會計助理工作內(nèi)容.doc

1、一般大型超市的財務(wù)助理的業(yè)務(wù)主要集中在那幾個方面？1.全面負(fù)責(zé)公司日常辦公事務(wù)。處理來往電話、函件；日常政務(wù)接待、來訪客人接待；公司上層文件的傳達。2.負(fù)責(zé)日常的財務(wù)開支和銀行周轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，處理每月與銀行之間的對帳。3.編制現(xiàn)金憑證，填制相關(guān)報表并交上級審核，確?，F(xiàn)金與報表相符。4.登現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、編制銀行余額調(diào)節(jié)表。5.辦理工商稅務(wù)年審、企業(yè)變更、購買發(fā)票等業(yè)務(wù)。6.人力資源考勤統(tǒng)計。見總賬、明細(xì)賬（包括應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)、商品庫存明細(xì)、費用明細(xì)等），商品進出要建日記賬把存貨管理這塊跟財務(wù)軟件分開來用， 有專門超市用的掃描用的進銷存管理軟件， 財務(wù)方面再根據(jù)進銷存軟件進行賬務(wù)處理， 這樣分開

2、來的話軟件會便宜不少。 推薦管家婆， 應(yīng)該有專門針對超市物品集散的軟件回答主要看你們領(lǐng)導(dǎo)要你負(fù)責(zé)些什么， 像我們公司原材料也比較多， 都是把入庫跟出庫的貨物錄入系統(tǒng)系統(tǒng)單據(jù)跟紙質(zhì)單據(jù)一一對應(yīng)， 再由系統(tǒng)單據(jù)直接生成憑證， 這樣查詢起來也會方便很多，系統(tǒng)里面也可以直接進、銷、存每個方面單獨查詢會計助理工作內(nèi)容一.收票1.做進項票收票登帳記錄。2.應(yīng)付賬款臺帳及時記錄回票信息。3.進項附上相匹配的送貨單、入庫單。對賬無誤備做賬用。二.開票1.核對數(shù)量、金額。確認(rèn)無誤后開票。2.銷項票據(jù)附上匹配相對應(yīng)的送貨單核對無誤備做賬用。3.開票后及時將銷售信息錄入應(yīng)收帳款臺帳三.對賬1.入庫原輔料及其他物料入

3、庫報表上數(shù)量、金額與收、發(fā)票據(jù)核對。2.出庫所有發(fā)出產(chǎn)成品以及外調(diào)、外借等臺賬與出庫數(shù)量核對。3.核對各生產(chǎn)工序間收、發(fā)數(shù)據(jù)相互是否一致。4.隨時檢查倉庫各類臺賬的記錄情況發(fā)現(xiàn)記錄不及時不規(guī)范的及時糾正或整改。5.倉庫出入庫所有原始單據(jù)回籠收回財務(wù)部初定每周收二次即周三、周收單據(jù)同時要求各倉管員將電子檔臺賬及時期發(fā)到財務(wù)部查臺賬與單據(jù)是否相符。6.與個供應(yīng)商財務(wù)對賬及時做好應(yīng)收、應(yīng)付帳臺賬。7.協(xié)助會計做財務(wù)帳并與會計核對應(yīng)收、應(yīng)付賬款的對賬。四.做銷售報表1.月底根據(jù)核實后的出庫數(shù)據(jù)做好銷售報表。2.做好銷售月報、季報、年報五.盤點工作1.督促落實月底盤點工作將盤點后的原始盤點表格收回備份待

4、查。檢查各生產(chǎn)工序月出入庫明細(xì)表月匯總報表及盤點差異報表核對各車間差異數(shù)做好分析表。2.根據(jù)原材及輔料使用分析表做出當(dāng)月倉庫贏虧表.3.督促各倉管員將出入庫明細(xì)表、匯總表、盤點表、分析表、數(shù)量對賬表等交到財務(wù)部根據(jù)需要打印備份。六整理工作1.做好財務(wù)部各類臺賬以及倉庫交來的臺賬保存2.所有原始票據(jù)收集和分類整理以備做賬用。不能作為做賬附件用的票據(jù)分類存檔.3.各類電子檔資料分類保存要求用U 盤備份注以上未盡事宜將根據(jù)今后需要進一步改進和完善.會計助理的職責(zé)1、 在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會計、報表、預(yù)算工作。2、 負(fù)責(zé)制定公司利潤計劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)。制

