銀行不良貸款管理責(zé)任認定辦法

1、中國銀行不良貸款管理責(zé)任認定辦法（試行）第一章總則第一條為完善不良貸款管理責(zé)任認定和追究制度，加強信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量， 根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法 、銀監(jiān)會商業(yè)銀行授信工作盡職指引等法律法規(guī)和總行有關(guān)規(guī)章制度，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于 各一級（直屬）分行、 二級分行（含一級分行營業(yè)部，下同）、視同二級分行管理的城區(qū)支行等機構(gòu)（簡稱分支 機構(gòu)，下同）負責(zé)人，主要是指行長、主管信貸管理副行長和主管公司業(yè)務(wù)副行長等。第三條本辦法所稱不良貸款，是指按照貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)劃分為次級類、可疑類和損失類的貸款，或按照貸款 12 級分類標(biāo)準(zhǔn)劃分為次級一級、次級二級、可疑一級、可疑二級和損失級

2、的貸款。第四條 本辦法所稱不良貸款管理責(zé)任，是指分支機構(gòu)負責(zé)人雖然沒有直接違規(guī)違紀行為，但因工作失職或管理能力欠佳，導(dǎo)致所在機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)管理水平低下，違規(guī)操作行為普遍，任內(nèi)不良貸款明顯增加，正常類貸款向關(guān)注類大量遷徙，不良貸款率大幅上升，貸款質(zhì)量下降等問題，并應(yīng)由其承擔(dān)的管理責(zé)任。第五條不良貸款管理責(zé)任認定實行分級負責(zé)原則?？傂胸撠?zé)組織對一級（直屬）分行負責(zé)人進行管理責(zé)任認定，一級（直屬）分行負責(zé)組織對二級分行負責(zé)人進行管理責(zé)任認定，確有必要時總行可直接組織對二級分行負責(zé)人進行管理責(zé)任認定。總行和一級（直屬）分行內(nèi)控合規(guī)部門是不良貸款管理責(zé)任認定工作的牽頭部門。第六條 管理責(zé)任認定遵循“依法合

3、規(guī)，實事求是，有責(zé)必究，盡職免責(zé)”的原則。第七條 在不良貸款管理責(zé)任認定過程中，相關(guān)利害關(guān)系人要予以回避。利害關(guān)系人是指與被認定管理責(zé)任人存在近親屬關(guān)系的人員。第二章認定范圍第八條 總行、一級（直屬）分行應(yīng)對每年年末不良貸款率超過 3或年內(nèi)不良貸款率增加 1 個百分點（不含，下同）以上的分支機構(gòu)負責(zé)人進行管理責(zé)任認定。第九條管理責(zé)任認定對象是分支機構(gòu)在任的負責(zé)人。前任分支機構(gòu)負責(zé)人的管理責(zé)任認定情況原則上以離任審計報告為準(zhǔn)。但離任后該分支機構(gòu)不良貸款率大幅反彈，超過本辦法第八條規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，要重新認定前任分支機構(gòu)負責(zé)人的管理責(zé)任。第十條在進行不良貸款管理責(zé)任認定時，如發(fā)現(xiàn)分支機構(gòu)負責(zé)人在辦理信貸

4、業(yè)務(wù)過程中存在違規(guī)操作、越權(quán)審批等違規(guī)問題，除按照本辦法對其進行管理責(zé)任認定外，還應(yīng)按員工違規(guī)行為處理暫行規(guī)定（工銀發(fā)200835號）追究其直接違規(guī)責(zé)任。第三章管理責(zé)任類型第十一條不良貸款管理責(zé)任類型分為重要管理責(zé)任和一般管理責(zé)任。重要管理責(zé)任和一般管理責(zé)任按照考核認定的管理責(zé)任值確定，總行將視情況不定期調(diào)整管理責(zé)任類型的邊界閾值。（一）一級（直屬）分行1.對年末各項貸款余額800億元的分行 ,如果管理責(zé)任值P 55 ，則屬于重要管理責(zé)任； 55 P 40 ,則屬于一般管理責(zé)任； P40 ，則不予追究管理責(zé)任。2.對年末各項貸款余額800億元的分行 ,如果管理責(zé)任值P 50 ，則屬于重要管理責(zé)

