集團(tuán)公司會(huì)計(jì)電算化管理制度

1、*集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)部 文件編號(hào)：dzf-cwb-tr-029會(huì)計(jì)電算化管理制度編寫：財(cái)務(wù)部 審核： 批準(zhǔn)：1 目的為規(guī)范財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)，確保會(huì)計(jì)電算化正常運(yùn)行，數(shù)據(jù)及會(huì)計(jì)信息安全可靠、準(zhǔn)確、完整。根據(jù)財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司具體情況制定本制度。2 范圍適用于各獨(dú)立財(cái)務(wù)核算單位。3 定義會(huì)計(jì)電算化：是以電子計(jì)算機(jī)為主的當(dāng)代電子技術(shù)和信息技術(shù)應(yīng)用到會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中，并用電子計(jì)算機(jī)作為工具替代手工記賬、算賬、報(bào)賬等，實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)信息的收集、整理、輸出、分析、預(yù)測(cè)、決策等。4 職責(zé)4.1系統(tǒng)主管（財(cái)務(wù)總監(jiān)）。負(fù)責(zé)全公司會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)運(yùn)行，掌控賬務(wù)數(shù)據(jù)庫及系統(tǒng)管理員密碼，負(fù)責(zé)電算化賬套建立、刪除等。4.2系統(tǒng)

2、維護(hù)員。負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)全公司會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)工作。4.2賬套主管（會(huì)計(jì)主管）4.2.1負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)有效安全、正常地運(yùn)行；4.2.2協(xié)調(diào)本單位系統(tǒng)操作人員之間的工作關(guān)系；4.2.3負(fù)責(zé)系統(tǒng)操作運(yùn)作的完全性、正確性、及時(shí)性的檢查；4.2.4負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)輸出的帳表、憑證數(shù)據(jù)正確性和及時(shí)性的檢查。 4.2.5財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)全公司賬套數(shù)據(jù)的備份工作4.3復(fù)核員（會(huì)計(jì)或出納員）。負(fù)責(zé)輸入、輸出數(shù)據(jù)正確性的復(fù)核工作，包括已錄入記賬憑證的審核手續(xù)、錄入數(shù)據(jù)的正確性、是否嚴(yán)格按照原始數(shù)據(jù)錄入等，復(fù)核時(shí)發(fā)現(xiàn)憑證錄入錯(cuò)誤，必須通過相關(guān)數(shù)據(jù)操作錄入員進(jìn)行修改。4.4錄入員（會(huì)計(jì)或出

3、納員）。嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說明進(jìn)行操作，當(dāng)天的業(yè)務(wù)要當(dāng)天錄入計(jì)算機(jī)，錄入完畢進(jìn)行自檢核對(duì)；5 內(nèi)容5.1會(huì)計(jì)電算化賬務(wù)處理5.1.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)在每年年初或上年末建立新會(huì)計(jì)年度的完整賬套。根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度及本公司會(huì)計(jì)核算特點(diǎn)，使用財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定的科目編號(hào)、存貨編碼、名稱，正確地設(shè)置全部級(jí)次的會(huì)計(jì)科目。會(huì)計(jì)年度中間可以追加新的會(huì)計(jì)科目，但已制單并審核確認(rèn)或記賬的會(huì)計(jì)科目不得修改或刪除。5.1.2轉(zhuǎn)換會(huì)計(jì)年度時(shí)，應(yīng)在新的會(huì)計(jì)年度開始后的十天內(nèi)，完成各賬戶的年初余額結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，并保證數(shù)據(jù)檢驗(yàn)平衡正確，年初余額在當(dāng)年記賬以前可以修改，當(dāng)年記賬以后如有調(diào)整，只能通過填制記賬憑證進(jìn)行。5.1.3每天發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)

