第6章 社會(huì)保險(xiǎn)支出

1、第6章 社會(huì)保險(xiǎn)支出商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)由個(gè)人向保險(xiǎn)公司支付保險(xiǎn)費(fèi)，在受到某些損失時(shí)得到補(bǔ)償。由國家依法強(qiáng)制實(shí)施，運(yùn)用保險(xiǎn)方式，對(duì)勞動(dòng)者遭遇年老、疾病、失業(yè)、工傷等特定社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)而暫時(shí)或永久失去工資收入的，提供一定程度的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，使他們?nèi)阅鼙ＷC基本生活一種制度。 3本章提要 6.1 社會(huì)保險(xiǎn)的理論依據(jù) 6.2 社會(huì)保險(xiǎn)支出及其經(jīng)濟(jì)效應(yīng)46.1 社會(huì)保險(xiǎn)的理論依據(jù) 6.1.1 社會(huì)保險(xiǎn)的特征 6.1.2 政府介入社會(huì)保險(xiǎn)的依據(jù)56.1.1 社會(huì)保險(xiǎn)的特征 中國的社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目 農(nóng)村居民尚未納入社會(huì)保險(xiǎn)體系中； 城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)體系覆蓋多數(shù)城鎮(zhèn)勞動(dòng)者。 我國城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目：表6-16表表6-1 我國城鎮(zhèn)社

2、會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目（我國城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目（2006年）年） 項(xiàng) 目基金支出（億元）養(yǎng)老保險(xiǎn)4 867醫(yī)療保險(xiǎn)1 277失業(yè)保險(xiǎn)163工傷保險(xiǎn)163生育保險(xiǎn)37累計(jì)占全國財(cái)政支出的比重（%）16.47 不同社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目的共同特征 參加的強(qiáng)制性：它是通過國家立法形式，強(qiáng)制實(shí)施的保險(xiǎn)制度。凡在法律規(guī)定范圍內(nèi)的勞動(dòng)者，都必須參加。 受益資格和受益水平部分取決于職工以往的繳款； 只有在某些可確認(rèn)的事件，如失業(yè)、疾病和退休等發(fā)生時(shí)才能獲得給付。 領(lǐng)取福利時(shí)無須接受收入狀況調(diào)查。政府介入社會(huì)保險(xiǎn)的依據(jù)保險(xiǎn)是私人產(chǎn)品，還保險(xiǎn)是私人產(chǎn)品，還是公共產(chǎn)品？是公共產(chǎn)品？96.1.2 政府介入社會(huì)保險(xiǎn)的依據(jù) 保險(xiǎn)具有私人產(chǎn)品特

3、征 可分性：保險(xiǎn)面向個(gè)人提供 ； 排他性：先盡交費(fèi)義務(wù)，并在符合一定條件的基礎(chǔ)上才能享受該服務(wù)； 競(jìng)爭(zhēng)性：增加一個(gè)人的保險(xiǎn)會(huì)帶來額外的成本。政府介入社會(huì)保險(xiǎn)領(lǐng)政府介入社會(huì)保險(xiǎn)領(lǐng)域的原因又是什么？域的原因又是什么？11 政府介入社會(huì)保險(xiǎn)領(lǐng)域的原因 彌補(bǔ)保險(xiǎn)市場(chǎng)的市場(chǎng)殘缺問題 因信息不對(duì)稱問題導(dǎo)致貧困保險(xiǎn)不存在； 彌補(bǔ)收入分配上的市場(chǎng)缺陷 特別長(zhǎng)壽者工作期間的積累可能不足以維持晚年生活； 因意外事故而導(dǎo)致的提前退休問題令個(gè)人福利狀況大大下降12 政府介入社會(huì)保險(xiǎn)領(lǐng)域的原因(續(xù)) 社會(huì)保險(xiǎn)是優(yōu)值品 個(gè)人缺乏遠(yuǎn)見，政府介入體現(xiàn)父愛主義(paternalism)觀念 相對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)的其他優(yōu)勢(shì) 節(jié)約交易成