5、任； 50 P 35 ,則屬于一般管理責(zé)任； P 35 ，則不予追究管理責(zé)任。（二）二級分行如果管理責(zé)任值 P200 ，則屬于重要管理責(zé)任；200 P 100 ,則屬于一般管理責(zé)任； P 100 ，則不予追究管理責(zé)任。第十二條 不良貸款管理責(zé)任值 P 的確定方法（一）管理責(zé)任值 P 的計算公式分支機構(gòu)負責(zé)人的管理責(zé)任值由各項考核指標(biāo)加權(quán)求和得出。7計算公式為：P PiKii1式中： P 為認定分值， Pi 為考核指標(biāo)， Ki 為考核指標(biāo)權(quán)重。考核指標(biāo)如下：P1 為任內(nèi)新發(fā)生不良貸款（單位：億元），指在任期間新發(fā)放貸款中形成的不良貸款累計額。P2 為任內(nèi)新發(fā)生不良貸款率（單位：百分點） ,指在任

6、期間新發(fā)放貸款中形成不良貸款的比例，等于在任期間新發(fā)放貸款形成的不良貸款累計額除以任內(nèi)貸款累計發(fā)放額。P3 為任內(nèi)新發(fā)生關(guān)注貸款（單位：億元），指在任期間新發(fā)放貸款中形成的關(guān)注類貸款累計額。P4 為任內(nèi)新發(fā)生關(guān)注貸款率（單位：百分點），指在任期間新發(fā)放貸款中形成關(guān)注類貸款的比例，等于在任期間新發(fā)生關(guān)注貸款累計額除以任內(nèi)貸款累計發(fā)放額。P5 為任內(nèi)正常、關(guān)注貸款劣變率（單位：百分點），指任內(nèi)正常、關(guān)注貸款向后三類貸款劣變的比例，基數(shù)為上任時的正常、關(guān)注貸款余額。P6 為任內(nèi)正常向關(guān)注貸款劣變率（單位：百分點），指任內(nèi)正常貸款向關(guān)注貸款劣變的比例，基數(shù)為上任時的正常貸款余額。P7 為任內(nèi)新發(fā)放不良

7、貸款違規(guī)筆數(shù)占比，指任內(nèi)新發(fā)放貸款形成的不良貸款中違規(guī)貸款筆數(shù)與任內(nèi)新發(fā)放貸款形成的總不良貸款筆數(shù)的比例。 違規(guī)貸款是指按中國銀行不良貸款管理辦法（工銀發(fā) 2005155號）進行單筆不良貸款責(zé)任認定時，確認存在違規(guī)操作的貸款。對于任職期限超過2 年的分支機構(gòu)負責(zé)人，其考核指標(biāo)統(tǒng)計以最近 2 年的數(shù)據(jù)為限；對于主管信貸業(yè)務(wù)副行長的考核指標(biāo)，可按其分管貸款品種進行統(tǒng)計考核。（二）考核指標(biāo)權(quán)重考核指標(biāo)權(quán)重按分支機構(gòu)級別不同分別設(shè)定，考核指標(biāo)權(quán)重如下表：級別k1k2k3k4k5k6k 7一級（直屬）分行0.560.3110.50.1二級分行361110.50.5總行將視情況不定期調(diào)整考核指標(biāo)權(quán)重。第十