4、務(wù)，都要填制計(jì)算機(jī)憑證并打印，摘要區(qū)要規(guī)范填入，在機(jī)上填制的記賬憑證編號(hào)應(yīng)當(dāng)連續(xù)，采用自動(dòng)編號(hào)的方式，每月份重新排號(hào)。5.1.4憑證錄入人員依據(jù)原始憑證填制計(jì)算機(jī)憑證，并打印輸出，月末裝訂成冊(cè)。復(fù)核人員以打印出來的記賬憑證及原始憑證與計(jì)算機(jī)存儲(chǔ)的記賬憑證進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)，并檢查原始憑證是否合規(guī)，金額是否準(zhǔn)確，會(huì)計(jì)科目運(yùn)用是否正確等。5.1.5根據(jù)計(jì)算機(jī)使用情況及工作要求，確定每月的記賬時(shí)間，每月至少記賬一次，每月月末以前應(yīng)將當(dāng)月所有收支及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)全部登記入賬，總賬、明細(xì)賬至少每月核對(duì)一次，并保證賬戶之間的勾稽關(guān)系一一對(duì)應(yīng)。5.1.6定期打印財(cái)務(wù)賬簿并裝訂，賬簿每月至少打印一次，次月10日前將本月賬

5、簿全部打印。打印出來的會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案保管期限與手工賬簿報(bào)表一樣，按照檔案管理辦法的規(guī)定執(zhí)行。5.1.7每月末，將當(dāng)月賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件自動(dòng)生成報(bào)表，存儲(chǔ)磁盤中上報(bào)財(cái)務(wù)部，實(shí)行電腦報(bào)表。5.2會(huì)計(jì)電算化操作權(quán)限5.2.1系統(tǒng)管理員口令由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)設(shè)置，各企業(yè)財(cái)務(wù)科無修改系統(tǒng)主管口令的權(quán)限，如發(fā)生系統(tǒng)故障聯(lián)系財(cái)務(wù)部解決；5.2.2各會(huì)計(jì)電算化工作崗位權(quán)限（見附表）5.2.3因工作需要對(duì)各系統(tǒng)設(shè)置更改，包括增減科目、部門檔案、個(gè)人檔案、客戶檔案、供應(yīng)檔案、存貨檔案等都需要填寫會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)設(shè)置更改審核登記表（見附表）。5.3會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)維護(hù)5.3.1會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)硬件設(shè)備維護(hù)5.3.

6、1.1系統(tǒng)設(shè)備是專門用于財(cái)務(wù)處理工作的，任何人員不得擅自使用、拆換，不準(zhǔn)對(duì)外服務(wù)、瀏覽與工作無關(guān)的網(wǎng)站、玩游戲、看影碟（或光盤）、處理個(gè)人事務(wù)。5.3.1.2系統(tǒng)設(shè)備由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理和使用，其他部門不準(zhǔn)使用，確需使用時(shí)必須經(jīng)系統(tǒng)管理員或有關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并確認(rèn)不影響系統(tǒng)正常工作。5.3.1.3為維護(hù)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)不感染病毒，各級(jí)工作人員一律不準(zhǔn)使用任何外來的軟盤或光盤。5.3.2會(huì)計(jì)電算化軟件維護(hù)5.3.2.1上機(jī)操作人員不準(zhǔn)改變軟件系統(tǒng)環(huán)境配置。5.3.2.2所有軟盤或系統(tǒng)工具用碟使用前必須首先進(jìn)行病毒檢測(cè)，確認(rèn)無病毒后方可使用。5.3.2.3賬務(wù)數(shù)據(jù)庫必須設(shè)置密碼，由財(cái)務(wù)總監(jiān)掌控，操作人員不得

7、擅自打開財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫，以免破壞數(shù)據(jù)內(nèi)容。5.3.2.4定期檢測(cè)系統(tǒng)軟件運(yùn)行情況，及時(shí)進(jìn)行計(jì)算機(jī)病毒的預(yù)防、檢查工作。發(fā)現(xiàn)潛在危險(xiǎn)應(yīng)中止財(cái)務(wù)軟件運(yùn)行，及時(shí)通知財(cái)務(wù)部電算系統(tǒng)負(fù)責(zé)人處理。5.4會(huì)計(jì)電算化檔案管理5.4.1會(huì)計(jì)電算化檔案包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及其它磁性介質(zhì)或光盤存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及計(jì)算機(jī)打印出來的書面形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)等；會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等數(shù)據(jù)。5.4.2存儲(chǔ)在磁盤上的會(huì)計(jì)文件必須按規(guī)定及時(shí)以書面形式打印輸出，未打印之前不得刪除。由計(jì)算機(jī)打印輸出的會(huì)計(jì)檔案發(fā)生缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印，并由操作使用人員在打印輸出的頁面上簽字或蓋章注

