第2章 財政概論

1、n一、財政概念的一般表述及其構(gòu)成要素一、財政概念的一般表述及其構(gòu)成要素q1、財政一般的表述、財政一般的表述n財政是指以國家或政府為主體的分配活動，它是政財政是指以國家或政府為主體的分配活動，它是政府選擇某種形式（實物、力役或貨幣），以部分國府選擇某種形式（實物、力役或貨幣），以部分國民收入為分配對象，為實現(xiàn)國家特定職能而實施的民收入為分配對象，為實現(xiàn)國家特定職能而實施的分配行為。分配行為。n財政一般內(nèi)含了財政四大要素：主體、客體，形式與目的。q財政構(gòu)成的財政構(gòu)成的四大要素：四大要素：n財政主體：在財政分配中分配的對象或客體、數(shù)財政主體：在財政分配中分配的對象或客體、數(shù)量、范圍和方式都由量、范圍

2、和方式都由國家或政府國家或政府來決定。來決定。（財政（財政本質(zhì)）本質(zhì)）n財政客體：即財政對象，是一定時期內(nèi)的財政客體：即財政對象，是一定時期內(nèi)的一部分一部分社會產(chǎn)品與服務(wù)（部分國民收入）社會產(chǎn)品與服務(wù)（部分國民收入）。n財政形式：政府組織財政分配活動采用的具體形財政形式：政府組織財政分配活動采用的具體形式。實物、力役或貨幣。式。實物、力役或貨幣。n財政目的：滿足公共需要，實現(xiàn)政府職能。財政目的：滿足公共需要，實現(xiàn)政府職能。q任何一國政府都有兩大職能：任何一國政府都有兩大職能：社會管理：維護國家和公民安全、維護社會秩序等社會管理：維護國家和公民安全、維護社會秩序等經(jīng)濟管理：調(diào)、發(fā)經(jīng)濟經(jīng)濟管理：調(diào)

3、、發(fā)經(jīng)濟q2、財政一般的本質(zhì)與屬性、財政一般的本質(zhì)與屬性q財政一般的本質(zhì)財政一般的本質(zhì)n以政府為主體的分配關(guān)系，有兩個層次：以政府為主體的分配關(guān)系，有兩個層次：政府與社會（企業(yè)、個人）之間的分配關(guān)系政府與社會（企業(yè)、個人）之間的分配關(guān)系政府內(nèi)部的分配關(guān)系政府內(nèi)部的分配關(guān)系q財政一般的屬性財政一般的屬性n財政屬性是指財政這一事物所具有的共同性質(zhì)財政屬性是指財政這一事物所具有的共同性質(zhì)或特征。一般認(rèn)為財政具有公共性和利益集團或特征。一般認(rèn)為財政具有公共性和利益集團性（階級性）兩種屬性。性（階級性）兩種屬性。n公共性公共性指財政具有滿足社會成員的公共需要的屬性。指財政具有滿足社會成員的公共需要的屬性

4、。q在所有社會形態(tài)中均存在在所有社會形態(tài)中均存在q公共性的內(nèi)容具有歷史性和地域性：公共性的內(nèi)容具有歷史性和地域性：財政公共性內(nèi)容是隨歷史發(fā)展演變的，一些公共產(chǎn)品會財政公共性內(nèi)容是隨歷史發(fā)展演變的，一些公共產(chǎn)品會退出，新的公共產(chǎn)品會加入（前者如水利工程，后者如退出，新的公共產(chǎn)品會加入（前者如水利工程，后者如環(huán)保）環(huán)保）財政公共性在處于不同經(jīng)濟發(fā)展階段的國家其構(gòu)成也是財政公共性在處于不同經(jīng)濟發(fā)展階段的國家其構(gòu)成也是不同的（如發(fā)展中國家的電力、電信等）不同的（如發(fā)展中國家的電力、電信等）另外風(fēng)俗文化的不同也導(dǎo)致公共品構(gòu)成有差異（如，阿另外風(fēng)俗文化的不同也導(dǎo)致公共品構(gòu)成有差異（如，阿拉伯頭巾）拉伯頭巾

5、）a.隨著財政的發(fā)展，公共性越來越明顯隨著財政的發(fā)展，公共性越來越明顯n利益集團性利益集團性（階級性）（階級性）指指財政作為以國家為主體的分配活動，必然反映財政作為以國家為主體的分配活動，必然反映參與分配活動的各利益集團的利益關(guān)系。一般參與分配活動的各利益集團的利益關(guān)系。一般反映的是統(tǒng)治階級的利益。反映的是統(tǒng)治階級的利益。q隨著財政的發(fā)展，階級性特征越來越不明顯。隨著財政的發(fā)展，階級性特征越來越不明顯。q我們國家財政有這一屬性嗎？我們國家財政有這一屬性嗎？n案例：案例：q20052005年政府對中國石化給予一次性財政補貼年政府對中國石化給予一次性財政補貼5050億億元；元； 20062006年

6、中央財政給予中國石油化工集團公年中央財政給予中國石油化工集團公司集團公司一次性補償人民幣司集團公司一次性補償人民幣100100億元。億元。20072007年，年，中央財政給予中國石油化工集團公司集團公司一中央財政給予中國石油化工集團公司集團公司一次性補償人民幣次性補償人民幣1 12323億元。理由均為煉油部分出億元。理由均為煉油部分出現(xiàn)虧損?，F(xiàn)虧損。q一位資深業(yè)內(nèi)人士表示一位資深業(yè)內(nèi)人士表示“僅僅是煉油板塊存在虧僅僅是煉油板塊存在虧損，但在原油開采和成品油銷售環(huán)節(jié)都存在豐厚損，但在原油開采和成品油銷售環(huán)節(jié)都存在豐厚利潤，將這樣一個上下游一體化的暴利公司的某利潤，將這樣一個上下游一體化的暴利公司

7、的某個板塊拿出來進行補貼這是非?；奶频?。個板塊拿出來進行補貼這是非常荒唐的。”將中將中石化的煉油事業(yè)部拆分出來進行補貼，就好比將石化的煉油事業(yè)部拆分出來進行補貼，就好比將一個大型商場的物流部門單獨拿出來計算盈虧，一個大型商場的物流部門單獨拿出來計算盈虧，說這個物流部門虧了于是要補貼，這合理嗎？但說這個物流部門虧了于是要補貼，這合理嗎？但為什么會發(fā)生？為什么會發(fā)生？n財政的完整定義：財政的完整定義：q財政是以政府為主體的分配活動，是一國政府采取財政是以政府為主體的分配活動，是一國政府采取一定形式，以一部分國民收入（產(chǎn)品和服務(wù)）為分一定形式，以一部分國民收入（產(chǎn)品和服務(wù)）為分配對象，為滿足國家實現(xiàn)

8、某種職能的需要而實施的配對象，為滿足國家實現(xiàn)某種職能的需要而實施的分配行為。在本質(zhì)上體現(xiàn)著以國家為主體的分配關(guān)分配行為。在本質(zhì)上體現(xiàn)著以國家為主體的分配關(guān)系，具有公共性和利益集團性兩個基本屬性。系，具有公共性和利益集團性兩個基本屬性。n二、財政模式與公共財政二、財政模式與公共財政q1、自然經(jīng)濟與自然經(jīng)濟與家計財政家計財政n實質(zhì)：實質(zhì)：q自然經(jīng)濟時期國家形式主要是君主制，自然經(jīng)濟時期國家形式主要是君主制，國家的財政收支國家的財政收支基本為君主的私人收支，為君主的私人目的服務(wù)基本為君主的私人收支，為君主的私人目的服務(wù)，這種，這種財政屬于私人性質(zhì)的財政類型。財政屬于私人性質(zhì)的財政類型。n補充：補充：