4、本 更有利于分散風(fēng)險(xiǎn) 可以實(shí)行指數(shù)化，以抵御物價(jià)上漲風(fēng)險(xiǎn)136.2 社會(huì)保險(xiǎn)支出及其經(jīng)濟(jì)效應(yīng) 6.2.1 養(yǎng)老保險(xiǎn)的含義及其籌資模式 6.2.2 養(yǎng)老金的給付 6.2.3 我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度及其問題 6.2.4 養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)效應(yīng) 6.2.5 醫(yī)療保險(xiǎn)及其經(jīng)濟(jì)效應(yīng) 6.2.6 失業(yè)保險(xiǎn)及其經(jīng)濟(jì)效應(yīng)146.2.1 養(yǎng)老保險(xiǎn)的含義及其籌資模式 養(yǎng)老保險(xiǎn)的含義 按照法律規(guī)定，勞動(dòng)者達(dá)到一定年齡，即認(rèn)定其進(jìn)入老年，解除其勞動(dòng)義務(wù)。而在勞動(dòng)者進(jìn)入老年后由社會(huì)給予工資補(bǔ)償?shù)闹贫取?社會(huì)保險(xiǎn)中最重要的項(xiàng)目。覆蓋面最廣、受保人享受待遇的時(shí)間最長(zhǎng)。 只有在一國的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定水平時(shí)，才有可能把養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)

5、展到全體居民。 三種主要的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式 1.自保公助型的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 在工業(yè)化取得一定成效，經(jīng)濟(jì)有較雄厚基礎(chǔ)的情況下實(shí)行，起源于1889年俾斯麥政府的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，后來為美國、日本所仿效，這種類型的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度強(qiáng)調(diào)養(yǎng)老主要是個(gè)人的事，因此應(yīng)以自保為主，國家予以資助。這種模式具有以下特點(diǎn)： 政府通過有關(guān)的立法，作為實(shí)施的依據(jù)； 這種保險(xiǎn)為強(qiáng)制性保險(xiǎn)，個(gè)人交納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，同時(shí)企業(yè)主也為雇員繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，政府依法撥款予以補(bǔ)助。公民只有在履行交費(fèi)義務(wù)取得享受資格后，才能領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)津貼； 保險(xiǎn)基金來源多元化，受經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響較小，有較強(qiáng)的基礎(chǔ)后盾。 2.福利國家型的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、整個(gè)社會(huì)

6、物質(zhì)生活水平有較大幅度提高的情況下實(shí)行，起源于英國，后為瑞典等國所發(fā)展，是“福利國家”借助于財(cái)經(jīng)政策的調(diào)節(jié)作用，實(shí)行普遍養(yǎng)老金制度保障老年人晚年生活、緩解社會(huì)矛盾的一項(xiàng)重要措施。其特征是： 把養(yǎng)老保險(xiǎn)作為福利政策的一項(xiàng)主要內(nèi)容，依法管理，并設(shè)有主管的專門法院，監(jiān)督執(zhí)行； 強(qiáng)調(diào)待遇享受的普遍性和“人道主義”，除普遍養(yǎng)老金發(fā)放的對(duì)象為所有老年人外，退休人員還享受與收入相關(guān)的年金； 用于普遍養(yǎng)老金的支出來源于一般稅收，基本由國家和企業(yè)負(fù)擔(dān)，個(gè)人不交納或交納低標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。 3.國家保險(xiǎn)型的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度： 是原來實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的社會(huì)主義國家以公有制為基礎(chǔ)的一種社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。 其特征是： 國家憲法

7、把以養(yǎng)老為主要內(nèi)容的社會(huì)保障制度確定為國家制度?！袄嫌兴B(yǎng)”是公民應(yīng)享受的權(quán)利，由生產(chǎn)資料公有制保證； 退休金支出全部由國家和企業(yè)承擔(dān)，個(gè)人不交納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)； 工會(huì)組織參與決策與管理，一方面勞動(dòng)者通過人民代表機(jī)構(gòu)對(duì)社會(huì)保障施加影響；另一方面，工會(huì)從基層工會(huì)到中央理事會(huì)，都參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)施與管理。18 養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌資模式 現(xiàn)收現(xiàn)付制 完全積累制 部分積累制19現(xiàn)收現(xiàn)付制現(xiàn)收現(xiàn)付制 原理原理 現(xiàn)收現(xiàn)付制(pay-as-you-go)以近期橫向收付平衡原則為指導(dǎo)，用一個(gè)時(shí)期正在工作的一代人的繳費(fèi)來支付已經(jīng)退休的一代人的養(yǎng)老金 。具體做法如圖：圖6-1 現(xiàn)收現(xiàn)付制 優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)率調(diào)整靈活、社會(huì)共濟(jì)性強(qiáng)，

