)、設(shè)備采購、融資、建設(shè)、設(shè)備采購、運(yùn)營運(yùn)營項目項目收回投資并取得一定回報

10、之后收回投資并取得一定回報之后一定比例一定比例 的資金的資金一定比例一定比例 的資金的資金 項目為主體項目為主體 有限追索債務(wù)有限追索債務(wù) 合理分配利潤、風(fēng)險合理分配利潤、風(fēng)險資產(chǎn)負(fù)債表外融資資產(chǎn)負(fù)債表外融資 靈活的信用結(jié)構(gòu)靈活的信用結(jié)構(gòu)第11頁/共66頁第十二頁，共67頁。PPPPPP模式模式(msh)(msh)分類分類投資人承擔(dān)責(zé)任小政府(zhngf)承擔(dān)責(zé)任大投資人承擔(dān)責(zé)任逐漸增大 政府(zhngf)承擔(dān)責(zé)任逐漸變小傳統(tǒng)傳統(tǒng)采購采購?fù)耆耆接谢接谢?wù)外包服務(wù)外包TOTTOTBTOBTOBOTBOTROTROTBOOBOOPPPPPP模式的分類模式的分類第12頁/共66頁第十三頁，共

11、67頁。 PPP模式主要適用于政府負(fù)有提供責(zé)任(zrn)又適宜市場化運(yùn)作的公共服務(wù)、基礎(chǔ)設(shè)施類項目：PPPPPP的適用范圍的適用范圍燃?xì)?、供電、供水、供熱、污水及垃圾處理等市政設(shè)施，公路、鐵路、機(jī)場、城市軌道交通等交通設(shè)施，醫(yī)療、旅游、教育培訓(xùn)、健康養(yǎng)老等公共服務(wù)項目，以及水利燃?xì)?、供電、供水、供熱、污水及垃圾處理等市政設(shè)施，公路、鐵路、機(jī)場、城市軌道交通等交通設(shè)施，醫(yī)療、旅游、教育培訓(xùn)、健康養(yǎng)老等公共服務(wù)項目，以及水利(shul)(shul)、資源環(huán)境和生態(tài)保護(hù)等項目。資源環(huán)境和生態(tài)保護(hù)等項目。第13頁/共66頁第十四頁，共67頁。PPPPPP模式的操作模式的操作(cozu)(cozu)方方

12、式選擇式選擇第14頁/共66頁第十五頁，共67頁。PPPPPP模式模式(msh)(msh)的收益回報機(jī)的收益回報機(jī)制制第15頁/共66頁第十六頁，共67頁。PPP PPP 項目操作項目操作(cozu)(cozu)模式模式（發(fā)改投資【（發(fā)改投資【20142014】27242724號）號）三種三種(sn zhn)付費(fèi)模式付費(fèi)模式特點(diǎn)特點(diǎn)具有明確的具有明確的收費(fèi)基礎(chǔ)，收費(fèi)基礎(chǔ)，足以覆蓋投足以覆蓋投資成本資成本缺乏使用者付費(fèi)缺乏使用者付費(fèi)基礎(chǔ)，主要依靠基礎(chǔ)，主要依靠政府付費(fèi)收回投政府付費(fèi)收回投資成本資成本收費(fèi)不足，需政收費(fèi)不足，需政府補(bǔ)貼部分資金府補(bǔ)貼部分資金或資源的項目或資源的項目采取合作方式采取合

13、作方式 特許經(jīng)營特許經(jīng)營 購買服務(wù)購買服務(wù) 特許經(jīng)營特許經(jīng)營+購買服務(wù)購買服務(wù)第16頁/共66頁第十七頁，共67頁。PPP 項目操作項目操作(cozu)模式（發(fā)模式（發(fā)改投資【改投資【2014】2724號）號）三種三種(sn zhn)付費(fèi)模式付費(fèi)模式項目范圍項目范圍城市燃?xì)狻⒐┡任鬯幚韽S、集污及排水管網(wǎng)、地下綜合管廊、垃圾清運(yùn)、道路保潔醫(yī)院、學(xué)校、養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施、軌道交通等具體選擇模式具體選擇模式BOT/BOO/股權(quán)( qun)委托經(jīng)營、BTO、BTL、DBFO委托經(jīng)營、BTO、BTL、DBFO第17頁/共66頁第十八頁，共67頁。PPP PPP 項目參與項目參與(cny)(cny)主體主體