9、q自然經(jīng)濟商品貨幣關(guān)系落后，財政收支主要采取實物和自然經(jīng)濟商品貨幣關(guān)系落后，財政收支主要采取實物和力役方式，直至后期，貨幣收支才取而代之。力役方式，直至后期，貨幣收支才取而代之。q財政對經(jīng)濟不干預(yù)，這種私人性質(zhì)的財政一般是以收抵財政對經(jīng)濟不干預(yù)，這種私人性質(zhì)的財政一般是以收抵支，追求平衡，如果有赤字，表示政治經(jīng)濟出現(xiàn)危機。支，追求平衡，如果有赤字，表示政治經(jīng)濟出現(xiàn)危機。q財政除為滿足君主個人消費服務(wù)外，也有一些經(jīng)濟性支財政除為滿足君主個人消費服務(wù)外，也有一些經(jīng)濟性支出，如河流治理及水利設(shè)施建設(shè)等。出，如河流治理及水利設(shè)施建設(shè)等。q2 2、計劃經(jīng)濟與計劃經(jīng)濟與國家財政國家財政n計劃經(jīng)濟下由國家以

10、計劃形式直接配置整個社會資源，特點如下：計劃經(jīng)濟下由國家以計劃形式直接配置整個社會資源，特點如下：n（1 1）財政是國家計劃配置資源的基本財力手段財政是國家計劃配置資源的基本財力手段q財政集中幾乎全部社會剩余產(chǎn)品和折舊基金，投向建設(shè)投資，企業(yè)流動資金及其他財政集中幾乎全部社會剩余產(chǎn)品和折舊基金，投向建設(shè)投資，企業(yè)流動資金及其他建設(shè)支出，這就直接決定和影響國民經(jīng)濟發(fā)展方向和比例（如大煉鋼鐵，建設(shè)支出，這就直接決定和影響國民經(jīng)濟發(fā)展方向和比例（如大煉鋼鐵，重工業(yè)重工業(yè)）n（2 2）財政直接服務(wù)于公有制經(jīng)濟財政直接服務(wù)于公有制經(jīng)濟q國家以國家所有制形式掌握大部分生產(chǎn)資料，以此為基礎(chǔ)，幾乎全部財政收入

11、來自國家以國家所有制形式掌握大部分生產(chǎn)資料，以此為基礎(chǔ)，幾乎全部財政收入來自國營企業(yè)，支出除了行政事業(yè)等非生產(chǎn)領(lǐng)域外，幾乎全部投資于生產(chǎn)領(lǐng)域，直接擴國營企業(yè)，支出除了行政事業(yè)等非生產(chǎn)領(lǐng)域外，幾乎全部投資于生產(chǎn)領(lǐng)域，直接擴大國有經(jīng)濟的范圍和規(guī)模；其他財政手段抑制大國有經(jīng)濟的范圍和規(guī)模；其他財政手段抑制“非公有制非公有制”經(jīng)濟發(fā)展。經(jīng)濟發(fā)展。n（3 3）財政收支形式和體制的計劃性財政收支形式和體制的計劃性q統(tǒng)收統(tǒng)支財政體制；財政收入主要來源于稅收和利潤上繳，財政支出按計劃投入統(tǒng)收統(tǒng)支財政體制；財政收入主要來源于稅收和利潤上繳，財政支出按計劃投入（主要是基建支出），以實現(xiàn)國民經(jīng)濟發(fā)展五年計劃，強調(diào)財

12、政收支年度平衡。（主要是基建支出），以實現(xiàn)國民經(jīng)濟發(fā)展五年計劃，強調(diào)財政收支年度平衡。n總結(jié)：總結(jié)：q收入是國家從屬于自己的國營企業(yè)獲得，支出是為國家為自己承擔(dān)的經(jīng)濟建設(shè)任務(wù)收入是國家從屬于自己的國營企業(yè)獲得，支出是為國家為自己承擔(dān)的經(jīng)濟建設(shè)任務(wù)提供資金，是以國家自我服務(wù)為目的的財政，即國家財政模式提供資金，是以國家自我服務(wù)為目的的財政，即國家財政模式（實際是政府財政模實際是政府財政模式，財力集中于政府手中，基本沒有民眾福利）。式，財力集中于政府手中，基本沒有民眾福利）。n3、市場經(jīng)濟與公共財政市場經(jīng)濟與公共財政q西歐（英國）封建社會末期西歐（英國）封建社會末期，隨著資本主義力量的興起，隨著資

13、本主義力量的興起，現(xiàn)代現(xiàn)代意義的公共財政逐漸形成，其標(biāo)志是英國的政府預(yù)算制度的形意義的公共財政逐漸形成，其標(biāo)志是英國的政府預(yù)算制度的形成。成。n當(dāng)時政府預(yù)算制度主要表現(xiàn)：國王及政府的收支活動置于議會和社會公眾的監(jiān)督與控制當(dāng)時政府預(yù)算制度主要表現(xiàn)：國王及政府的收支活動置于議會和社會公眾的監(jiān)督與控制下，沒有其批準(zhǔn)，政府不能征稅征費，不能運用財力。議會通過的政府預(yù)算具有法律效下，沒有其批準(zhǔn)，政府不能征稅征費，不能運用財力。議會通過的政府預(yù)算具有法律效力，任何人包括國王違背都要受制裁。力，任何人包括國王違背都要受制裁。q此時財政活動也發(fā)生了變化：依法征收的稅收逐步成為唯一的此時財政活動也發(fā)生了變化：依

14、法征收的稅收逐步成為唯一的財政收入基本形式，占整個財政收入絕大部分比重，支出也集財政收入基本形式，占整個財政收入絕大部分比重，支出也集中到國防、行政及公共管理上來，君主的私人收支被淘汰，財中到國防、行政及公共管理上來，君主的私人收支被淘汰，財政收支表現(xiàn)為政府為市場提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的分配活動或經(jīng)政收支表現(xiàn)為政府為市場提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的分配活動或經(jīng)濟行為即公共性質(zhì)的收支，叫公共財政。濟行為即公共性質(zhì)的收支，叫公共財政。q它是與市場經(jīng)濟相適應(yīng)的一種財政模式，公共財政模式的確立，它是與市場經(jīng)濟相適應(yīng)的一種財政模式，公共財政模式的確立，對市場經(jīng)濟體制起到促進和保護作用。我國也逐漸向市場經(jīng)濟對市場經(jīng)濟

15、體制起到促進和保護作用。我國也逐漸向市場經(jīng)濟形式的公共財政轉(zhuǎn)型。形式的公共財政轉(zhuǎn)型。n三、公共財政的基本特征三、公共財政的基本特征n所謂公共財政，指的是在市場經(jīng)濟條件下，政府為所謂公共財政，指的是在市場經(jīng)濟條件下，政府為了社會公共需要，實現(xiàn)對一部分社會資源的配置。了社會公共需要，實現(xiàn)對一部分社會資源的配置。（一（一）公共財政是彌補市場失靈的財政公共財政是彌補市場失靈的財政所謂市場失靈，是指由于各種原因，市場機制本身所謂市場失靈，是指由于各種原因，市場機制本身無法得到有效的發(fā)揮，而產(chǎn)生的市場經(jīng)濟自身無法無法得到有效的發(fā)揮，而產(chǎn)生的市場經(jīng)濟自身無法克服的固有缺陷。克服的固有缺陷。n市場失靈主要有以

