經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告模版

1、 公司 年 季度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告目 錄第一部分：公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)全面完成情況一、公司經(jīng)營指標(biāo)完成情況二、公司重點(diǎn)工作三、經(jīng)營管理目標(biāo)完成情況及主要成績總結(jié)第二部分：本季度公司經(jīng)營情況一、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況二、公司資產(chǎn)狀況分析三、綜合分析第三部分：重大事項(xiàng)說明第四部分：存在的問題分析第五部分：采取的措施和建議第六部分：經(jīng)營預(yù)測分析第一部分：公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)全面完成情況一、公司經(jīng)營指標(biāo)完成情況見下表： 單位：萬元（調(diào)整金額情況說明：） 二、公司重點(diǎn)工作完成情況：（承包經(jīng)營責(zé)任書列示內(nèi)容：進(jìn)度、完成情況） 三、經(jīng)營管理目標(biāo)完成情況及主要工作總結(jié) 1.根據(jù)年初各單位簽訂的經(jīng)營責(zé)任管理目標(biāo)，一一對比，

2、說明完成情況并分析原因。 2.在全面反映公司總體財(cái)務(wù)狀況的基礎(chǔ)上，主要對公司經(jīng)營管理中取得的成績、存在的主要問題及原因進(jìn)行說明。第二部分：公司經(jīng)營情況 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目預(yù)算數(shù)賬面數(shù)預(yù)算數(shù)與賬面數(shù)差異賬面數(shù)與同期差異備注1一、主營業(yè)務(wù)收入2其中34（預(yù)留空格不夠可添加）5二、主營業(yè)務(wù)稅金及附加6三、主營業(yè)務(wù)成本7其中89（預(yù)留空格不夠可添加）10四、財(cái)務(wù)費(fèi)用11五、利潤12六、凈資產(chǎn)收益率13其中1.固定資產(chǎn)14 2.無形資產(chǎn)15 3.營運(yùn)資金存貨16現(xiàn)金和存款17應(yīng)收賬款一、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況 收入指標(biāo)完成情況分析截止 月末，實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入 萬元，完成年（季）度預(yù)算的 %，較上年同期增長

3、(減少) %；實(shí)現(xiàn)凈利潤 萬元，完成年度預(yù)算的 %，較上年同期增長(減少) %。 公司各主要經(jīng)營項(xiàng)目收入實(shí)現(xiàn)情況見下表：預(yù)算完成分析說明： 主營業(yè)務(wù)收入與上年同期分析：與上年同期分析說明： 收入增長（減少）分析：公司收入構(gòu)成分析，主營業(yè)務(wù)構(gòu)成分析，影響收入的價(jià)格因素與銷售量因素分析等。 詳細(xì)分析經(jīng)營情況： 利潤指標(biāo)完成情況分析截止 月末，公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額 萬元，占全年（季）預(yù)算的 %。其中銷售毛利 萬元，期間費(fèi)用 萬元。 銷售價(jià)格變化對銷售毛利的影響 萬元，詳細(xì)情況見下表： 主營業(yè)務(wù)成本對銷售毛利的影響 萬元，詳細(xì)見下表：預(yù)算完成情況分析說明： 主營業(yè)務(wù)成本與上年同期分析，詳細(xì)見下表：與上

4、年同期分析說明：(主營業(yè)務(wù)成本降低額=本年實(shí)際成本按本年實(shí)際銷售量計(jì)算的上年實(shí)際成本 主營業(yè)務(wù)成本降低率=主營業(yè)務(wù)成本降低額按本年實(shí)際銷售量計(jì)算的上年實(shí)際成本) 生產(chǎn)經(jīng)營及期間費(fèi)用分析。營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分析，找出增加及節(jié)余的主客觀影響因素。勞務(wù)費(fèi)、材料費(fèi)、修理費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)等是否突破預(yù)算，與去年同期比較，如何控制，抓住重點(diǎn)和異常問題，重點(diǎn)分析。（可列表說明） 二、公司資產(chǎn)狀況分析 截止 月末，資產(chǎn)總額 萬元,負(fù)債總額 萬元,所有者權(quán)益 萬元,資產(chǎn)負(fù)債率 %，期末存貨 萬元，期末應(yīng)收賬款 萬元，主要指標(biāo)列示如下表：1.企業(yè)財(cái)務(wù)狀況全面分析。資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益總

5、額變動(dòng)分析，說明原因。2.資產(chǎn)分析。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與變動(dòng)分析（流動(dòng)資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、形資產(chǎn)等占總資產(chǎn)的比重及其變動(dòng)）。 3.流動(dòng)資產(chǎn)分析。流動(dòng)資產(chǎn)增減變動(dòng)分析；流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及變動(dòng)分析。 應(yīng)收賬款分析。重點(diǎn)說明本年應(yīng)收賬款變動(dòng)原因及采取的措施；壞帳準(zhǔn)備分析。 存貨分析。存貨規(guī)模與變動(dòng)情況分析；存貨結(jié)構(gòu)和變動(dòng)情況分析；存貨計(jì)價(jià)和計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備對利潤的影響。 4.投資分析。長期投資分析；短期投資分析。 5.負(fù)債分析。負(fù)債結(jié)構(gòu)變動(dòng)及其對負(fù)債成本的影響分析；流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)及變動(dòng)分析；長期負(fù)債結(jié)構(gòu)及變動(dòng)趨勢分析。 6.稅金分析。已交稅金；應(yīng)交稅金。 7.所有者權(quán)益分析。所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)及變動(dòng)分析；資產(chǎn)保值