8、基本上不存在基金受投資風(fēng)險(xiǎn)影響的問題，具有較強(qiáng)的代際分配功能。 缺點(diǎn)：（1）由于普遍的人口老齡化問題，導(dǎo)致年輕人的負(fù)擔(dān)加重； （2）過于強(qiáng)調(diào)社會(huì)共濟(jì)和代際贍養(yǎng)，忽略個(gè)人的自我保障責(zé)任，使公眾容易產(chǎn)生依賴政府的傾向21完全積累制完全積累制 原理原理 完全積累制(fully funded)是一種以遠(yuǎn)期縱向收付平衡原則為指導(dǎo)的籌資方式，其特征是建立個(gè)人賬戶，使退休金直接來源于社會(huì)成員本身的儲(chǔ)蓄積累 。具體做法如圖：圖6-2 完全積累制 1980年智利率先采用完全積累制，至1995年，世界上已有19個(gè)國家實(shí)行完全積累制。 優(yōu)點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：強(qiáng)調(diào)勞動(dòng)者自我保護(hù)，緩解人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保障制度的沖擊，增加儲(chǔ)蓄。 缺

9、點(diǎn)缺點(diǎn)：如何應(yīng)對(duì)基金長(zhǎng)期積累過程中的通貨膨脹和投資風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老基金的增值、保值；需要解決由現(xiàn)收現(xiàn)付制向完全積累制過渡時(shí)期的繳費(fèi)率過高的問題。23部分積累制部分積累制 原理原理 部分積累制部分積累制（partially funded）在通過現(xiàn)收現(xiàn)付制滿足當(dāng)前支付需要的前提下，留出一定的儲(chǔ)備以適應(yīng)未來的支出需求 。是一種結(jié)合了近期橫向收付平衡原則與遠(yuǎn)期縱向收付平衡原則的籌資方式 。24 養(yǎng)老金的籌集形式 社會(huì)統(tǒng)籌 政府通過工薪稅或社會(huì)保險(xiǎn)稅籌集資金，記入專門的社會(huì)統(tǒng)籌賬戶，作為公共養(yǎng)老基金，并由政府將這些資金用于退休職工的養(yǎng)老開支。 在這一形式下，養(yǎng)老金的給付水平通常事先確定。 現(xiàn)收現(xiàn)付制一般采

10、取社會(huì)統(tǒng)籌形式。 個(gè)人賬戶 由政府推行的職工在職期間強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，賬戶基金屬個(gè)人所有。 完全積累制一般采用個(gè)人賬戶形式。256.2.2 養(yǎng)老金的給付 主要涉及三方面內(nèi)容 給付水平 給付條件 指數(shù)調(diào)節(jié)機(jī)制 26 給付水平 影響因素 依不同的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式確定； 具體保障目標(biāo)； 其他保障形式的發(fā)展程度等因素。 衡量指標(biāo)之一：總替代率()GRR 月退休金總替代率退休前一年的月工資27 給付條件 參加養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃 達(dá)到法定退休年齡：35-40年 日本：25年； 英國：20年28 指數(shù)調(diào)節(jié)機(jī)制 旨在應(yīng)對(duì)通貨膨脹和收入波動(dòng)； 較為松動(dòng)的指數(shù)調(diào)節(jié)，會(huì)使保險(xiǎn)費(fèi)用急劇膨脹。296.2.3 我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度及其問

11、題 現(xiàn)行的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系 第一層次：基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 國家強(qiáng)制實(shí)施 實(shí)行部分積累制 第二層次：企業(yè)年金 國家政策扶持 用人單位自行實(shí)施 第三層次：個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn) 稅收優(yōu)惠 自愿性30 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的籌集 在職職工的繳費(fèi)率為8，企業(yè)繳費(fèi)率為20，合計(jì)繳費(fèi)率為28。 納入個(gè)人賬戶的比例為職工本人繳費(fèi)工資的11%，個(gè)人繳費(fèi)全部記入個(gè)人賬戶，其余的3%從企業(yè)繳費(fèi)中劃入。 從從20062006年年1 1月月1 1日起，個(gè)人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本日起，個(gè)人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的人繳費(fèi)工資的11%11%調(diào)整為調(diào)整為8%8%，全部由個(gè)人繳費(fèi)形，全部由個(gè)人繳費(fèi)形成，單位繳費(fèi)不再劃入個(gè)人賬戶。成，單位繳費(fèi)不