16、下幾個方面：市場失靈主要有以下幾個方面：n1. 1.公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品n2.2.外部性外部性n3.3.信息不對稱信息不對稱n4.4.壟斷壟斷n5.5.市場的不完全市場的不完全n1. 1.公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品n公共產(chǎn)品指的是在消費上具有非競爭性或非排他公共產(chǎn)品指的是在消費上具有非競爭性或非排他性的產(chǎn)品。性的產(chǎn)品。q所謂非競爭性，是指某人對公共物品的消費并不會影所謂非競爭性，是指某人對公共物品的消費并不會影響別人同時消費該產(chǎn)品及其從中獲得的效用，或者說，響別人同時消費該產(chǎn)品及其從中獲得的效用，或者說，在給定的生產(chǎn)水平下，為另一個消費者提供這一物品在給定的生產(chǎn)水平下，為另一個消費者提供這一物品所帶來的邊際

17、成本為零。所帶來的邊際成本為零。q所謂非排他性，是指某人在消費一種公共物品時，不所謂非排他性，是指某人在消費一種公共物品時，不能排除其他人消費這一物品（不論他們是否付費），能排除其他人消費這一物品（不論他們是否付費），或者排除的成本很高?；蛘吲懦某杀竞芨摺依照有效率的條件，廠商的定價原則應(yīng)該是價格等于依照有效率的條件，廠商的定價原則應(yīng)該是價格等于邊際成本，如果產(chǎn)品由私人部門提供，它們會索要等邊際成本，如果產(chǎn)品由私人部門提供，它們會索要等于邊際成本的費用；于邊際成本的費用； 但是，公共物品的非競爭性特點但是，公共物品的非競爭性特點說明廠商的邊際成本接近于零，那么廠商的價格也應(yīng)說明廠商的邊際成

18、本接近于零，那么廠商的價格也應(yīng)該等于零，生產(chǎn)就不會主動生產(chǎn)公共產(chǎn)品，公共產(chǎn)品該等于零，生產(chǎn)就不會主動生產(chǎn)公共產(chǎn)品，公共產(chǎn)品就就無法由私人企業(yè)按效率產(chǎn)量提供無法由私人企業(yè)按效率產(chǎn)量提供。n另外，由于公共物品具有非排他性的特征，如果由市另外，由于公共物品具有非排他性的特征，如果由市場提供，每個消費者都不會自愿掏錢去購買，而是等場提供，每個消費者都不會自愿掏錢去購買，而是等著他人去購買而自己順便享用它所帶來的利益，這就著他人去購買而自己順便享用它所帶來的利益，這就是經(jīng)濟學(xué)的是經(jīng)濟學(xué)的“免費搭車免費搭車”現(xiàn)象?，F(xiàn)象。n政府的運行機制和市場的運行機制是不同的，政府是政府的運行機制和市場的運行機制是不同的

19、，政府是通過征稅來免費地提供公共物品通過征稅來免費地提供公共物品 。n2.2.外部性外部性n外部性指的是經(jīng)濟主體的行為以市場價格以外的方外部性指的是經(jīng)濟主體的行為以市場價格以外的方式影響他人的福利的情況。式影響他人的福利的情況。n分類：分類： 正外部性和負(fù)外部性（例）正外部性和負(fù)外部性（例）n后果：后果： 供給不足、資源濫用供給不足、資源濫用n20世紀(jì)初的一天，列車在綠草如茵的英格蘭大地上飛馳。世紀(jì)初的一天，列車在綠草如茵的英格蘭大地上飛馳。車上坐著英國經(jīng)濟學(xué)家庇古（車上坐著英國經(jīng)濟學(xué)家庇古（A.C.pigou）。他一邊欣）。他一邊欣賞風(fēng)光，一邊對同伴說：列車在田間經(jīng)過，機車在田間賞風(fēng)光，一邊

20、對同伴說：列車在田間經(jīng)過，機車在田間經(jīng)過，機車噴出的火花（當(dāng)時是蒸汽機）飛到麥穗上，經(jīng)過，機車噴出的火花（當(dāng)時是蒸汽機）飛到麥穗上，給農(nóng)民造成了損失，但鐵路公司并不用向農(nóng)民賠償。這給農(nóng)民造成了損失，但鐵路公司并不用向農(nóng)民賠償。這正是市場經(jīng)濟的無能為力之處，稱為正是市場經(jīng)濟的無能為力之處，稱為“市場失靈市場失靈”。 n 將近將近70年后的年后的1971年，美國經(jīng)濟學(xué)家喬治年，美國經(jīng)濟學(xué)家喬治.斯蒂斯蒂（G.J.Stigler）和阿爾欽（）和阿爾欽（A.A.Alchian）同游日本。）同游日本。他們在高速列車（這時已是電氣機車）上見到窗外的禾他們在高速列車（這時已是電氣機車）上見到窗外的禾苗，想起

21、了庇古當(dāng)年的感慨，就問列車員，鐵路附近的苗，想起了庇古當(dāng)年的感慨，就問列車員，鐵路附近的的農(nóng)田是否受到列車的損害而減產(chǎn)。列車員說，恰恰相的農(nóng)田是否受到列車的損害而減產(chǎn)。列車員說，恰恰相反，飛速奔馳的列車把吃稻谷的飛鳥嚇走了，農(nóng)民反而反，飛速奔馳的列車把吃稻谷的飛鳥嚇走了，農(nóng)民反而受益。當(dāng)然，鐵路公司也不能向農(nóng)民收受益。當(dāng)然，鐵路公司也不能向農(nóng)民收“趕鳥費趕鳥費”。這。這同樣是市場經(jīng)濟所無能為力的，也稱為同樣是市場經(jīng)濟所無能為力的，也稱為“市場失靈市場失靈”。n例例1 1：“共有地的悲劇共有地的悲劇”n在一個小鎮(zhèn)上，該鎮(zhèn)的人從事的經(jīng)濟活動中最重要的一在一個小鎮(zhèn)上，該鎮(zhèn)的人從事的經(jīng)濟活動中最重要的

22、一種是養(yǎng)羊。鎮(zhèn)上的許多家庭都有自己的羊群，并出售用種是養(yǎng)羊。鎮(zhèn)上的許多家庭都有自己的羊群，并出售用以做衣服的羊毛來養(yǎng)家。大部分時間羊在鎮(zhèn)周圍土地的以做衣服的羊毛來養(yǎng)家。大部分時間羊在鎮(zhèn)周圍土地的草場上吃草，這塊地被稱為鎮(zhèn)共有地。沒有一個家庭擁草場上吃草，這塊地被稱為鎮(zhèn)共有地。沒有一個家庭擁有土地。相反，鎮(zhèn)里的居民集體擁有這塊土地，因為土有土地。相反，鎮(zhèn)里的居民集體擁有這塊土地，因為土地很大，只要每個人都可以得到他們想要的有良好草場地很大，只要每個人都可以得到他們想要的有良好草場的土地，鎮(zhèn)共有地就不是一種競爭性物品，而且，允許的土地，鎮(zhèn)共有地就不是一種競爭性物品，而且，允許居民在草場上免費放羊也