6、增值能力分析。 三、綜合分析（重點(diǎn)分析） （利用杜邦分析方法分析下列指標(biāo)：杜邦分析方法的作用，主要是解釋各項(xiàng)主要財(cái)務(wù)比率指標(biāo)的變動(dòng)原因和揭示各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率指標(biāo)相互之間的關(guān)系，凈資產(chǎn)收益率是一個(gè)綜合性最強(qiáng)的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，是杜邦分析系統(tǒng)的核心。通過杜邦分析體系看出，決定凈資產(chǎn)率高低的因素有三個(gè)：銷售凈利率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和資產(chǎn)負(fù)債率。）1盈利能力 主營業(yè)務(wù)利潤率 銷售現(xiàn)金比率 =（經(jīng)營現(xiàn)金凈流量銷售收入）100% 凈利潤現(xiàn)金含量，凈利潤現(xiàn)金含量在所有評(píng)價(jià)盈利質(zhì)量的指標(biāo)中最為綜合，它對識(shí)別人為操縱利潤、防范信息使用者決策失誤有重要作用。該指標(biāo)低，說明企業(yè)凈收益質(zhì)量不高；該指標(biāo)較高，說明收入、費(fèi)用的確認(rèn)與

7、現(xiàn)金收付之間差距較小，凈收益有足夠的現(xiàn)金保障，凈收益質(zhì)量較高。計(jì)算公式： 凈利潤現(xiàn)金含量=經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額凈利潤相關(guān)指標(biāo)：銷售現(xiàn)金率=經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額/銷售額；注：凈利潤剔除投資收益和營業(yè)外收支凈額等，用經(jīng)營活動(dòng)凈利潤替代凈利潤； 總資產(chǎn)報(bào)酬率和現(xiàn)金流量與總資產(chǎn)的比率現(xiàn)金流量與總資產(chǎn)的比率反映企業(yè)營業(yè)所得現(xiàn)金占其資產(chǎn)總額的比重,反映以現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)的資產(chǎn)報(bào)酬率。其計(jì)算公式如下:現(xiàn)金流量與總資產(chǎn)的比率經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/資產(chǎn)總額注：現(xiàn)金流量與總資產(chǎn)的比率反映企業(yè)總資產(chǎn)的運(yùn)營效率。該指標(biāo)越高,說明企業(yè)的資產(chǎn)運(yùn)營效率越高。該指標(biāo)應(yīng)該與總資產(chǎn)報(bào)酬率指標(biāo)相結(jié)合運(yùn)用,對于總資產(chǎn)報(bào)酬率較高的企業(yè),如果

8、該指標(biāo)較低,說明企業(yè)的銷售收入中的現(xiàn)金流量的成分較低,企業(yè)的收益質(zhì)量就會(huì)下降。綜合分析、評(píng)介，要求結(jié)合公司具體經(jīng)營情況，具體分析。 2.償債能力分析 速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債 資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額資產(chǎn)總額 現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率 =經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 流動(dòng)負(fù)債 3.資產(chǎn)管理能力分析（重點(diǎn)分析） 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入平均應(yīng)收賬款 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=(平均應(yīng)收賬款360)銷售收入注： 1）第一要明確其局限性：季節(jié)性經(jīng)營企業(yè)；大量分期收款，大量現(xiàn)金結(jié)算；應(yīng)收款大幅變動(dòng)等情況計(jì)算的結(jié)果是沒有用處的。2）在銷售收入中應(yīng)該加入稅金；3）平均應(yīng)收款取期末和期初兩個(gè)數(shù)計(jì)算。4）把應(yīng)收款中實(shí)際不能收回部分剔除。 存貨周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本平均存貨 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360存貨周轉(zhuǎn)率=(平均存貨360)銷貨成本 第三部分：重大事項(xiàng)說明1.公司資本性支出情況； 2.公司專項(xiàng)經(jīng)營性支出情況3.重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售情況； 4.重大訴訟、仲裁事項(xiàng)； 5.公司收購兼并、資產(chǎn)重組事項(xiàng)；6.對公司有重大影響的國家政策、行業(yè)政策變化； 7.或有事項(xiàng)、承諾事項(xiàng)，重大合同（擔(dān)保、抵押等）事項(xiàng)； 8.重大投資、融資活動(dòng)。 第四部分：存在的問題分析（重點(diǎn)分析）在全面財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)上，對影響財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的因素分析說明。抓住關(guān)鍵問題，分清原因。