14、保險公司(bo xin n s)第18頁/共66頁第十九頁，共67頁。PPP有多種運(yùn)作方式(fngsh)，但其基本的框架結(jié)構(gòu)如圖所示：特許(t x)經(jīng)營直接(zhji)協(xié)議PPPPPP的基本框架的基本框架政府授權(quán)部門SPV項目公司貸款協(xié)議證券協(xié)議金融機(jī)構(gòu)建設(shè)合同運(yùn)營合同股權(quán)投資社會投資者建設(shè)承包商運(yùn)營商股權(quán)投資第19頁/共66頁第二十頁，共67頁。運(yùn)作主體的確立設(shè)立PPP項目公司；收益保障項目經(jīng)營收益、政府運(yùn)營補(bǔ)貼補(bǔ)、政府服務(wù)購買；項目再融資方式特許經(jīng)營權(quán)融資，信貸融資、保險、基金等；市場風(fēng)險或購買方風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制采用諸如最小供應(yīng)量、最低購買量、保證交通流量、競爭性項目附條件、審批限制等；價格機(jī)

15、制，調(diào)價規(guī)則；特許經(jīng)營協(xié)議指定特許經(jīng)營范圍、期限、權(quán)利(qunl)內(nèi)容，在特許經(jīng)營投資人需要時政府及時排除行使權(quán)利(qunl)的障礙的義務(wù)；股東權(quán)利(qunl)轉(zhuǎn)讓限制建立靈活的、便于后期轉(zhuǎn)讓的投資結(jié)構(gòu)；特許經(jīng)營期末資產(chǎn)處置方式；監(jiān)管安排；PPPPPP的基本的基本(jbn)(jbn)框框架架第20頁/共66頁第二十一頁，共67頁。22項目(xingm)識別01項目(xingm)準(zhǔn)備02項目采購03項目執(zhí)行04項目移交05第21頁/共66頁第二十二頁，共67頁。15項目項目(xingm)(xingm)發(fā)起發(fā)起PPPPPP運(yùn)作流程運(yùn)作流程(lichng)(lichng)第22頁/共66頁第二十三頁

16、，共67頁。15項目項目(xingm)(xingm)發(fā)發(fā)起起1 1、PPPPPP項目項目(xingm)(xingm)識別識別u項目項目(xingm)(xingm)發(fā)起發(fā)起項目如何發(fā)起：項目如何發(fā)起：l政府發(fā)起（） ：財政部門（PPP中心）負(fù)責(zé)向行業(yè)主管部門征集潛在項目，行業(yè)主管部門可從國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃及行業(yè)專項規(guī)劃中的新建改建項目或存量公共資產(chǎn)中遴選潛在項目。l 社會資本發(fā)起（） ：社會資本以項目建議書的方式向財政部門（PPP中心）推薦潛在項目。 第23頁/共66頁第二十四頁，共67頁。15項目項目(xingm)(xingm)發(fā)發(fā)起起PPPPPP項目項目(xingm)(xingm)識別識

17、別u 項目項目(xingm)(xingm)篩選篩選 投資規(guī)模較大、需求長期穩(wěn)定、價格調(diào)整機(jī)制靈活、市場化程度較高的基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)類投資規(guī)模較大、需求長期穩(wěn)定、價格調(diào)整機(jī)制靈活、市場化程度較高的基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)類項目，適宜采用項目，適宜采用PPPPPP模式。模式。 財政部門（PPP中心）會同行業(yè)主管部門對潛在PPP項目進(jìn)行評估，確定備選項目。財政部門（PPP中心）根據(jù)篩選結(jié)果制定年度和中期開發(fā)計劃。列入年度開發(fā)計劃的項目，項目發(fā)起方應(yīng)按財政部門（PPP中心）要求提交相關(guān)資料。第24頁/共66頁第二十五頁，共67頁。15項目項目(xingm)(xingm)發(fā)發(fā)起起PPPPPP項目項目(xin

18、gm)(xingm)識別識別u 物有所值評價物有所值評價(pngji)(pngji)財政部門（PPP中心）會同行業(yè)主管部門開展物有所值評價工作（指引制訂中）。l定性評價（6大核心要素）：全生命周期整合的潛力、風(fēng)險識別與分配、績效導(dǎo)向、潛在競爭程度、鼓勵創(chuàng)新、政府能力。l定量評價：對PPP項目全生命周期內(nèi)政府支出成本現(xiàn)值與政府比較值進(jìn)行比較，計算項目的物有所值量值，判斷PPP能否降低全生命周期成本。定量評價各地根據(jù)實(shí)際情況開展。 PPP 值值 PSC值值第25頁/共66頁第二十六頁，共67頁。PPPPPP模式下，政府年度支出模式下，政府年度支出(zhch)(zhch)平滑。平滑。政府政府(zhn