23、沒有引起問題。居民在草場上免費放羊也沒有引起問題。 時光流逝，鎮(zhèn)時光流逝，鎮(zhèn)上的人口在增加，鎮(zhèn)共有地草場上的羊也在增加。由于上的人口在增加，鎮(zhèn)共有地草場上的羊也在增加。由于羊的數(shù)量日益增加而土地是固定的，土地開始失去自我羊的數(shù)量日益增加而土地是固定的，土地開始失去自我養(yǎng)護的能力。最后，土地變得寸草不生。由于共有地上養(yǎng)護的能力。最后，土地變得寸草不生。由于共有地上沒有草，養(yǎng)羊不可能了，而且，該鎮(zhèn)曾經(jīng)繁榮的羊毛業(yè)沒有草，養(yǎng)羊不可能了，而且，該鎮(zhèn)曾經(jīng)繁榮的羊毛業(yè)也消失了。許多家庭失去了生活的來源。也消失了。許多家庭失去了生活的來源。n n經(jīng)濟學(xué)上來說，為什么會發(fā)生這種現(xiàn)象？如何避免這經(jīng)濟學(xué)上來說，為

24、什么會發(fā)生這種現(xiàn)象？如何避免這種現(xiàn)象的發(fā)生？種現(xiàn)象的發(fā)生？n分析：分析：n實際上，共有地悲劇的產(chǎn)生是因為負(fù)外部性。當(dāng)一個實際上，共有地悲劇的產(chǎn)生是因為負(fù)外部性。當(dāng)一個家庭的羊群在共有地上吃草時，它降低了其他家庭可家庭的羊群在共有地上吃草時，它降低了其他家庭可以得到的土地質(zhì)量。由于人們在決定自己有多少養(yǎng)時以得到的土地質(zhì)量。由于人們在決定自己有多少養(yǎng)時并不考慮這種負(fù)外部性，結(jié)果羊的數(shù)量過多。并不考慮這種負(fù)外部性，結(jié)果羊的數(shù)量過多。 n如果預(yù)見到了這種悲劇，鎮(zhèn)里可以用各種方法解決這如果預(yù)見到了這種悲劇，鎮(zhèn)里可以用各種方法解決這個問題。它可以個問題。它可以控制每個家庭羊群的數(shù)量控制每個家庭羊群的數(shù)量，

25、通過，通過對羊?qū)ρ蛘鞫愓鞫惏淹獠啃詢?nèi)在化，或者把外部性內(nèi)在化，或者拍賣有限量的牧羊許可證拍賣有限量的牧羊許可證。這就是說，中世紀(jì)小鎮(zhèn)可以用現(xiàn)代社會解決污染問題這就是說，中世紀(jì)小鎮(zhèn)可以用現(xiàn)代社會解決污染問題的方法來解決放牧過度的問題。的方法來解決放牧過度的問題。 但是，土地的這個例但是，土地的這個例子還有一種較簡單的解決方法。該鎮(zhèn)可以子還有一種較簡單的解決方法。該鎮(zhèn)可以把土地分給把土地分給各個家庭各個家庭。每個家庭都可以把自己的一塊地用柵欄圈。每個家庭都可以把自己的一塊地用柵欄圈起來，并使之免于過分放牧。用這種方法，土地就成起來，并使之免于過分放牧。用這種方法，土地就成為私人物品而不是共有資源。

26、為私人物品而不是共有資源。n共有地悲劇是一個有一般性結(jié)論的故事：當(dāng)一個人用共有地悲劇是一個有一般性結(jié)論的故事：當(dāng)一個人用共有資源時，他減少了其他人對這種資源的享用。由共有資源時，他減少了其他人對這種資源的享用。由于這種負(fù)外部性，共有資源往往被過度使用。政府可于這種負(fù)外部性，共有資源往往被過度使用。政府可以通過管制或稅收減少共有資源的使用來解決這個問以通過管制或稅收減少共有資源的使用來解決這個問題。此外，政府有時也可以把共有資源變?yōu)樗饺宋锲?。題。此外，政府有時也可以把共有資源變?yōu)樗饺宋锲?。n數(shù)千年前人們就知道這個結(jié)論。古希臘哲學(xué)家亞里土數(shù)千年前人們就知道這個結(jié)論。古希臘哲學(xué)家亞里土多德就指出了共

27、有資源的問題：多德就指出了共有資源的問題：“許多人共有的東西許多人共有的東西總是被關(guān)心最少的，因為所有人對自己東西的關(guān)心都總是被關(guān)心最少的，因為所有人對自己東西的關(guān)心都大于與其他人共同擁有的東西。大于與其他人共同擁有的東西?！?n例例2 2：二氧化硫排污產(chǎn)交易：二氧化硫排污產(chǎn)交易n我國是燃煤大國，煤炭占一次能源消費總量近我國是燃煤大國，煤炭占一次能源消費總量近70，隨之而來的燃煤二氧化硫大氣污染也相對較為嚴(yán)重。隨之而來的燃煤二氧化硫大氣污染也相對較為嚴(yán)重。二氧化硫排放又引發(fā)了酸雨，對居民健康和生態(tài)系二氧化硫排放又引發(fā)了酸雨，對居民健康和生態(tài)系統(tǒng)都造成了重大影響。據(jù)測算，每年我國由酸雨導(dǎo)統(tǒng)都造成

28、了重大影響。據(jù)測算，每年我國由酸雨導(dǎo)致的經(jīng)濟損失高達致的經(jīng)濟損失高達1100億元人民幣。億元人民幣。n為此，中國政府一直在尋求有效的防止辦法，在部為此，中國政府一直在尋求有效的防止辦法，在部分省市試行排污權(quán)交易。分省市試行排污權(quán)交易。2002年年9月月30日，江蘇省日，江蘇省環(huán)保廳與省經(jīng)貿(mào)委正式公布了國內(nèi)出臺的第一部排環(huán)保廳與省經(jīng)貿(mào)委正式公布了國內(nèi)出臺的第一部排污權(quán)交易辦法，污權(quán)交易辦法，2003年年1月中旬，江蘇完成了首筆一月中旬，江蘇完成了首筆一滴二氧化硫排污權(quán)交易。位于江蘇省太倉市的太倉滴二氧化硫排污權(quán)交易。位于江蘇省太倉市的太倉港環(huán)保發(fā)電機公司以港環(huán)保發(fā)電機公司以340萬元的價格，向南

29、京市下關(guān)萬元的價格，向南京市下關(guān)發(fā)電廠購買為期兩年的二氧化硫排污權(quán)。發(fā)電廠購買為期兩年的二氧化硫排污權(quán)。n矯正污染的措施還有哪些？矯正污染的措施還有哪些？ n矯正污染的外部性措施可分為：矯正污染的外部性措施可分為： n（1）政府直接行政管制）政府直接行政管制q禁止某些行為來解決外部性問題。如禁止禁止某些行為來解決外部性問題。如禁止將有毒的化學(xué)物質(zhì)倒入供水區(qū)將有毒的化學(xué)物質(zhì)倒入供水區(qū) q規(guī)定采用新技術(shù)規(guī)定采用新技術(shù) q規(guī)定排放標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定排放標(biāo)準(zhǔn) n（2）經(jīng)濟管制）經(jīng)濟管制 q征收庇古稅和進行補貼征收庇古稅和進行補貼 q排污產(chǎn)權(quán)交易排污產(chǎn)權(quán)交易n注：注：n庇古稅是指用于糾正負(fù)外部性影響的稅收。最早由