8、明，由系統(tǒng)管理員簽字蓋章認(rèn)可。5.4.3會(huì)計(jì)電算化賬套數(shù)據(jù)檔案保管期限為25年，以電子文檔形式保存的會(huì)計(jì)報(bào)表保管期限為15年，詳見會(huì)計(jì)檔案管理制度。5.4.4必須經(jīng)常對(duì)硬盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)建立備份，每月備份不得少于一次。備份三份，一份直接備份在計(jì)算機(jī)硬盤上，第二份備份在光盤或可移動(dòng)磁盤上，第三份上報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部統(tǒng)一備份兩份分別存放于大連、島內(nèi)財(cái)務(wù)部。并利用財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)備份功能，備份時(shí)間設(shè)置為每天備份，備份路徑設(shè)置在非操作系統(tǒng)盤符下。6 相關(guān)文件會(huì)計(jì)制度財(cái)務(wù)制度財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)百分考核方案7 相關(guān)記錄會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)設(shè)置更改審核登記表修訂狀態(tài)：b00 第 4 頁 共 44 頁 發(fā)布日期：2010-11-1

9、5大連獐子島漁業(yè)集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)部 文件編號(hào)：dzf-cwb-fr-029會(huì)計(jì)電算化操作權(quán)限設(shè)置明細(xì)表序號(hào)設(shè)置項(xiàng)目分、子公司財(cái)務(wù)本部出納員會(huì)計(jì)主管會(huì)計(jì)出納員外匯管理員審核會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)稅務(wù)主管進(jìn)銷存主管銷售會(huì)計(jì)往來會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)資產(chǎn)會(huì)計(jì)薪資會(huì)計(jì)庫存會(huì)計(jì)材料會(huì)計(jì)其他崗位資金主管財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)主管1公用目錄設(shè)置2新會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)換工具3基本信息4編碼方案5編碼方案編輯6編碼方案查詢7數(shù)據(jù)精度8數(shù)據(jù)精度編輯9數(shù)據(jù)精度查詢10其他11常用摘要12自定義項(xiàng)13自定義項(xiàng)設(shè)置14自定義項(xiàng)查詢15自定義項(xiàng)檔案16自定義檔案17檔案表結(jié)構(gòu)設(shè)置18檔案表結(jié)構(gòu)查詢19備查科目設(shè)置20憑證批量傳輸21自定義報(bào)表設(shè)置22質(zhì)量管理

10、23集團(tuán)財(cái)務(wù)24網(wǎng)上銀行25ufo報(bào)表26總賬27應(yīng)收應(yīng)付28成本29固定資產(chǎn)30工資31結(jié)算中心32項(xiàng)目33存貨34庫存35銷售36采購37生產(chǎn)管理38公司對(duì)賬39質(zhì)量管理40合同管理41資金管理42人事信息管理43考勤管理44對(duì)照表45供應(yīng)商存貨對(duì)照表46供應(yīng)商存貨對(duì)照表編輯47供應(yīng)商存貨對(duì)照表查詢48倉庫存貨對(duì)照表49倉庫存貨對(duì)照表編輯50倉庫存貨對(duì)照表查詢51存貨貨位對(duì)照表52存貨貨位對(duì)照表編輯53存貨貨位對(duì)照表查詢54總賬工具55集團(tuán)應(yīng)用56檔案對(duì)照57檔案下發(fā)接收58數(shù)據(jù)抽取59報(bào)表查詢60決策平臺(tái)公共功能61歷史發(fā)送信息62郵件記錄63短信記錄64通訊簿65業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)同步66決策平