19、gf)支出對比支出對比第26頁/共66頁第二十七頁，共67頁。15項目項目(xingm)(xingm)發(fā)發(fā)起起PPPPPP項目項目(xingm)(xingm)識別識別u 財政財政(cizhng)(cizhng)承受能力論證承受能力論證PPP項目財政承受能力論證指引財政部門會同行業(yè)主管部門從定性和定量兩方面開展承受能力論證。l做好責(zé)任識別：股權(quán)投資、運(yùn)營補(bǔ)貼、風(fēng)險承擔(dān)、配套投入l 做好各支出責(zé)任的測算；l做好財政能力評估：財政支出能力評估、行業(yè)均衡性評估。l每年全部PPP項目從預(yù)算安排的支出責(zé)任占一般公共預(yù)算支出比例不超過10%。省級財政部門可自行確定，報財政部備案并對外公布。技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)可行

20、、財務(wù)可行、商業(yè)可行、財政可行第27頁/共66頁第二十八頁，共67頁。項項目目識識別別階階段段(jidun)采采集集信信息息項目項目(xingm)發(fā)起發(fā)起項目項目(xingm)篩選篩選物有所值物有所值 評價評價財政可承財政可承受力評估受力評估項目識別項目識別第28頁/共66頁第二十九頁，共67頁。項目項目(xingm)(xingm)發(fā)起發(fā)起2 2、PPPPPP項目項目(xingm)(xingm)準(zhǔn)備準(zhǔn)備u 組織實(shí)施組織實(shí)施(shsh)(shsh)機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu) 按照地方政府的相關(guān)要求，明確相應(yīng)的行業(yè)管理部門、事業(yè)單位、行業(yè)運(yùn)營公司或其他相關(guān)機(jī)構(gòu)，作為政府授權(quán)的項目實(shí)施機(jī)構(gòu)，在授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)PPP項目

21、的前期評估論證、實(shí)施方案編制、合作伙伴選擇、項目合同簽訂、項目組織實(shí)施以及合作期滿移交等工作。考慮到PPP運(yùn)作的專業(yè)性，通常情況下需要聘請PPP咨詢服務(wù)結(jié)構(gòu)。 項目組織實(shí)施通常會建立項目領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)重大問題的決策、政府高層溝通、總體工作的指導(dǎo)等，項目小組負(fù)責(zé)項目公司的具體開展，以PPP咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)為主要組成。項目實(shí)施結(jié)構(gòu)需要制定工作計劃，包含工作階段、具體工作內(nèi)容、實(shí)施主體、預(yù)計完成時間等內(nèi)容。第29頁/共66頁第三十頁，共67頁。項目項目(xingm)(xingm)發(fā)發(fā)起起PPPPPP項目項目(xingm)(xingm)準(zhǔn)備準(zhǔn)備u盡職盡職(jn zh)(jn zh)調(diào)查調(diào)

22、查 項目內(nèi)部調(diào)查項目內(nèi)部調(diào)查 項目實(shí)施機(jī)構(gòu)擬定調(diào)研提綱，應(yīng)至少從法律和政策、經(jīng)濟(jì)和財務(wù)、項目自身三個方面把握，主要包括政府項目的批文和授權(quán)書、國家、省和地方對項目的關(guān)于土地、稅收等方面的優(yōu)惠政策、特許經(jīng)營和收費(fèi)的相關(guān)規(guī)定等；社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀及總體發(fā)展規(guī)劃、與項目有關(guān)的市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)情況、建設(shè)規(guī)劃、現(xiàn)有管理體制、現(xiàn)有收費(fèi)情況及結(jié)算和調(diào)整機(jī)制等；項目可行性研究報告、環(huán)境影響評價報告、初步設(shè)計、已形成的相關(guān)資產(chǎn)、配套設(shè)施的建設(shè)情況、項目用地的征地情況等。 外部投資人調(diào)查外部投資人調(diào)查 根據(jù)項目基本情況、行業(yè)現(xiàn)狀、發(fā)展規(guī)劃等，與潛在投資人進(jìn)行聯(lián)系溝通，獲得潛在投資人的投資意愿信息，并對各類投資人的投