30、庇庇古稅是指用于糾正負(fù)外部性影響的稅收。最早由庇古提出，主要對排污者進行征稅，又叫古提出，主要對排污者進行征稅，又叫“排污收費排污收費”。 征收的基本思路是：對產(chǎn)生負(fù)外部性的企業(yè)或個人，課征收的基本思路是：對產(chǎn)生負(fù)外部性的企業(yè)或個人，課征相當(dāng)于他所造成的外部成本的稅收，這樣外部成本便征相當(dāng)于他所造成的外部成本的稅收，這樣外部成本便成了當(dāng)事企業(yè)或個人的內(nèi)部成本，即實現(xiàn)了負(fù)外部性的成了當(dāng)事企業(yè)或個人的內(nèi)部成本，即實現(xiàn)了負(fù)外部性的內(nèi)在化，從而迫使其決策時必須考慮該成本。內(nèi)在化，從而迫使其決策時必須考慮該成本。n排污權(quán)交易指管制當(dāng)局制定總排污量上限，按此上限排污權(quán)交易指管制當(dāng)局制定總排污量上限，按此上

31、限發(fā)放排污許可，排污許可可以在市場上買賣。發(fā)放排污許可，排污許可可以在市場上買賣。n3.3.信息不對稱信息不對稱n指的是交易中的一方擁有另一方得不到的信息的情指的是交易中的一方擁有另一方得不到的信息的情形。形。n后果：逆向選擇；道德風(fēng)險后果：逆向選擇；道德風(fēng)險q逆向選擇逆向選擇是指由于交易雙方信息不對稱和市場價格下降是指由于交易雙方信息不對稱和市場價格下降產(chǎn)生的劣質(zhì)品驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)品，進而出現(xiàn)市場交易產(chǎn)品平均產(chǎn)生的劣質(zhì)品驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)品，進而出現(xiàn)市場交易產(chǎn)品平均質(zhì)量下降的現(xiàn)象。質(zhì)量下降的現(xiàn)象。n如：舊貨市場、保險市場、信貸市場、勞務(wù)市場等如：舊貨市場、保險市場、信貸市場、勞務(wù)市場等n信息發(fā)送與甄別：政府許

32、可證、廠商保證書、品牌或信息發(fā)送與甄別：政府許可證、廠商保證書、品牌或連鎖經(jīng)營和廣告連鎖經(jīng)營和廣告q道德風(fēng)險道德風(fēng)險是指從事經(jīng)濟活動的人在最大限度地增進自身是指從事經(jīng)濟活動的人在最大限度地增進自身效用的同時做出不利于他人的行動。效用的同時做出不利于他人的行動。n如：保險市場、如：保險市場、 基金管理等基金管理等n信息發(fā)送與甄別：部分保險或抵押機制、信任機制和信息發(fā)送與甄別：部分保險或抵押機制、信任機制和長期合同機制長期合同機制n例例: :非典流行中的市場失靈與政府職能非典流行中的市場失靈與政府職能n非典型肺炎流行之中，我們看到了典型的信息不對稱非典型肺炎流行之中，我們看到了典型的信息不對稱下的

33、市場失靈。下的市場失靈。q引人注目的首先是商品價格的不正常上漲，原因主要是市場引人注目的首先是商品價格的不正常上漲，原因主要是市場信息不完全，或者說信息不對稱。非典流行之后，各種謠言信息不完全，或者說信息不對稱。非典流行之后，各種謠言在民間流傳，在相當(dāng)程度上擾亂了正常的市場信息傳播。尤在民間流傳，在相當(dāng)程度上擾亂了正常的市場信息傳播。尤其是在月下旬的頭幾天，有關(guān)北京要封城、要戒嚴(yán)之類的其是在月下旬的頭幾天，有關(guān)北京要封城、要戒嚴(yán)之類的謠言滿天飛，加劇了人們原本就有的恐慌心理，從而出現(xiàn)波謠言滿天飛，加劇了人們原本就有的恐慌心理，從而出現(xiàn)波及全市的搶購風(fēng)潮。一些賣菜的小販有意趁火打劫，言之鑿及全市

34、的搶購風(fēng)潮。一些賣菜的小販有意趁火打劫，言之鑿鑿地稱鑿地稱“明天就沒地兒進菜了明天就沒地兒進菜了”，使這種信息的扭曲、失真，使這種信息的扭曲、失真達到空前高度。達到空前高度。q市場失靈的另一個表現(xiàn)是以偽劣商品冒充合格商品。比較典型的案市場失靈的另一個表現(xiàn)是以偽劣商品冒充合格商品。比較典型的案例是一些奸商以碎布條塞進紗布中冒充十六層紗布口罩，也有一些例是一些奸商以碎布條塞進紗布中冒充十六層紗布口罩，也有一些人在藥材市場買到假的中草藥。與商品漲價類似，商家以假亂真和人在藥材市場買到假的中草藥。與商品漲價類似，商家以假亂真和以次充好的主要原因也是信息不對稱。如果說對口罩這類簡單的醫(yī)以次充好的主要原因

35、也是信息不對稱。如果說對口罩這類簡單的醫(yī)療用具人們還有可能在使用中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題的話，普通消費者幾乎療用具人們還有可能在使用中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題的話，普通消費者幾乎沒有能力辨別藥材之類商品的真?zhèn)魏秃脡摹]有能力辨別藥材之類商品的真?zhèn)魏秃脡?。n這時，看得見的手就要出面矯正市場失靈，這就是這時，看得見的手就要出面矯正市場失靈，這就是政府調(diào)控和管制。我們看到，非典疫情加重以后，政府調(diào)控和管制。我們看到，非典疫情加重以后，政府在這方面做了大量工作：政府在這方面做了大量工作：q首先是價格管制。如廣東省，經(jīng)省人民政府授權(quán)，廣東省首先是價格管制。如廣東省，經(jīng)省人民政府授權(quán)，廣東省物價局從日起，在全省范圍內(nèi)對屬于市場

36、調(diào)節(jié)價的防物價局從日起，在全省范圍內(nèi)對屬于市場調(diào)節(jié)價的防治非典型肺炎的部分醫(yī)藥用品及相關(guān)商品實行價格干預(yù)措治非典型肺炎的部分醫(yī)藥用品及相關(guān)商品實行價格干預(yù)措施，規(guī)定這些商品的銷售利潤率、購批差率、批零差率和施，規(guī)定這些商品的銷售利潤率、購批差率、批零差率和最高限價范圍等，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營者必須嚴(yán)格執(zhí)行各級物價最高限價范圍等，相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營者必須嚴(yán)格執(zhí)行各級物價部門的有關(guān)規(guī)定。部門的有關(guān)規(guī)定。q第二種矯正措施是通過官方新聞發(fā)布會及新聞媒體的報道第二種矯正措施是通過官方新聞發(fā)布會及新聞媒體的報道澄清事實，消除謠言，這正是改變信息不對稱、不完全狀澄清事實，消除謠言，這正是改變信息不對稱、不完全狀況的重要手