5、定和管理稅收政策方案及程序。3、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系， 以及核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度。4、 組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟活動分析，組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。5、 監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議。主辦會計崗位職責(zé)1、 根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特點， 負(fù)責(zé)擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實施。2、 參與擬訂財務(wù)計劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。3、 在部長領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細(xì)帳和總帳，對款項和有

6、價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進行核算。4、 正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。5、 負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。6、 負(fù)責(zé)公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。7、 負(fù)責(zé)會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。8、 負(fù)責(zé)社會集團購買力的審查和報批工作。9、 及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯

7、編、歸檔等會計檔案管理工作。10、主動進行財會資訊分析和評價，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時、 可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。協(xié)助部長做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成財務(wù)部部長臨時交辦的其他任務(wù)。核算會計崗位職責(zé)1、 在部長領(lǐng)導(dǎo)下， 按照公司財會制度和核算管理有關(guān)規(guī)定， 負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記帳工作。2、根據(jù)會計制度規(guī)定，設(shè)置科目明細(xì)帳和使用對應(yīng)的帳簿，認(rèn)真、準(zhǔn)確地登錄各類明細(xì)帳，要求做到帳目清楚、數(shù)字正確、登記及時、帳證相符，發(fā)現(xiàn)問題及時更正。3、 及時了解、審核公司原材料、設(shè)備、產(chǎn)品的進出情況，并建立明細(xì)帳和明細(xì)核算，了解經(jīng)濟合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時辦理結(jié)算和出入庫手續(xù)，進行應(yīng)收應(yīng)付款項的清算。4、

8、負(fù)責(zé)依稅法規(guī)定做好印花稅貼花工作及相應(yīng)的繳納記錄。5、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的會計明細(xì)核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細(xì)帳，及時辦理記帳登記手續(xù)。6、 負(fù)責(zé)公司的各項債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作。7、 正確進行會計核算電腦化處理，提高會計核算工作的速度和準(zhǔn)確性。8、 協(xié)助主辦會計等做好會計原始憑證、帳冊、報表等會計檔案的整理、歸檔工作，就職責(zé)范圍問題提出工作建議。9、 完成財務(wù)部部長臨時交辦的其他任務(wù)。成本會計崗位職責(zé)1、 在部長領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度和成本管理有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)擬訂公司各處成本核算實施細(xì)則，在上級批準(zhǔn)后組織執(zhí)行。2、 主動會有關(guān)人員對公司重大項目、產(chǎn)品等進行成本預(yù)算、編制項目成本計

9、劃，提供有關(guān)的成本資料。3、 當(dāng)公司推行全面成本核算管理和內(nèi)部銀行何等制時，協(xié)助有關(guān)主管制定總體方案和實施辦法，確定各類成本定額、標(biāo)準(zhǔn)，并協(xié)助各部門和下屬企業(yè)的推廣培訓(xùn)。4、 不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況，并就出現(xiàn)問題及時上報。5、 學(xué)習(xí)、 掌握先進的成本管理和成本核算方法及計算機操作，提出降低成本的控制措施和建議。6、做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。7、完成財務(wù)部部長臨時交辦的其他任務(wù)【例 1】甲公司采用托收承付結(jié)算方式向乙公司銷售商品一批，貨款300000元，增值稅額51000元，以銀行存款代墊運雜費6000元，已辦理托收手續(xù)。編制會計分錄如下：借：應(yīng)收賬款357 000貸：主營業(yè)務(wù)收入300 000應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）51 000銀行存款6 000甲公司實際收到款項時，編制會計分錄如下：借：銀行存款357 000貸：應(yīng)收賬款357 000【例 2 】甲企業(yè)向乙企業(yè)銷售產(chǎn)品一批，貨款為10萬元，尚未收到，已辦妥托收手續(xù)，適用增值稅率為 17% ，編制會計分錄如下：借：應(yīng)收賬款117000貸：主營業(yè)務(wù)收入100 000應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）17 00010 日后甲企業(yè)收到乙企業(yè)寄來的一份三個月的商業(yè)承兌匯票，面值為117 000 元，抵付產(chǎn)品貨款。