23、資偏好、資金實(shí)力、運(yùn)營能力、項目訴求等因素進(jìn)行分析研究，與潛在合適的投資人進(jìn)行溝通，組織調(diào)研及考察。第30頁/共66頁第三十一頁，共67頁。項目項目(xingm)(xingm)發(fā)發(fā)起起PPPPPP項目項目(xingm)(xingm)準(zhǔn)準(zhǔn)備備u 實(shí)施方案編制實(shí)施方案編制(binzh)(binzh) 通過前期的調(diào)查研究及分析論證，完成項目招商實(shí)施方案編制。招商實(shí)施方案主要內(nèi)容： （一）項目概況 項目概況主要包括基本情況、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)和項目公司股權(quán)情況等。 （二）風(fēng)險分配基本框架。 按照風(fēng)險分配優(yōu)化、風(fēng)險收益對等和風(fēng)險可控等原則，綜合考慮政府風(fēng)險管理能力、項目回報機(jī)制和市場風(fēng)險管理能力等要素，在政府

24、和社會資本間合理分配項目風(fēng)險。 （三）PPP運(yùn)作模式 PPP運(yùn)作模式主要包括委托運(yùn)營、管理合同、建設(shè)-運(yùn)營-移交、建設(shè)-擁有-運(yùn)營、轉(zhuǎn)讓-運(yùn)營-移交和改建-運(yùn)營-移交等。選擇適合的模式至關(guān)重要！第31頁/共66頁第三十二頁，共67頁。項目項目(xingm)(xingm)發(fā)發(fā)起起PPPPPP項目項目(xingm)(xingm)準(zhǔn)備準(zhǔn)備 （四）交易結(jié)構(gòu) 交易結(jié)構(gòu)主要包括項目投融資結(jié)構(gòu)、回報機(jī)制和相關(guān)配套安排。項目投融資結(jié)構(gòu)主要說明項目資本性支出的資金來源、性質(zhì)和用途，項目資產(chǎn)的形成和轉(zhuǎn)移等。項目回報機(jī)制主要說明社會資本取得投資回報的資金來源，包括使用者付費(fèi)、可行性缺口補(bǔ)助和政府付費(fèi)等支付方式。 （

25、五）合同體系 合同體系主要包括項目合同、股東合同、融資合同、工程承包合同、運(yùn)營服務(wù)合同、原料供應(yīng)合同、產(chǎn)品采購合同和保險合同等。項目合同是其中最核心的法律(fl)文件。 （六）監(jiān)管架構(gòu)。 監(jiān)管架構(gòu)主要包括授權(quán)關(guān)系和監(jiān)管方式。授權(quán)關(guān)系主要是政府對項目實(shí)施機(jī)構(gòu)的授權(quán)，以及政府直接或通過項目實(shí)施機(jī)構(gòu)對社會資本的授權(quán)；監(jiān)管方式主要包括履約管理、行政監(jiān)管和公眾監(jiān)督等。 （七）采購方式選擇采購方式包括公開招標(biāo)、競爭性談判、邀請招標(biāo)、競爭性磋商和單一來源采購。項目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項目采購需求特點(diǎn)，依法選擇適當(dāng)采購方式。第32頁/共66頁第三十三頁，共67頁。34項目公司項目公司PPP 項目項目(xingm)合

26、合同同履約(lyu)合同工程(gngchng)承包合同運(yùn)營服務(wù)合同原料供應(yīng)合同產(chǎn)品或服務(wù)購買合同融資合同保險合同股東協(xié)議融資方融資方政府方政府方保險公司保險公司承包商承包商運(yùn)營商運(yùn)營商原料供應(yīng)商原料供應(yīng)商購買方購買方股東股東股東股東股東股東PPPPPP項目準(zhǔn)備項目準(zhǔn)備合合 同同 體體 系系第33頁/共66頁第三十四頁，共67頁。PPPPPP項目項目(xingm)(xingm)準(zhǔn)備準(zhǔn)備PPP是一個財政問題：是一個財政問題：本質(zhì)是政府購買服務(wù)；本質(zhì)是政府購買服務(wù)；預(yù)算管理的一部分；預(yù)算管理的一部分；特許經(jīng)營是政府的一種無形資產(chǎn)；特許經(jīng)營是政府的一種無形資產(chǎn)；PPP的資產(chǎn)中級所有權(quán)歸政府；的資產(chǎn)中級

27、所有權(quán)歸政府；PPP向資產(chǎn)和負(fù)債是政府綜合財務(wù)報告的一向資產(chǎn)和負(fù)債是政府綜合財務(wù)報告的一部分。部分。采購方式采購方式(fngsh)：PPP項目政府采購管理項目政府采購管理規(guī)定規(guī)定公開招標(biāo)：適用于核心邊界條件和技術(shù)經(jīng)濟(jì)公開招標(biāo)：適用于核心邊界條件和技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)明確、完整、符合國家法律法規(guī)和政府參數(shù)明確、完整、符合國家法律法規(guī)和政府采購政策，且采購中不做更改的項目。采購政策，且采購中不做更改的項目。競爭性談判；競爭性談判；邀請招標(biāo)；邀請招標(biāo)；競爭性磋商；競爭性磋商；單一來源。單一來源。采 購 方 式第34頁/共66頁第三十五頁，共67頁。項目項目(xingm)(xingm)發(fā)發(fā)起起PPPPPP項目