8、三條對負重要管理責(zé)任的分支機構(gòu)負責(zé)人，可視情況給予終身取消信貸業(yè)務(wù)審批人資格、限制提拔使用、責(zé)令引咎辭職、免職等處理。第十四條對負一般管理責(zé)任的分支機構(gòu)負責(zé)人?？梢暻闆r給予扣減部分或全年績效獎勵、通報批評、誡勉談話、一定期限內(nèi)取消信貸業(yè)務(wù)審批人資格、調(diào)離信貸崗位等處理。第十五條對本辦法十三條、十四條規(guī)定的處理方式可以單獨使用，也可以合并使用。對負有重要管理責(zé)任，但能夠積極整改并取得成效的分支機構(gòu)負責(zé)人，可適用本辦法第十四條規(guī)定的處理方式。第四章認定程序第十六條對年末不良貸款率超過3或年內(nèi)不良貸款率增加 1 個百分點以上的分支機構(gòu)，除本辦法 第二十四至二十七條規(guī)定的情況外，上級行應(yīng)及時啟動對該分

9、支機構(gòu)負責(zé)人管理責(zé)任的認定程序。第十七條 管理責(zé)任認定程序（一）確定認定對象?？傂?、一級（直屬）分行信貸管理部門應(yīng)于每年 1 月 31 日前，將上年末不良貸款率超標(biāo)的分支機構(gòu)名單提交本級行內(nèi)控合規(guī)部。內(nèi)控合規(guī)部根據(jù)本辦法第二十四至二十七條的規(guī)定，提出需要進行管理責(zé)任認定的分支機構(gòu)名單，報請行長批準(zhǔn)后，牽頭組建由信貸管理部門、風(fēng)險管理部門、授信審批部門和人力資源部門參加的不良貸款管理責(zé)任認定工作組，下達不良貸款管理責(zé)任認定通知書，按照分級管理的原則，組織開展對所轄分支機構(gòu)不良貸款管理責(zé)任現(xiàn)場認定工作。（二）現(xiàn)場認定。不良貸款 管理責(zé)任認定工作組要認真查閱分支機構(gòu)負責(zé)人所在行信貸業(yè)務(wù)管理檔案，分析

10、信貸業(yè)務(wù)管理狀況，收集、核實各項考核指標(biāo)數(shù)據(jù)，客觀分析各項考核指標(biāo)形成的原因，經(jīng)集體研究后初步認定管理責(zé)任。（三） 質(zhì)詢確認。不良貸款管理責(zé)任認定工作組要就分支機構(gòu)負責(zé)人信貸管理中的問題和其任職期間內(nèi)各項考核指標(biāo)數(shù)據(jù)情況，向分支機構(gòu)負責(zé)人提出書面質(zhì)詢，聽取其書面或口頭解釋。分支機構(gòu)負責(zé)人或其他人員必須客觀、真實地提供有關(guān)情況，回答質(zhì)詢問題。對提供不實情況或數(shù)據(jù)資料的，按照有關(guān)規(guī)定進行處理。（四） 認定管理責(zé)任。不良貸款管理責(zé)任認定工作組 要根據(jù)分支機構(gòu)負責(zé)人所在行信貸業(yè)務(wù)管理狀況，以及各項考核指標(biāo)數(shù)據(jù)及認定分值計算結(jié)果，經(jīng)集體討論后提出免除管理責(zé)任或負有管理責(zé)任的意見，確定管理責(zé)任類型以及處理

11、、處罰的檔次，填寫不良貸款管理責(zé)任認定表，起草不良貸款管理責(zé)任認定報告，提交本級行行長決定。本級行行長認為有必要時可以通過行長辦公會議的方式確定。（五）提出申訴?？傂?、一級（直屬）分行內(nèi)控合規(guī)部應(yīng)將認定結(jié)論（包括免除管理責(zé)任或應(yīng)負管理責(zé)任、應(yīng)負管理責(zé)任類型以及處理、處罰措施的檔次）及時以書面形式通知分支機構(gòu)負責(zé)人。 分支機構(gòu)負責(zé)人對認定結(jié)果有不同意見的，可在接到通知后一周內(nèi)向上級行內(nèi)控合規(guī)部提出申訴。對申訴理由或依據(jù)充分、可信的，由內(nèi)控合規(guī)部門按照批準(zhǔn)程序進行調(diào)整，否則維持原認定結(jié)果。第十八條 在管理責(zé)任認定結(jié)果確定后，由內(nèi)控合規(guī)部起草不良貸款管理責(zé)任認定結(jié)果意見書 ，以正式文件印發(fā)相關(guān)分支機

