財務(wù)結(jié)賬固定資產(chǎn)模塊與總賬模塊數(shù)據(jù)核對方法

1、固定資產(chǎn)模塊與總賬模塊數(shù)據(jù)核對方法每月末，總公司對固定資產(chǎn)模塊與總賬模塊的金額進(jìn)行檢查的過程中，時常發(fā)現(xiàn)個別機(jī)構(gòu)兩模塊數(shù)據(jù)存在差異。為保證固定資產(chǎn)模塊核算的正確性，各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在每月計提完折舊與攤銷后，核對兩模塊數(shù)據(jù)的一致性（需核對到二級明細(xì)資產(chǎn)類別）。鑒于將無形資產(chǎn)、待攤費(fèi)用等納入固定資產(chǎn)模塊進(jìn)行管理后，給大家的核對工作帶來的一定的影響，所以我們將核對方法整理成以下操作說明，以便大家核對。（需要說明的一點是，除了保證兩模塊數(shù)據(jù)的一致性，還須保證賬實相符。）一、固定資產(chǎn)（一）固定資產(chǎn)模塊查詢數(shù)據(jù)操作節(jié)點：財務(wù)會計-固定資產(chǎn)-賬簿管理-統(tǒng)計分析表 如下圖所示，在查詢條件界面中，查詢對象選擇“資產(chǎn)

2、類別”： 打開查詢范圍，彈出資產(chǎn)類別對話框，點擊，將各類別打開到末級。選擇01-09類別，即所有固定資產(chǎn)項目，單擊確定。 進(jìn)一步在查詢條件窗口中選擇“會計期間”及“單位”等信息。單擊確定，得到查詢結(jié)果。其中，各二級明細(xì)類別的原值金額和累計折舊金額，即為核對的依據(jù)。（二）總賬模塊操作節(jié)點：財務(wù)會計-總賬-賬簿查詢-科目余額表在輸入查詢單位及會計期間后，選擇科目：1601固定資產(chǎn)-1602累計折舊；科目級次：選擇1-2級（因為固定資產(chǎn)模塊核對到二級資產(chǎn)類別）。如下圖所示： 單擊確定，得到查詢結(jié)果。 查詢結(jié)果中的期末余額，即為核對的依據(jù)。 將兩模塊查詢的結(jié)果進(jìn)行核對后，填入“資產(chǎn)數(shù)據(jù)核對統(tǒng)計表”，對

3、于存在差異的明細(xì)項目，需進(jìn)一步查找原因，并進(jìn)行調(diào)整，以確保兩模塊數(shù)據(jù)一致?！拘√崾尽繉τ诤藢Σ灰恢碌捻椖?，應(yīng)先查找數(shù)據(jù)不一致的情況起始于哪個月份；進(jìn)而，可在對應(yīng)月份科目余額表中通過查看“明細(xì)”，并進(jìn)一步“聯(lián)查憑證”的方式，查找錯誤原因。二、無形資產(chǎn)（一）固定資產(chǎn)模塊操作節(jié)點：財務(wù)會計-固定資產(chǎn)-賬簿管理-統(tǒng)計分析表 操作方法如上所述，查詢范圍選擇“無形資產(chǎn)”。 由于在升級過程中，大部分機(jī)構(gòu)按照當(dāng)時的攤余價值在固定資產(chǎn)模塊入賬，因此對于無形資產(chǎn)，無法核對原值進(jìn)行核對，需按照凈值進(jìn)行核對。如上圖所示，在查詢結(jié)果中，“凈值金額”一列即為核對的依據(jù)。（二）總賬模塊操作節(jié)點：財務(wù)會計-總賬-賬簿查詢-科

4、目余額表科目：1701無形資產(chǎn)-1702累計攤銷級次：1級（因為在新系統(tǒng)中，無形資產(chǎn)類別下只設(shè)了“軟件”一項，因此暫不用核對明細(xì)） 在查詢結(jié)果中，取期末凈值，即為核對的依據(jù)。 三、低值易耗品（一）固定資產(chǎn)模塊操作節(jié)點：財務(wù)會計-固定資產(chǎn)-賬簿管理-統(tǒng)計分析表 操作方法如上所述，查詢范圍選擇“低值易耗品”。由于低值易耗品采用一次攤銷法，因此該類資產(chǎn)需按月進(jìn)行核對（原則上此項核對工作應(yīng)在每月月末進(jìn)行）。如上圖所示，在查詢結(jié)果中，“原值金額”一列即為核對的依據(jù)，并且“累計折舊金額”應(yīng)于“原值金額”相等。（二）總賬模塊操作節(jié)點：財務(wù)會計-總賬-賬簿查詢-科目余額表科目：1411低值易耗品級次：1-2級

5、 在查詢結(jié)果中，取本期借方數(shù)，即為核對的依據(jù)。另外，本期貸方數(shù)據(jù)應(yīng)該與本期借方數(shù)據(jù)相等，期末應(yīng)無余額。四、待攤費(fèi)用（一）固定資產(chǎn)模塊操作節(jié)點：財務(wù)會計-固定資產(chǎn)-賬簿管理-統(tǒng)計分析表 操作方法如上所述，查詢范圍選擇“待攤費(fèi)用”。 待攤費(fèi)用各明細(xì)項目需按凈值進(jìn)行核對，下圖中“凈值金額”一列即為核對的依據(jù)：附：各待攤項目對應(yīng)入賬科目資產(chǎn)類別編碼資產(chǎn)類別名稱會計科目代碼會計科目名稱1201房租123402待攤費(fèi)用/房租1202車租123403待攤費(fèi)用/車租1203系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)123404待攤費(fèi)用/系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)1204職場裝修費(fèi)123405待攤費(fèi)用/職場裝修費(fèi)1205咨詢費(fèi)123406待攤費(fèi)用/咨詢費(fèi)12

6、06固定資產(chǎn)修理費(fèi)123401待攤費(fèi)用/固定資產(chǎn)修理費(fèi)1207廣告費(fèi)123407待攤費(fèi)用/廣告費(fèi)1208行業(yè)會費(fèi)123490待攤費(fèi)用/其他1209網(wǎng)絡(luò)費(fèi)123490待攤費(fèi)用/其他1210報刊費(fèi)123490待攤費(fèi)用/其他1211企業(yè)財產(chǎn)保險費(fèi)123490待攤費(fèi)用/其他1212固定電話費(fèi)123490待攤費(fèi)用/其他1213取暖費(fèi)123490待攤費(fèi)用/其他（二）總賬模塊操作節(jié)點：財務(wù)會計-總賬-賬簿查詢-科目余額表科目：1234待攤費(fèi)用級次：1-2級 在查詢結(jié)果中，取“期末余額”即為核對依據(jù)： 五、長期待攤費(fèi)用其查詢方法與待攤費(fèi)用類似。1、長期待攤項目對應(yīng)入賬科目資產(chǎn)類別編碼資產(chǎn)類別名稱會計科目代碼會計科目名稱1301租賃費(fèi)180102長期待攤費(fèi)用/租賃費(fèi)1302職場裝修費(fèi)180103長期待攤費(fèi)用/職場裝修工程1303機(jī)房裝修工程180104長期待攤費(fèi)用/機(jī)房裝修工程1304綜合布線工程180105長期待攤費(fèi)用/綜合布線工程1305消防工程180106長期待攤費(fèi)用/消防工程1306空調(diào)工程180107長期待攤費(fèi)用/空調(diào)工程1307裝修家具180108長期待攤費(fèi)用/裝修家具1308平臺