28、項目(xingm)(xingm)準(zhǔn)備準(zhǔn)備u 實(shí)施方案審核實(shí)施方案審核(shnh)(shnh)財政部門（財政部門（PPP中心）對實(shí)施方案進(jìn)行物有所值和財政中心）對實(shí)施方案進(jìn)行物有所值和財政承受能力驗(yàn)證。承受能力驗(yàn)證。l通過驗(yàn)證的，由項目實(shí)施機(jī)構(gòu)報政府審核，納入PPP項目目錄管理。l未通過的，可在實(shí)施方案調(diào)整后重新驗(yàn)證。l經(jīng)重新驗(yàn)證仍不能通過的，不再采用PPP。第35頁/共66頁第三十六頁，共67頁。項項目目(xingm)準(zhǔn)準(zhǔn)備備階階段段采采集集信信息息管理管理(gunl)架構(gòu)架構(gòu)組建組建實(shí)施方案編制實(shí)施方案編制(binzh)實(shí)施方案實(shí)施方案審核審核項目準(zhǔn)備項目準(zhǔn)備第36頁/共66頁第三十七頁，共

29、67頁。項目項目(xingm)(xingm)發(fā)起發(fā)起3 3、PPPPPP項目項目(xingm)(xingm)采購采購u 項目項目(xingm)(xingm)預(yù)審預(yù)審項目實(shí)施機(jī)構(gòu)根據(jù)項目需要準(zhǔn)備資格預(yù)審文件，發(fā)布資格預(yù)審公告，邀請社會資本和與其合作的金融機(jī)構(gòu)參與資格預(yù)審，驗(yàn)證項目能否獲得響應(yīng)和實(shí)現(xiàn)充分競爭，并將資格預(yù)審的評審報告提交財政部門（PPP中心）備案。（至少3家社會資本通過資格預(yù)審）資格預(yù)審公告應(yīng)在省級以上人民政府財政部門指定的媒體上發(fā)布。（預(yù)審公告包括：項目授權(quán)主體、項目實(shí)施機(jī)構(gòu)和項目名稱、采購需求、對社會資本的資格要求、是否允許聯(lián)合體參與采購活動、擬確定參與競爭的合格社會資本的家數(shù)和

30、確定方法、以及社會資本提交資格預(yù)審申請文件的時間和地點(diǎn)）第37頁/共66頁第三十八頁，共67頁。項目項目(xingm)(xingm)發(fā)發(fā)起起PPPPPP項目項目(xingm)(xingm)采采購購u項目采購項目采購(cigu)(cigu)文件編制文件編制項目實(shí)施機(jī)構(gòu)根據(jù)項目需要準(zhǔn)備資格預(yù)審文件，發(fā)布資格預(yù)審公告，邀請社會資本和與其合作的金融機(jī)構(gòu)參與資格預(yù)審，驗(yàn)證項目能否獲得響應(yīng)和實(shí)現(xiàn)充分競爭，并將資格預(yù)審的評審報告提交財政部門（PPP中心）備案。（至少3家社會資本通過資格預(yù)審）資格預(yù)審公告應(yīng)在省級以上人民政府財政部門指定的媒體上發(fā)布。（預(yù)審公告包括：項目授權(quán)主體、項目實(shí)施機(jī)構(gòu)和項目名稱、采購需

31、求、對社會資本的資格要求、是否允許聯(lián)合體參與采購活動、擬確定參與競爭的合格社會資本的家數(shù)和確定方法、以及社會資本提交資格預(yù)審申請文件的時間和地點(diǎn)）第38頁/共66頁第三十九頁，共67頁。項目項目(xingm)(xingm)發(fā)起發(fā)起PPPPPP項目項目(xingm)(xingm)采購采購u響應(yīng)響應(yīng)(xingyng)(xingyng)文件評審文件評審評審小組由項目實(shí)施機(jī)構(gòu)代表和評審專家共5人以上單數(shù)組成，評審專家人數(shù)不得少于評審小組成員總數(shù)的2/3。公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購方式，按政府采購法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。采用競爭性磋商方式的，按競爭性磋商采購管理暫行辦法實(shí)施。第39頁/共

