財務(wù)外部管理制度

1、青島利和萃取科技財務(wù)外部管理制度總那么1.1 為標(biāo)準(zhǔn)本公司的財務(wù)行為， 有利于公司加強(qiáng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算， 根據(jù)?企業(yè)財務(wù)通那么?、?企業(yè)會計準(zhǔn)那么?、?企業(yè)會計制度?相關(guān)規(guī)定 并結(jié)合本公司的實(shí)際制定本方法。1.2 本方法適用于本公司內(nèi)部職工，必須自覺遵守本制度。根本任務(wù)2.1 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)，正確處理各方面的經(jīng)濟(jì) 關(guān)系，保證企業(yè)的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動正常進(jìn)行。2.2 合理籌措和有效使用資金，為生產(chǎn)經(jīng)營效勞，為企業(yè)生產(chǎn)開展服 務(wù)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效果。2.3 做好各項(xiàng)財務(wù)收支的方案、控制、核算、分析及考核工作，降低 本錢，努力提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。2.4 充分發(fā)揮財務(wù)的綜

2、合監(jiān)督職能，監(jiān)督企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動，提高企 業(yè)經(jīng)營管理水平。根底管理3.1 原始記錄管理原始記錄是公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的見證， 也是經(jīng)濟(jì)核算的根底。 公 司生產(chǎn)經(jīng)營活動的物資收發(fā)、 本錢費(fèi)用發(fā)生、 資金進(jìn)出等各環(huán)節(jié)都要 及時、準(zhǔn)確地填制報銷單。 報銷單的內(nèi)容要與所附單據(jù)相符例如金額 等。青島利和萃取科技所附單據(jù)必須符合以下要求： 必須持正規(guī)發(fā)票報銷， 發(fā)票應(yīng)具備 付款單位本公司 、日期、收款單位章、付款內(nèi)容以上并保證清晰 可見，報銷人要對發(fā)票的真?zhèn)呜?fù)責(zé)。 不得用收據(jù) 行政事業(yè)收據(jù)除外 、 白條報銷。3.2.1 報銷制度管理 本著權(quán)責(zé)發(fā)生制原那么本月的費(fèi)用需要在當(dāng)月報銷。 要報銷的員工 需在本月 25

3、 日前將付款前的程序走完 程序 :1 、將原始發(fā)票在粘貼單 上粘貼整齊。 2、交財務(wù)部審核簽字。 3、經(jīng)副總經(jīng)理簽字審批。 4、 財務(wù)確認(rèn)、復(fù)核和領(lǐng)款人簽字后付款。 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，各有 關(guān)經(jīng)辦人都要按規(guī)定及時、準(zhǔn)確地填制費(fèi)用報銷單，并按規(guī)定審批、 傳遞、反應(yīng) 。3.2.2 周付款方案各部門周六將周付款方案報財務(wù)部， 無周方案， 財務(wù)部有權(quán)拒不 付款。3.2.3 財務(wù)付款申請表、 借款單在 2000 元以內(nèi)報副總經(jīng)理簽批， 2000 元以上報董事長簽批。3.2.4 借款需一個月內(nèi)結(jié)清，否那么，在工資中扣除。3.2.5 外部采購等發(fā)生的費(fèi)用，代為提供貨物或效勞方領(lǐng)取款項(xiàng)的， 需提供供貨或效勞

4、方書面委托書，如果沒有財務(wù)部拒不付款。3.2.6 差旅費(fèi)報銷青島利和萃取科技 為控制費(fèi)用，提高效率，標(biāo)準(zhǔn)出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合 本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。一、報銷范圍：本細(xì)那么適用于公司所有出差的報銷人員。二、出差審批方法：1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填 寫“出差申請單見附件 , 明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及 隨行人員等相關(guān)事宜， 出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、 分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽 字。假設(shè)同次出差任務(wù)涉及多部門員工的， 應(yīng)按部門分別填制出差申請 單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費(fèi)。出差申請單由財務(wù)部留 存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。同時財務(wù)部實(shí)行“

5、前帳不清、后帳不借的原那么。2、差旅費(fèi)報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報 銷單，并列明事由、時間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽 字，按?財務(wù)制度費(fèi)用報銷程序?予以報銷。員工分類標(biāo)準(zhǔn)：第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)；第二類：中層干部及高級職稱人員； 第三類：一般職員；安裝維修人員。3、出差期間通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)青島利和萃取科技公司員工出差期間的 費(fèi)每天按 10元補(bǔ)助，要求員工在此期 間不能關(guān)機(jī)、無電等情況，如有發(fā)生當(dāng)天的補(bǔ)助不予報銷給公司造成 損失的由本人承當(dāng)。4、住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：城市地區(qū)公司領(lǐng)導(dǎo)中層干部及 高級職稱一般職員安裝維 修人員一類京、津、滬、深圳、 珠海、廈門、汕頭、 廣州、海南住宿