11、臺(tái)基礎(chǔ)配置67管理駕駛艙68沃爾比重69公共配置70數(shù)據(jù)抽取71數(shù)據(jù)抽取72抽取記錄日志73移動(dòng)辦公設(shè)置74數(shù)據(jù)抽取設(shè)置75數(shù)據(jù)權(quán)限76數(shù)據(jù)配置77指標(biāo)儀表盤78組織機(jī)構(gòu)79公共指標(biāo)80每日一報(bào)設(shè)置81公共項(xiàng)目82資金項(xiàng)目83資金流量分析項(xiàng)目84資金存量分析項(xiàng)目85財(cái)務(wù)項(xiàng)目86資產(chǎn)負(fù)債分析項(xiàng)目87費(fèi)用分析項(xiàng)目88利潤分析項(xiàng)目89賬套參照90標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置91銷售類型92標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目93貨幣94部門95科目96參照指定97科目98貨幣99標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目100部門101銷售類型102參照變更103標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目104科目105部門106貨幣107銷售類型108工作流設(shè)置109機(jī)構(gòu)設(shè)置110集團(tuán)企業(yè)目錄111集團(tuán)企業(yè)目錄

12、查詢112集團(tuán)企業(yè)目錄編輯113部門檔案114部門檔案編輯115部門檔案查詢116職員檔案117職員檔案編輯118職員檔案查詢119往來單位120地區(qū)分類121地區(qū)分類編輯122地區(qū)分類查詢123客戶分類124客戶分類編輯125客戶分類查詢126客戶檔案127客戶檔案編輯128客戶檔案查詢129供應(yīng)商分類130供應(yīng)商分類編輯131供應(yīng)商分類查詢132供應(yīng)商檔案133供應(yīng)商檔案編輯134供應(yīng)商檔案查詢135存貨136存貨分類137存貨分類編輯138存貨分類查詢139存貨檔案140存貨檔案編輯141存貨檔案查詢142計(jì)量單位143計(jì)量單位編輯144計(jì)量單位查詢145財(cái)務(wù)146會(huì)計(jì)科目147會(huì)計(jì)科目

13、編輯148會(huì)計(jì)科目查詢149增加下級(jí)科目150憑證類別151憑證類別編輯152憑證類別查詢153外幣設(shè)置154外幣編輯155外幣查詢156項(xiàng)目目錄157項(xiàng)目編輯158項(xiàng)目查詢159項(xiàng)目合并160收付結(jié)算161結(jié)算方式162結(jié)算方式編輯163結(jié)算方式查詢164付款條件165付款條件編輯166付款條件查詢167開戶銀行168開戶銀行編輯169開戶銀行查詢170業(yè)務(wù)171倉庫檔案172倉庫檔案編輯173倉庫檔案查詢174收發(fā)類別175收發(fā)類別編輯176收發(fā)類別查詢177采購類型178采購類型編輯179采購類型查詢180銷售類型181銷售類型編輯182銷售類型查詢183產(chǎn)品結(jié)構(gòu)184產(chǎn)品結(jié)構(gòu)編輯185產(chǎn)品結(jié)構(gòu)審核186產(chǎn)品結(jié)構(gòu)查詢187成套件188成套件編輯189成套件查詢190費(fèi)用項(xiàng)目191費(fèi)用項(xiàng)目編輯192費(fèi)用項(xiàng)目查詢193非合理損耗類型194非合理損耗類型編輯195非合理損耗類型查詢196發(fā)運(yùn)方式197發(fā)運(yùn)方式編輯198發(fā)運(yùn)方式查詢199貨位檔案200貨位檔案編輯201貨位檔案查詢202原因碼檔案203原因碼檔案查詢204原因碼檔案編輯205單據(jù)206格式設(shè)計(jì)207編碼設(shè)置208編碼方案編輯209編碼方案查詢210數(shù)據(jù)權(quán)限211數(shù)據(jù)權(quán)限分