32、66頁第四十頁，共67頁。項目項目(xingm)(xingm)發(fā)起發(fā)起PPPPPP項目項目(xingm)(xingm)采購采購u 談判談判(tnpn)(tnpn)與合同簽署與合同簽署項目實(shí)施機(jī)構(gòu)成立專門采購結(jié)果確認(rèn)談判工作組，按照候選社會資本的排名依次進(jìn)行合同簽署前的確認(rèn)談判，率先達(dá)成一致的候選社會資本為中選社會資本。確認(rèn)談判不得涉及合同中不可談判的核心條款，不得重復(fù)與排序在前但已終止談判的社會資本進(jìn)行再次談判。確認(rèn)談判完成后，簽署確認(rèn)談判備忘錄，并將相關(guān)內(nèi)容公示。公示期滿無異議的，項目合同應(yīng)在政府審核同意后簽署。第40頁/共66頁第四十一頁，共67頁。項項目目采采購購(cigu)階階段段采采

33、集集信信息息資格資格(z g)預(yù)預(yù)審審采購采購(cigu)文件文件 編編制制響應(yīng)文件響應(yīng)文件 評審評審談判與合同談判與合同簽署簽署項目采購項目采購第41頁/共66頁第四十二頁，共67頁。項目項目(xingm)(xingm)發(fā)發(fā)起起4 4、PPPPPP項目項目(xingm)(xingm)執(zhí)行執(zhí)行u項目公司項目公司(n s)(n s)設(shè)立設(shè)立政府是否必須參股項目公司？政府是否必須參股項目公司？l政府可以參股PPP項目公司；l政府不控股項目公司；l政府干預(yù)與項目具體運(yùn)營；l獲取知情權(quán)。政府可政府可指定相關(guān)機(jī)構(gòu)依法參股項目公司。指定相關(guān)機(jī)構(gòu)依法參股項目公司。項目實(shí)施機(jī)構(gòu)和財政部門（PPP中心）應(yīng)監(jiān)督社

34、會資本按照采購文件和項目合同約定，按時足額出資設(shè)立項目公司。第42頁/共66頁第四十三頁，共67頁。u 項目項目(xingm)(xingm)融資管理融資管理PPPPPP項目項目(xingm)(xingm)執(zhí)執(zhí)行行由社會資本或項目公司負(fù)責(zé)融資。財政部門（PPP中心）和項目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)做好監(jiān)督管理工作，防止企業(yè)債務(wù)向政府轉(zhuǎn)移。社會資本權(quán)益的保證：通過財政承受力論證的項目納入PPP項目目錄，并在編制中期財政規(guī)劃時將項目財政支出責(zé)任納入預(yù)算統(tǒng)籌安排；各級財政部門（PPP中心）每年定期披露PPP項目目錄、項目信息和財政支出責(zé)任；財政部門嚴(yán)格按照合同(h tong)執(zhí)行，及時辦理支付手續(xù)，維護(hù)地方政府信用。

35、第43頁/共66頁第四十四頁，共67頁。項目項目(xingm)(xingm)發(fā)發(fā)起起PPPPPP項目項目(xingm)(xingm)執(zhí)執(zhí)行行u績效績效(j xio)(j xio)監(jiān)測與支付監(jiān)測與支付項目實(shí)施機(jī)構(gòu)督促社會資本或項目公司履行合同義務(wù)，定期檢查項目產(chǎn)出績效指標(biāo)，編制季報和年報，并報財政部門（PPP中心）備案。政府有支付義務(wù)的,按照實(shí)際績效付費(fèi)。設(shè)置超額收益分享機(jī)制的，社會資本或項目公司應(yīng)根據(jù)項目合同約定向政府支付應(yīng)享有的超額收益。 項目實(shí)際績效優(yōu)于約定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)執(zhí)行獎勵條款，并可作為合同能否展期的依據(jù)；未達(dá)到約定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)執(zhí)行懲處條款或救濟(jì)措施。第44頁/共66頁第四十五頁，共67頁

36、。PPPPPP項目項目(xingm)(xingm)執(zhí)行執(zhí)行u中期中期(zhngq)(zhngq)評估評估 項目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)每3-5年對項目進(jìn)行中期(zhngq)評估。政府相關(guān)職能部門應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)對項目履行行政監(jiān)管職責(zé)。社會資本或項目公司對政府職能部門的行政監(jiān)管處理決定不服的，可依法申請行政復(fù)議或提起行政訴訟。政府、社會資本或項目公司應(yīng)依法公開披露相關(guān)信息，保障公眾知情權(quán)，接受社會監(jiān)督。第45頁/共66頁第四十六頁，共67頁。項項目目執(zhí)執(zhí)行行階階段段(jidun)采采集集信信息息項目公司項目公司(n s)設(shè)立設(shè)立融資融資(rn z)管理管理績效監(jiān)測績效監(jiān)測 與支付與支付中期評估中期評估項