6、費(fèi)據(jù)實(shí)1508080伙食補(bǔ)助據(jù)實(shí)303030父通據(jù)實(shí)151515二類除一類的大中城市:住宿費(fèi)1據(jù)實(shí)806060伙食補(bǔ)助據(jù)實(shí)252525父通據(jù)實(shí)101010三類各區(qū)縣:住宿費(fèi):據(jù)實(shí)604040伙食補(bǔ)助據(jù)實(shí)252525父通據(jù)實(shí)555四類鄉(xiāng)、鎮(zhèn)不通車地區(qū)交通費(fèi)每日15:住宿費(fèi):據(jù)實(shí)403030伙食補(bǔ)助:據(jù)實(shí)252525父通據(jù)實(shí)5555、乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)級別工程公司領(lǐng)導(dǎo)中層干部安裝維修及其他工 作人員飛機(jī)據(jù)實(shí)經(jīng)濟(jì)艙輪船三等艙四等艙火車軟臥硬臥汽車出租車公交車三、差旅費(fèi)報銷原那么1區(qū)內(nèi)出差不管時間長短均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回公司就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為中午餐7元。青島利和萃取科技2

7、住宿費(fèi)報銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實(shí) 際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的局部由出差人員處理不予報銷， 無住宿 單據(jù)的一律不予報銷。3以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干方法：A. 在外地參加各種訓(xùn)練班含學(xué)習(xí)的人員；B. 自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；C. 其他不宜實(shí)行本方法的出差人員。4出差乘坐火車、輪船，符合從晚上 8 點(diǎn)到次日晨 7 時之間， 在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過 12 小時的可以購置規(guī)定標(biāo)準(zhǔn) 的臥鋪、艙位， 符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車的 硬席座位票價的以下比例發(fā)給補(bǔ)貼：5出差期間，假設(shè)發(fā)生招待費(fèi)，報銷時須單獨(dú)填報，要求寫明 發(fā)生費(fèi)用原因，

8、被招待對象及其聯(lián)系 和就餐金額。6出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然以日歷為準(zhǔn)天數(shù)補(bǔ)助。7各部門派往外地長住人員 , 路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷， 到達(dá)駐地 后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干 :A. 一類城市按實(shí)際天數(shù)每人每天 50 元包干。B. 除一類的大中城市按實(shí)際天數(shù)每人每天 35 元包干；C. 縣以下按實(shí)際天數(shù)每人每天 30 元包干； 青島利和萃取科技8出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得坐 旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的 金額，自行承當(dāng)， 并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。9出差人員應(yīng)在回公司后 3 天內(nèi)報帳，如有長期駐外出差

9、的員 工每月 25 日前將所需報銷的單據(jù)寄回公司。否那么按應(yīng)報金額的 10% 進(jìn)行處分，同時對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款 50 元/ 次。3.3 借款管理，企業(yè)內(nèi)各部門和個人應(yīng)當(dāng)及時清理所經(jīng)辦的業(yè)務(wù) , 應(yīng) 做到一帳一清，各項(xiàng)借款或預(yù)付款要在 30 天內(nèi)核銷，前帳不清要借 款或付款的，應(yīng)通過分管領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)批準(zhǔn)。3.4 法律責(zé)任，不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票 據(jù)，套取銀行和公司資金； 不得把帳戶出租或出讓給其它單位或個人 使用；未經(jīng)公司批準(zhǔn)不得隨意申請使用財務(wù)印章； 以上如有發(fā)生需承 擔(dān)法律責(zé)任，給公司造成損失的須賠償損失。資金預(yù)算管理4.1 財務(wù)預(yù)算是公司經(jīng)營決策所確定的目標(biāo)的貨幣表現(xiàn)。

10、通過預(yù)算可 以有效地調(diào)整和控制公司生產(chǎn)經(jīng)營活動， 促使公司到達(dá)經(jīng)營目標(biāo)。 公 司各部門都應(yīng)及時、準(zhǔn)確、全面地編制財務(wù)預(yù)算4.2 經(jīng)過審批過的預(yù)算要在執(zhí)行的過程中得到考核，預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行 情況要控制在正負(fù) 5%范圍內(nèi)，超出標(biāo)準(zhǔn)要得到超出標(biāo)準(zhǔn)外局部的 1% 青島利和萃取科技處分。需要追加的預(yù)算必須經(jīng)過副總經(jīng)理的審批后執(zhí)行。財務(wù)內(nèi)部管理5.1 現(xiàn)金管理，當(dāng)日收到的現(xiàn)金超過 1000 元必須在當(dāng)日存入銀行， 現(xiàn)金不得坐支，做到日清月結(jié)。5 2 銀行存款管理，非零星付款需用支票、電匯等其他形式支付。 企業(yè)的銀行結(jié)算戶存款， 應(yīng)按日清理按月核對并及時編制銀行余額調(diào) 節(jié)表備查， 對不上的差額應(yīng)及時查明原因給