12、構(gòu)，并抄送同級行信貸管理部門、風(fēng)險管理部門、授信審批部門和人力資源部門。對負有管理責(zé)任的分支機構(gòu)負責(zé)人進行通報批評和誡勉談話由信貸管理部門負責(zé)實施，取消信貸業(yè)務(wù)審批人資格由信用審批部門負責(zé)實施，其他處理措施由人力資源部門具體落實。第十九條 總行、一級（直屬）分行內(nèi)控合規(guī)部門要建立分支機構(gòu)負責(zé)人不良貸款管理責(zé)任檔案。不良貸款管理責(zé)任檔案包括不良貸款管理責(zé)任認定報告 不良貸款管理責(zé)任認定表不良貸款管理責(zé)任認定結(jié)果意見書和負有管理責(zé)任人的申述資料等。第二十條管理責(zé)任處理決定做出后三個月內(nèi)，責(zé)任人所在分支機構(gòu) 出現(xiàn)信貸資產(chǎn)質(zhì)量大幅提升、不良貸款得以收回、考核指標(biāo)大幅度好轉(zhuǎn)等情況的，該分支機構(gòu)負責(zé)人可向

13、上級行內(nèi)控合規(guī)部門 提出減輕處理的請求。上級行根據(jù)實際情況并按照批準(zhǔn)程序決定是否對其減輕處理。第二十一條每年 4 月 30 日前，各一級（直屬）分行要將轄內(nèi)不良貸款管理責(zé)任認定情況匯總報送總行內(nèi)控合規(guī)部，由總行內(nèi)控合規(guī)部匯總報告總行高級管理層和董事會。第二十二條總行負責(zé)對一級（直屬）分行不良貸款管理責(zé)任認定工作進行監(jiān)督檢查，對未按照本辦法規(guī)定進行管理責(zé)任認定或沒有對負有管理責(zé)任的分支機構(gòu)負責(zé)人進行處理的，將對有關(guān)責(zé)任人進行嚴肅處理。第五章免責(zé)規(guī)定第二十三條分支機構(gòu)負責(zé)人在辦理信貸業(yè)務(wù)過程中，能夠按照上級行信貸政策制度規(guī)定和業(yè)務(wù)流程辦理，認真履行管理職責(zé)，所在行由于下列情況之一導(dǎo)致不良貸款率超過

14、 3或年內(nèi)不良貸款率增加超過 1 個百分點的，可視情況減免分支機構(gòu)負責(zé)人的管理責(zé)任。（一）國家法律法規(guī)、宏觀產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生重大變化，以及自然災(zāi)害、突發(fā)事件等不可預(yù)見、 不可避免或不可克服等客觀因素，對形成不良貸款具有關(guān)鍵性影響。（二）因企業(yè)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化或經(jīng)營管理人員變故等原因影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營， 貸款行及時發(fā)現(xiàn)并采取了相應(yīng)措施，但貸款仍形成不良。（三）其他內(nèi)外部客觀因素導(dǎo)致出現(xiàn)不良貸款。第二十四條 分支機構(gòu)負責(zé)人上任時所在分支機構(gòu)不良貸款率已超過 3，且已對前任進行了管理責(zé)任認定的，可不再對現(xiàn)任負責(zé)人進行管理責(zé)任認定。分支機構(gòu)不良貸款率已超過 3，但未對前任進行管理責(zé)任認定的，要按規(guī)定對前任負責(zé)人進行管理責(zé)任認定。第二十五條 新提拔、調(diào)任的分支機構(gòu)負責(zé)人，原則上對任職不到半年的可暫不進行管理責(zé)任認定。但上級行認為不能免責(zé)的，要進行管理責(zé)任認定。第二十六條對上年度已進行不良貸款管理責(zé)任認定的分支機構(gòu)負責(zé)人，本年度分支機構(gòu)年末不良貸款率仍超過 3，但信貸資產(chǎn)