37、目執(zhí)行項目執(zhí)行第46頁/共66頁第四十七頁，共67頁。項目項目(xingm)(xingm)發(fā)起發(fā)起5 5、PPPPPP項目項目(xingm)(xingm)移移交交u 移交移交(yjio)(yjio)準(zhǔn)備準(zhǔn)備項目實(shí)施機(jī)構(gòu)或政府指定的其他機(jī)構(gòu)應(yīng)組建項目移交工作組，根據(jù)約定確認(rèn)移交情形和補(bǔ)償方式，制定資產(chǎn)評估和性能測試方案。項目移交工作組應(yīng)委托具有資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，按照約定評估方式，對移交資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評估，作為確定補(bǔ)償金額的依據(jù)。u性能測試性能測試項目移交工作組應(yīng)嚴(yán)格按照性能測試方案和移交標(biāo)準(zhǔn)對移交資產(chǎn)進(jìn)行性能測試。性能測試結(jié)果不達(dá)標(biāo)的，移交工作組應(yīng)要求社會資本或項目公司進(jìn)行恢復(fù)性修理、更新重置或

38、提取移交維修保函。第47頁/共66頁第四十八頁，共67頁。項目項目(xingm)(xingm)發(fā)起發(fā)起PPPPPP項目項目(xingm)(xingm)移交移交u 資產(chǎn)資產(chǎn)(zchn)(zchn)交割交割u 績效評價績效評價社會資本或項目公司應(yīng)將滿足性能測試要求的項目資產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)和技術(shù)法律文件，連同資產(chǎn)清單移交項目實(shí)施機(jī)構(gòu)或政府指定的其他機(jī)構(gòu)，辦妥法律過戶和管理權(quán)移交手續(xù)。社會資本或項目公司應(yīng)配合做好項目運(yùn)營平穩(wěn)過渡相關(guān)工作 。項目移交完成后，財政部門（PPP中心）應(yīng)組織有關(guān)部門對項目產(chǎn)出、成本效益、監(jiān)管成效、可持續(xù)性、PPP應(yīng)用等進(jìn)行績效評價，并按相關(guān)規(guī)定公開評價結(jié)果。評價結(jié)果作為政府開展P

39、PP管理工作決策參考依據(jù)。第48頁/共66頁第四十九頁，共67頁。項項目目(xingm)移移交交階階段段采采集集信信息息移交移交(yjio)準(zhǔn)準(zhǔn)備備性能性能(xngnng)測試測試資產(chǎn)交割資產(chǎn)交割績效評價績效評價項目移交項目移交 隨著將來進(jìn)一步完善的PPP制度體系和指標(biāo)體系，系統(tǒng)采集信息的范圍也將不斷補(bǔ)充和調(diào)整。PPPPPP項目移交項目移交第49頁/共66頁第五十頁，共67頁。四、四、PPPPPP項目項目(xingm)(xingm)的風(fēng)險管理的風(fēng)險管理風(fēng)險風(fēng)險(fngxi(fngxin)n)識別識別風(fēng)險風(fēng)險(fngxin(fngxin) )評價評價風(fēng)險分擔(dān)風(fēng)險分擔(dān)PPP模式下風(fēng)險管理過程可分為

40、風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險應(yīng)對第50頁/共66頁第五十一頁，共67頁。PPPPPP風(fēng)險風(fēng)險(fngxin)(fngxin)管理管理風(fēng)險風(fēng)險(fngxin)(fngxin)識別識別政治(zhngzh)風(fēng)險法律及合同(h tong)風(fēng)險金融風(fēng)險建設(shè)風(fēng)險市場運(yùn)營風(fēng)險第51頁/共66頁第五十二頁，共67頁。PPPPPP風(fēng)險管理風(fēng)險管理風(fēng)險識別風(fēng)險識別(shbi)(shbi)政治風(fēng)險政治風(fēng)險 政府政府(zhngf)(zhngf)信信用風(fēng)險用風(fēng)險1 機(jī)制機(jī)制(jzh)(jzh)風(fēng)險風(fēng)險2 政府決策與審批風(fēng)險政府決策與審批風(fēng)險3 政府干預(yù)政府干預(yù)4 公眾反對公眾反對5 政治不可抗力事件政治不可抗力事件6第52