11、予處理。 銀行預(yù)留印鑒要 分開管理，財務(wù)印章及支票不得隨意放置必須放置在保險柜中。5.3 發(fā)票管理，發(fā)票需放置在保險柜中；需要開發(fā)票時要向開票人提 供準(zhǔn)確的開票信息；發(fā)票寄出后要及時跟蹤確認(rèn)客戶已經(jīng)收到。5.4 帳務(wù)管理 ， 資金的收支由出納負(fù)責(zé)， 財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行指導(dǎo)監(jiān)督。 其他帳務(wù)由會計進(jìn)行操作， 稅務(wù)銀行方面的關(guān)系協(xié)調(diào)由財務(wù)負(fù)責(zé)人維 護(hù)。一切帳務(wù)都要以?企業(yè)會計 準(zhǔn)那么?企業(yè)會計制度?稅法?結(jié) 合當(dāng)?shù)氐姆ㄒ?guī)為依據(jù)。5.5 日常工作，財務(wù)部的工作由財務(wù)負(fù)責(zé)人統(tǒng)籌安排，部門人員要以 公司的全局著想，團(tuán)隊(duì)精神為首要責(zé)任及時完成部門交辦的其他工 作。存貨管理6.1 、物資管理，保管直至領(lǐng)出消耗或讓

12、售為止的全過程，具體表現(xiàn) 為倉庫庫存物資及采購在途物資，因此，應(yīng)由采購及倉庫管好。青島利和萃取科技6.2 物資管理應(yīng)做好年、 季、月采購方案。 方案上報要在本期末 上報 下期的方案、方案內(nèi)容主要應(yīng)有采購工程、數(shù)量、金額、預(yù)計采購日 期、相關(guān)人員簽字。財務(wù)部根據(jù)預(yù)計采購日期平衡資金。月方案報財 務(wù)部納入月度財務(wù)收支方案中。方案執(zhí)行中如發(fā)現(xiàn)不能完成時 , 應(yīng)及 時反應(yīng)財務(wù)部門以便調(diào)整，保證企業(yè)資金運(yùn)動正常進(jìn)行。6.3 倉儲管理，倉庫應(yīng)建立明細(xì)分類產(chǎn)品帳，市場部亦應(yīng)建立銷貨備 查登記本，財務(wù)建立總分類及明細(xì)帳。倉庫、市場、財務(wù)應(yīng)定期進(jìn) 行帳帳、帳實(shí)核對，保證帳帳、帳實(shí)相符。倉管員在辦理入庫驗(yàn)收時 應(yīng)

13、認(rèn)真審查送驗(yàn)內(nèi)容是否與發(fā)票或材料單內(nèi)容一致， 嚴(yán)格按物資分類 進(jìn)行歸類保管、驗(yàn)收、發(fā)料，不許自行打亂和互相交叉；倉管員所管 的物資應(yīng)正確建立明細(xì)帳，按月編制財務(wù)指定的相關(guān)報表 ，并于每 月 25 日上報財務(wù)部。保管員定期稽核材料收發(fā)存情況，及時與生產(chǎn) 部門溝通保障生產(chǎn)的順利進(jìn)行。財務(wù)部應(yīng)逐類、逐項(xiàng)進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn) 差異應(yīng)及時查明原因，以保證帳實(shí)相符。物資讓售必須隨附發(fā)貨證明書， 發(fā)貨證明書應(yīng)有財務(wù)簽章后， 倉 庫方能辦理出庫，門衛(wèi)方能予以放行。6.4 更新改造資金、大修理資金按實(shí)際情況編制更新改造方案、大修 理方案。方案由本公司列入預(yù)算后才能夠執(zhí)行。 應(yīng)于大修理前一個月 編制方案，方案執(zhí)行過程中如發(fā)現(xiàn)可能重大更改需要調(diào)整資金時應(yīng)及 時通知財務(wù)部門調(diào)整預(yù)算，保證維持再生產(chǎn)資金不受沖擊。青島利和萃取科技合同管理7.1 為了確保公司的往來賬目清晰，監(jiān)督合同的執(zhí)行情況；各部門簽 署的合同需將合同原本交到財務(wù)部。7.2 財務(wù)部應(yīng)妥善保管合同，對合同進(jìn)行審計并嚴(yán)格保密不得向其他 人員透露任何信息。資金回籠管理為了保證公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營，提高資金周轉(zhuǎn)率。辦理銷售業(yè)務(wù) 時公司本著先收款后付貨的銷售方式。市場部對長期穩(wěn)定、信用良好的客戶可采取先發(fā)貨后收款的賒銷 形式，但對于所有產(chǎn)品的賒銷都必須簽訂書面合同或協(xié)議，并有副總經(jīng)理