37、段。謠言一除，消費者的恐慌心理大大減弱，況的重要手段。謠言一除，消費者的恐慌心理大大減弱，市場勢力有意無意控制信息利用信息的企圖不攻自破。市場勢力有意無意控制信息利用信息的企圖不攻自破。n4、壟斷、壟斷n競爭的市場中有一種天然壟斷的傾向，使得一個或競爭的市場中有一種天然壟斷的傾向，使得一個或幾個企業(yè)可以控制特定經(jīng)營領(lǐng)域。幾個企業(yè)可以控制特定經(jīng)營領(lǐng)域。n壟斷導(dǎo)致市場效率損失。如下圖。壟斷導(dǎo)致市場效率損失。如下圖。n政府有責(zé)任通過法律和經(jīng)濟手段保護有效競爭，排政府有責(zé)任通過法律和經(jīng)濟手段保護有效競爭，排除壟斷對資源有效配置的扭曲。除壟斷對資源有效配置的扭曲。q政府的干預(yù)手段是反壟斷法和價格與產(chǎn)量管

38、制，如美國的反壟斷法SP0QmQDEP0Q0壟斷造成的效率損失壟斷造成的效率損失PmFGq例例1：中國汽油市場：中國汽油市場NoImage 中美汽油價格對比：中美汽油價格對比： 美國最常用的美國最常用的97號汽油，號汽油，1加侖（大約加侖（大約3.8升）升） 價格為價格為3.369美元，折合人民幣美元，折合人民幣 21.22 元，每升人民幣元，每升人民幣 5.58 元；青島現(xiàn)在最常用元；青島現(xiàn)在最常用 93號汽油，每升號汽油，每升 7.44 元人民幣元人民幣 。美國的汽油價格都是隨著國際原油價格升降的；中國美國的汽油價格都是隨著國際原油價格升降的；中國汽油價格基本上只升不降。汽油價格基本上只升

39、不降。 n例例2：美國的反壟斷：美國的反壟斷n1890年，美國通過了美國的第一部反托拉斯法年，美國通過了美國的第一部反托拉斯法謝爾謝爾曼法。曼法。1914年，美國又制定了克萊頓法和聯(lián)邦貿(mào)易委員年，美國又制定了克萊頓法和聯(lián)邦貿(mào)易委員會法。這三個法案基本形成了美國的反壟斷法律體系。會法。這三個法案基本形成了美國的反壟斷法律體系。 n微軟公司是世界上最大的軟件公司，占世界軟件市場的微軟公司是世界上最大的軟件公司，占世界軟件市場的80%以上。以上。1998年年5月月18日，美國司法部和日，美國司法部和20個州向最個州向最高法院遞交訴狀，控告微軟公司利用其高法院遞交訴狀，控告微軟公司利用其“視窗視窗”操

40、作系操作系統(tǒng)來迫使消費者使用它的其它軟件產(chǎn)品統(tǒng)來迫使消費者使用它的其它軟件產(chǎn)品其中最重要其中最重要的是的是“網(wǎng)絡(luò)探索者網(wǎng)絡(luò)探索者”Internet瀏覽器。瀏覽器。1999年，該案做出年，該案做出了一審判決，在長達了一審判決，在長達270頁的判決中，法官杰克遜列舉了頁的判決中，法官杰克遜列舉了微軟一系列反競爭，保護壟斷勢力的行為。微軟一系列反競爭，保護壟斷勢力的行為。2000年年6月月8日，微軟被裁定一份為二。一個專營電腦操作系統(tǒng)，另日，微軟被裁定一份為二。一個專營電腦操作系統(tǒng)，另一個則經(jīng)營除去操作系統(tǒng)外微軟目前所經(jīng)營的其它內(nèi)容，一個則經(jīng)營除去操作系統(tǒng)外微軟目前所經(jīng)營的其它內(nèi)容，包括包括Offi

41、ce系列應(yīng)用軟件、系列應(yīng)用軟件、IE瀏覽器等。瀏覽器等。n例例3：中國近年價格反壟斷大案：中國近年價格反壟斷大案n20142014年年5 5月月2929日，發(fā)展改革委通報，因操縱鏡片銷售價格，依視日，發(fā)展改革委通報，因操縱鏡片銷售價格，依視路、尼康、蔡司、豪雅等路、尼康、蔡司、豪雅等7 7家眼鏡鏡片生產(chǎn)企業(yè)違反反壟斷法，共計家眼鏡鏡片生產(chǎn)企業(yè)違反反壟斷法，共計被罰款被罰款19001900多萬元。多萬元。n20132013年年8 8月月7 7日，發(fā)展改革委對廣州合生元等日，發(fā)展改革委對廣州合生元等6 6家乳粉企業(yè)的價格家乳粉企業(yè)的價格壟斷行為開出總計近壟斷行為開出總計近6.76.7億元的罰單。該

42、案是典型的縱向壟斷案，涉億元的罰單。該案是典型的縱向壟斷案，涉案乳粉企業(yè)存在固定轉(zhuǎn)售商品的價格或限定轉(zhuǎn)售商品的最低價格的行案乳粉企業(yè)存在固定轉(zhuǎn)售商品的價格或限定轉(zhuǎn)售商品的最低價格的行為。為。n20132013年年2 2月月2222日，茅臺和五糧液公司因?qū)嵤﹥r格壟斷行為，分別日，茅臺和五糧液公司因?qū)嵤﹥r格壟斷行為，分別被貴州省物價局和四川省發(fā)展改革委依法處以被貴州省物價局和四川省發(fā)展改革委依法處以2.472.47億元、億元、2.022.02億元的億元的罰款。罰款。n20132013年年1 1月月4 4日，韓國三星、日，韓國三星、LGLG，中國臺灣地區(qū)奇美、友達、中華，中國臺灣地區(qū)奇美、友達、中華

43、映管和瀚宇彩晶等映管和瀚宇彩晶等6 6家企業(yè)因在家企業(yè)因在20012001年至年至20062006年期間，合謀操縱液晶年期間，合謀操縱液晶面板價格，在中國大陸實施價格壟斷行為，被給予嚴(yán)厲處罰，包括責(zé)面板價格，在中國大陸實施價格壟斷行為，被給予嚴(yán)厲處罰，包括責(zé)令退還、沒收違法所得和罰款總金額約令退還、沒收違法所得和罰款總金額約3.533.53億元。這是我國首次對境億元。這是我國首次對境外企業(yè)實施價格壟斷處罰。外企業(yè)實施價格壟斷處罰。n此外，此外，20112011年開始，發(fā)展改革委對中國電信和中國聯(lián)通涉嫌價格年開始，發(fā)展改革委對中國電信和中國聯(lián)通涉嫌價格壟斷案開展調(diào)查。兩家企業(yè)于當(dāng)年年底分別向發(fā)展

44、改革委提交中止調(diào)壟斷案開展調(diào)查。兩家企業(yè)于當(dāng)年年底分別向發(fā)展改革委提交中止調(diào)查申請，承諾進行整改。查申請，承諾進行整改。n5、市場的不完全。、市場的不完全。q指市場體系不完整和不完善，從而使某些產(chǎn)品不能指市場體系不完整和不完善，從而使某些產(chǎn)品不能由市場提供。市場不完全主要是由風(fēng)險和不確定性由市場提供。市場不完全主要是由風(fēng)險和不確定性引起的。引起的。q如風(fēng)險大的貸款，先導(dǎo)性的高新技術(shù)及基礎(chǔ)性研究如風(fēng)險大的貸款，先導(dǎo)性的高新技術(shù)及基礎(chǔ)性研究q政府應(yīng)對的措施是介入風(fēng)險較大的市場，由政府來政府應(yīng)對的措施是介入風(fēng)險較大的市場，由政府來承擔(dān)一部分風(fēng)險（財政投入）承擔(dān)一部分風(fēng)險（財政投入）n（2 2）公共財