41、頁/共66頁第五十三頁，共67頁。PPPPPP風(fēng)險風(fēng)險(fngxin)(fngxin)管理管理風(fēng)險風(fēng)險(fngxin)(fngxin)識別識別法律風(fēng)險法律風(fēng)險(fngxin)(fngxin)法律及監(jiān)管體系(tx)不完善法律(fl)變更第三方違約風(fēng)險稅收調(diào)整合同及文件風(fēng)險12345第53頁/共66頁第五十四頁，共67頁。PPPPPP風(fēng)險風(fēng)險(fngxin)(fngxin)管理過程管理過程風(fēng)險風(fēng)險(fngxin)(fngxin)識別識別金融風(fēng)金融風(fēng)險險(fngxin)(fngxin)132利率利率(ll)(ll)風(fēng)風(fēng)險險通貨膨脹通貨膨脹(tnghu (tnghu pngzhng)pngzhng)風(fēng)

42、風(fēng)險險外匯風(fēng)險外匯風(fēng)險第54頁/共66頁第五十五頁，共67頁。PPPPPP風(fēng)險風(fēng)險(fngxin)(fngxin)管理過程管理過程風(fēng)險風(fēng)險(fngxin)(fngxin)識別識別建設(shè)風(fēng)建設(shè)風(fēng)險險(fngxin)(fngxin)洛陽：市政道路和污水處理打包PPP項目，計劃向亞開行貸款1億美金。哈爾濱：既有建筑技能(jnng)改造PPP項目，職業(yè)技術(shù)學(xué)院職教基地實(shí)訓(xùn)項目，計劃向亞開行融資2.43億美金。施工(sh gng)風(fēng)險資金風(fēng)險完工風(fēng)險不可抗力風(fēng)險等第55頁/共66頁第五十六頁，共67頁。PPPPPP風(fēng)險風(fēng)險(fngxin)(fngxin)管理管理風(fēng)險風(fēng)險(fngxin)(fngxin)應(yīng)對

43、應(yīng)對風(fēng)險風(fēng)險(fngxin)(fngxin)分擔(dān)機(jī)制分擔(dān)機(jī)制分配原則分配原則執(zhí)行執(zhí)行(zhxng)(zhxng)效效果果第56頁/共66頁第五十七頁，共67頁。PPPPPP風(fēng)險風(fēng)險(fngxin)(fngxin)管理管理風(fēng)險風(fēng)險(fngxin)(fngxin)應(yīng)對應(yīng)對風(fēng)險要素風(fēng)險要素風(fēng)險應(yīng)對措施風(fēng)險應(yīng)對措施建設(shè)風(fēng)險EPC，固定總價運(yùn)營風(fēng)險成熟技術(shù)，經(jīng)營管理能力，長期原料供應(yīng)合同市場風(fēng)險市場調(diào)研，最低保證供應(yīng)量，長期產(chǎn)品銷售協(xié)議環(huán)境風(fēng)險環(huán)境保護(hù)法律，環(huán)保管制政治風(fēng)險投保，安慰信，政府書面保證管制風(fēng)險政府承擔(dān)征收風(fēng)險股權(quán)/債權(quán)安排，政府機(jī)構(gòu)投保第57頁/共66頁第五十八頁，共67頁。59城市(ch

44、ngsh)地下管廊項目06城市(chngsh)體育中心項目02城市醫(yī)院改建項目03垃圾焚燒發(fā)電項目04城市內(nèi)河整治項目05城市道路項目01第58頁/共66頁第五十九頁，共67頁。城市城市(chngsh)(chngsh)地下管廊項目地下管廊項目X公司公司投資人投資人政府政府項目公司（項目公司（SPV）授予特許經(jīng)營權(quán)授予特許經(jīng)營權(quán) 指定政府指定政府投資主體投資主體 金融機(jī)構(gòu)金融機(jī)構(gòu)融資融資建設(shè)建設(shè)管網(wǎng)租售權(quán)管網(wǎng)租售權(quán)BOTBOT模式模式市住建委市住建委運(yùn)營管理運(yùn)營管理投資投資(tu z)(tu z)合作協(xié)議合作協(xié)議特許經(jīng)營特許經(jīng)營(jngyng)(jngyng)協(xié)議協(xié)議融資協(xié)議融資協(xié)議原料供應(yīng)協(xié)議原料供應(yīng)協(xié)議設(shè)備采購協(xié)議設(shè)備采購協(xié)議管網(wǎng)銷售協(xié)議管網(wǎng)銷售協(xié)議管網(wǎng)租賃協(xié)議管網(wǎng)租賃協(xié)議期滿無償轉(zhuǎn)讓給政府期滿無償轉(zhuǎn)讓給政府第59頁/共6