12、再劃入個(gè)人賬戶。 31 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的給付 分基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人養(yǎng)老金兩個(gè)部分； 基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為上年度社會(huì)月平均工資的20%； 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為本人賬戶累計(jì)額除以120。32 亟需解決的問題 隱性債務(wù)：關(guān)鍵問題 “空賬”：在退休人員逐年遞增的情況下，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶空賬以每年1000億元的規(guī)模增加。 資金來源國有股減持或土地批租收入從財(cái)政收入中劃出一定比例開征社會(huì)保障稅或提高稅率發(fā)行債券 養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的完善：做實(shí)個(gè)人賬戶的改革試點(diǎn) 可行的養(yǎng)老基金管理模式336.2.4 養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)效應(yīng) 對(duì)儲(chǔ)蓄的影響 負(fù)效應(yīng)：財(cái)產(chǎn)替代效應(yīng) 即養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的存在，實(shí)際上是給予職工年老時(shí)可獲得退休金

13、的承諾，這會(huì)減少職工為應(yīng)對(duì)老年風(fēng)險(xiǎn)而儲(chǔ)蓄的動(dòng)機(jī)。 正效應(yīng) 退休效應(yīng)：由于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度誘使職工提前退休，又反過來誘使職工為應(yīng)付更長(zhǎng)的退休期而增加儲(chǔ)蓄。 遺產(chǎn)效應(yīng) 由于三種效應(yīng)作用方向不同，僅靠理論無法弄清養(yǎng)老保險(xiǎn)如何影響儲(chǔ)蓄，這有賴于經(jīng)驗(yàn)分析。34 對(duì)勞動(dòng)供給的影響 影響途徑 負(fù)效應(yīng)：征稅(或繳費(fèi))收入減少降低當(dāng)期消費(fèi)抑制勞動(dòng)供給 正效應(yīng)：征稅(或繳費(fèi))收入減少增加勞動(dòng)供給，以使生活水平不至于下降 影響程度 與籌資模式和給付結(jié)構(gòu)密切相關(guān)35 對(duì)收入再分配的影響 個(gè)人收入再分配 完全積累制：效應(yīng)明顯 現(xiàn)收現(xiàn)付制：效應(yīng)較間接 代際間收入再分配 現(xiàn)收現(xiàn)付制 同代間收入再分配 體現(xiàn)為高收入者向低收入者的

14、轉(zhuǎn)移 養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的選擇在很大程度上決定著收入再分配的形式和程度。完全積累制較多呈現(xiàn)出勞動(dòng)者個(gè)人不同生命周期的收入再分配，而較少呈現(xiàn)出勞動(dòng)者之間共濟(jì)互助的收入再分配。現(xiàn)收現(xiàn)付制則與此相反。部分積累制則體現(xiàn)橫向的共濟(jì)互助的收入再分配關(guān)系，又反映著個(gè)人收入的再分配。36376.2.5 醫(yī)療保險(xiǎn)及其經(jīng)濟(jì)效應(yīng) 醫(yī)療保險(xiǎn)的含義 指勞動(dòng)者在患病后，由政府給予假期和收入補(bǔ)償，提供醫(yī)療服務(wù)的制度。 我國醫(yī)療保障制度的二元結(jié)構(gòu)特征：力圖覆蓋全體城鎮(zhèn)勞動(dòng)者的城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度已經(jīng)初步確立，而農(nóng)民的醫(yī)療保障制度還沒有得到很好的解決。 38 醫(yī)療保險(xiǎn)引致的效率損失 產(chǎn)生原因：道德風(fēng)險(xiǎn)問題 道德風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致效率損失 圖6-3 道德風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致人們對(duì)醫(yī)療服務(wù)的需求過量39道德風(fēng)險(xiǎn)問題導(dǎo)致的后果道德風(fēng)險(xiǎn)問題導(dǎo)致的后果醫(yī)療服務(wù)的數(shù)量單位價(jià)格EAEOQ0Q1P0P=0.2P0DmSm 圖6-3 醫(yī)療保險(xiǎn)引致的效率損失 結(jié)論：醫(yī)療保險(xiǎn)的引入導(dǎo)致了效率損失，其數(shù)量可以用左圖的三角形EAE的面積來衡量 406.2.6 失業(yè)保險(xiǎn)及其經(jīng)濟(jì)效應(yīng) 失業(yè)保險(xiǎn)的含義 指政府和社會(huì)對(duì)那些由于非本人原因而暫時(shí)失去工作的勞動(dòng)者給予物質(zhì)補(bǔ)償?shù)闹贫取?1 失業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)效應(yīng) 道德風(fēng)險(xiǎn)問題 使失業(yè)者比在沒有保險(xiǎn)時(shí)花更多的時(shí)間找工作； 使部分失業(yè)者傾向于在失業(yè)概率很大的行業(yè)中就業(yè)。 Meyer所做的一份典型的經(jīng)濟(jì)計(jì)量研究表明，在美國失業(yè)