45、政是公平的一視同仁的財政公共財政是公平的一視同仁的財政q即政府的財政活動是服務(wù)于所有的市場活動主體即政府的財政活動是服務(wù)于所有的市場活動主體財政支出方面，財政應(yīng)服務(wù)于所有市場活動主體財政收入方面，所有市場主體稅收負(fù)擔(dān)應(yīng)公平公正。（不應(yīng)經(jīng)濟成分而有所偏差）q不平等的財政的后果：不平等的財政的后果：其實質(zhì)是政府以非市場手段干預(yù)市場經(jīng)濟活動，從而破壞市場公平競爭原則，導(dǎo)致不公平的市場競爭條件。這樣將干預(yù)市場正常運轉(zhuǎn)，違背市場經(jīng)濟的根本要求。n（3 3）公共財政是非市場盈利的財政公共財政是非市場盈利的財政q政府的財政活動領(lǐng)域是市場失靈的地方，而市場失靈所以出現(xiàn)，恰恰是市場主體難以獲得應(yīng)有的或正常的盈利

46、。政府的定位限定了其不能直接進入市場逐利，而只能以社會利益為目標(biāo)（不能與不能與民爭利民爭利），因此公共財政是非市場盈利的財政。q非盈利也為政府與企業(yè)的共同參與的經(jīng)濟活動界非盈利也為政府與企業(yè)的共同參與的經(jīng)濟活動界定了標(biāo)準(zhǔn)：定了標(biāo)準(zhǔn)：若某類活動為公眾所需要但收入有限時，政府和企業(yè)可共同參與，政府以財政補貼確保企業(yè)可獲得平均利潤，這樣達到雙贏：政府以財政收入支持這類活動，從而為整個社會利益服務(wù)，而企業(yè)承擔(dān)了部分或主要投資任務(wù)，減輕了政府負(fù)擔(dān)。20142014年中國年中國500500強排行榜前強排行榜前1010名名排名排名上年排名上年排名公司名稱（中文）公司名稱（中文）營業(yè)收入（百萬元）營業(yè)收入（百

47、萬元）利潤（百萬元）利潤（百萬元）1 11 1中國石油化工股份有限公司中國石油化工股份有限公司2880311288031167179671792 22 2中國石油天然氣股份有限公司中國石油天然氣股份有限公司225812422581241295771295773 33 3中國建筑股份有限公司中國建筑股份有限公司68104868104820399203994 44 4中國移動有限公司中國移動有限公司6301776301771216921216925 55 5中國工商銀行中國工商銀行股份有限公司股份有限公司5896375896372626492626496 66 6中國鐵建中國鐵建股份有限公司股份有

48、限公司58679058679010345103457 78 8上海汽車集團股份有限公司上海汽車集團股份有限公司56580756580724804248048 87 7中國中鐵股份有限公司中國中鐵股份有限公司560444560444937593759 99 9中國建設(shè)銀行中國建設(shè)銀行股份有限公司股份有限公司50860850860821465721465710101010中國農(nóng)業(yè)銀行中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司股份有限公司462625462625166315166315n（4 4）公共財政是公共財政是法治化法治化財政財政q市場經(jīng)濟是法治經(jīng)濟，要求市場經(jīng)濟是法治經(jīng)濟，要求“有法可依、有法必有法可依、有法

49、必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究”。q財政活動必須置于法律的監(jiān)管之下，具體表現(xiàn)為財政活動必須置于法律的監(jiān)管之下，具體表現(xiàn)為政府預(yù)算的法律權(quán)威。政府預(yù)算的法律權(quán)威。如：我國的政府預(yù)算由議會批準(zhǔn)，一旦批準(zhǔn)，就具有如：我國的政府預(yù)算由議會批準(zhǔn)，一旦批準(zhǔn)，就具有法律性質(zhì)，它決定、規(guī)范、約束和監(jiān)督政府的財政行法律性質(zhì)，它決定、規(guī)范、約束和監(jiān)督政府的財政行為，政府預(yù)算必須公開，以便讓納稅人監(jiān)督。為，政府預(yù)算必須公開，以便讓納稅人監(jiān)督。我國的情況：某報以我國的情況：某報以20092009年中國政府網(wǎng)站績效評估年中國政府網(wǎng)站績效評估總報告總報告中排名前五十名的地市級政府為基準(zhǔn)對其財中排名前五十名

50、的地市級政府為基準(zhǔn)對其財政預(yù)算公開情況進行統(tǒng)計，具體結(jié)果如下所示：政預(yù)算公開情況進行統(tǒng)計，具體結(jié)果如下所示：總結(jié)：我國離公共財政的真正標(biāo)準(zhǔn)還相去甚遠?？偨Y(jié)：我國離公共財政的真正標(biāo)準(zhǔn)還相去甚遠。q財政的職能是指指財政在社會經(jīng)濟生活中所具有的財政的職能是指指財政在社會經(jīng)濟生活中所具有的職責(zé)和功能。職責(zé)和功能。q一般來說，財政具有三種職能：一般來說，財政具有三種職能：n資源配置職能資源配置職能n收入分配職能收入分配職能n穩(wěn)定經(jīng)濟職能穩(wěn)定經(jīng)濟職能n一、財政的資源配置職能一、財政的資源配置職能效率職能效率職能q現(xiàn)代財政彌補市場失靈，首先要克服各種市場現(xiàn)代財政彌補市場失靈，首先要克服各種市場低效或無效配置

51、，確保政府資源配置有效率，低效或無效配置，確保政府資源配置有效率，即效率職能成為現(xiàn)代財政首要職能。即效率職能成為現(xiàn)代財政首要職能。n1 1、資源配置及其效率概念、資源配置及其效率概念q資源配置即指資源組合，即運用有效的資源所形資源配置即指資源組合，即運用有效的資源所形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)等。等。q資源的效率問題有兩層含義：資源的效率問題有兩層含義：n一是資源的充分利用一是資源的充分利用n二是被充分利用的資源是否被用得恰到好處二是被充分利用的資源是否被用得恰到好處, ,即是否達到最優(yōu)配置。即是否達到最優(yōu)配置。p2 2、財政資源配置職

52、能的機制、財政資源配置職能的機制n（1）最佳配置資源于公、私兩大部門問題的解決）最佳配置資源于公、私兩大部門問題的解決q這是指在資源總量既定的前提下，如何將資源和要素有效配置于公、這是指在資源總量既定的前提下，如何將資源和要素有效配置于公、私兩大部門的制度選擇和設(shè)計。私兩大部門的制度選擇和設(shè)計。q政府從私人部門中取走的份額既不能過多，也不能過少，過多則私政府從私人部門中取走的份額既不能過多，也不能過少，過多則私人部門負(fù)擔(dān)過重，過少則影響公共品的提供；同時還必須保證政府人部門負(fù)擔(dān)過重，過少則影響公共品的提供；同時還必須保證政府所提供的公共產(chǎn)品的數(shù)量。所提供的公共產(chǎn)品的數(shù)量。n案例：中國財政收入全

53、球第二，但財政收入中用于行政開支占國民生產(chǎn)總值案例：中國財政收入全球第二，但財政收入中用于行政開支占國民生產(chǎn)總值的比重：中國的比重：中國 25.6%25.6%， 印度印度 6.3%6.3% ，美國，美國 3.4%3.4%， 日本日本 2.8%2.8% 。教育醫(yī)療占財。教育醫(yī)療占財政支出的比重：中國政支出的比重：中國 3.8%3.8% ，印度，印度 19.7%19.7% ，美國，美國 21.5%21.5% ，日本，日本 23.3%23.3% 。n（2）有效配置政府部門擁有資源問題的解決）有效配置政府部門擁有資源問題的解決q在確定了社會資源總量在兩大部門的配置比例后，將如何有效配置在確定了社會資源

54、總量在兩大部門的配置比例后，將如何有效配置政府部門擁有的資源。政府部門擁有的資源。q根據(jù)西方經(jīng)濟學(xué)邊際效用原理，政府公共預(yù)算的安排必須以各項財根據(jù)西方經(jīng)濟學(xué)邊際效用原理，政府公共預(yù)算的安排必須以各項財政支出的邊際效用相等為最佳。即財政支出用于各項公共品帶來的政支出的邊際效用相等為最佳。即財政支出用于各項公共品帶來的最后一個單位邊際效用相等。最后一個單位邊際效用相等。n（3）使市場效率損失最小化問題的解決）使市場效率損失最小化問題的解決n政府財政收支活動必然影響到私人部門的活動政府財政收支活動必然影響到私人部門的活動而間接影響到社會資源配置效率，于是就要求而間接影響到社會資源配置效率，于是就要求

55、政府財政活動所帶來的對私人市場活動效率的政府財政活動所帶來的對私人市場活動效率的損失減至最小。損失減至最小。n例：增值稅例：增值稅生產(chǎn)型增值稅以納稅人的銷售收入減去用于生產(chǎn)、經(jīng)營的外生產(chǎn)型增值稅以納稅人的銷售收入減去用于生產(chǎn)、經(jīng)營的外購原材料、燃料、動力等物質(zhì)資料價值后的余額作為法定購原材料、燃料、動力等物質(zhì)資料價值后的余額作為法定的增值額。但對購入的固定資產(chǎn)及其折舊均不允許扣除。的增值額。但對購入的固定資產(chǎn)及其折舊均不允許扣除。消費型增值稅是指計算增值稅時，允許將當(dāng)期購入的固定資消費型增值稅是指計算增值稅時，允許將當(dāng)期購入的固定資產(chǎn)價款一次全部扣除，作為課稅基數(shù)的法定增值額相當(dāng)于產(chǎn)價款一次全

56、部扣除，作為課稅基數(shù)的法定增值額相當(dāng)于納稅人當(dāng)期的全部銷售額扣除外購的全部生產(chǎn)資料價款后納稅人當(dāng)期的全部銷售額扣除外購的全部生產(chǎn)資料價款后的余額。的余額。q3 3、財政資源配置職能的范圍、財政資源配置職能的范圍n（1）國防（純公共品）國防（純公共品）n（2）公共安全（純公共品）公共安全（純公共品）q維持社會治安、消防服務(wù)、垃圾清理消毒等，城鄉(xiāng)日常生活清潔；維持社會治安、消防服務(wù)、垃圾清理消毒等，城鄉(xiāng)日常生活清潔；q扮演社會管理者（制定頒布各種法律、法規(guī)和制度，進行信息管扮演社會管理者（制定頒布各種法律、法規(guī)和制度，進行信息管理和提供；保護古文化遺產(chǎn)、珍惜資源等）理和提供；保護古文化遺產(chǎn)、珍惜資

57、源等）n（3）公共工程（需具體分析）公共工程（需具體分析）q第一類公共設(shè)施。市區(qū)道路、橋梁、路燈、排污管道、港口碼頭、第一類公共設(shè)施。市區(qū)道路、橋梁、路燈、排污管道、港口碼頭、公共綠地和其他公共娛樂設(shè)施等。公共性較強、應(yīng)全額由財政投公共綠地和其他公共娛樂設(shè)施等。公共性較強、應(yīng)全額由財政投資建設(shè)，公共性較低的，（消費上可排斥或可競爭）也可由私人資建設(shè)，公共性較低的，（消費上可排斥或可競爭）也可由私人投資。投資。q第二類交通基礎(chǔ)設(shè)施。由于交通設(shè)施可以采用收取使用費等方式第二類交通基礎(chǔ)設(shè)施。由于交通設(shè)施可以采用收取使用費等方式補償成本，可由私營投資，但也須由政府在審批、定價等方面監(jiān)補償成本，可由私營

58、投資，但也須由政府在審批、定價等方面監(jiān)管，防止壟斷利潤。管，防止壟斷利潤。q第三類大型水利基礎(chǔ)設(shè)施。政府出資，不排斥私人資本。第三類大型水利基礎(chǔ)設(shè)施。政府出資，不排斥私人資本。n（4）干預(yù)外部效應(yīng)）干預(yù)外部效應(yīng)q負(fù)效應(yīng)的干預(yù)：污染治理負(fù)效應(yīng)的干預(yù)：污染治理q正效應(yīng)的干預(yù)：見義勇為獎勵，個人植樹造林鼓勵，正效應(yīng)的干預(yù)：見義勇為獎勵，個人植樹造林鼓勵，城市綠化維護，野生動物保護等，基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和新興產(chǎn)城市綠化維護，野生動物保護等，基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)介入業(yè)介入n（5）介入自然壟斷行業(yè)或部門介入自然壟斷行業(yè)或部門q所謂自然壟斷性，是指由于存在著資源稀缺性和規(guī)模所謂自然壟斷性，是指由于存在著資源稀缺性和規(guī)模

59、經(jīng)濟效益，使提供某種產(chǎn)品和服務(wù)的企業(yè)容易形成壟經(jīng)濟效益，使提供某種產(chǎn)品和服務(wù)的企業(yè)容易形成壟斷。這種由于技術(shù)理由或經(jīng)濟理由而形成的壟斷或寡斷。這種由于技術(shù)理由或經(jīng)濟理由而形成的壟斷或寡頭壟斷，稱為頭壟斷，稱為“自然壟斷自然壟斷”。現(xiàn)實中的自然壟斷行業(yè)?，F(xiàn)實中的自然壟斷行業(yè)以公用事業(yè)為主，如供水、供電、煤氣供應(yīng)等。以公用事業(yè)為主，如供水、供電、煤氣供應(yīng)等。q此類部門如果私人投資，易導(dǎo)致（此類部門如果私人投資，易導(dǎo)致（1 1）壟斷，或（壟斷，或（2 2）造成社會資源和要素的巨大浪費，故政府應(yīng)介入，即造成社會資源和要素的巨大浪費，故政府應(yīng)介入，即政府直接投資，或提供補貼，或政府定價等介入。政府直接投

60、資，或提供補貼，或政府定價等介入。n二、財政的收入分配職能二、財政的收入分配職能公平職能公平職能q1、財政調(diào)節(jié)收入分配的原因、財政調(diào)節(jié)收入分配的原因q市場機制的有效法則追求的是效率，本身是對公平原市場機制的有效法則追求的是效率，本身是對公平原則的排斥。則的排斥。在市場經(jīng)濟中可看到由市場決定的初次分配（納稅前的收入分配）是極不公平的。其原因在于要素稟賦的分配是極不平等的，即財富（資本）、教育、技能等分配是不均的(馬太效應(yīng))，從而造成貧富差距過大和惡性循環(huán)。q貧富懸殊和收入差距將導(dǎo)致社會不穩(wěn)定。貧富懸殊和收入差距將導(dǎo)致社會不穩(wěn)定。q政府擁有強制征稅的權(quán)力，可通過征稅、預(yù)算支出的政府擁有強制征稅的權(quán)