商業(yè)銀行柜臺業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)課

1、文檔收集于互聯(lián)網(wǎng)，已重新整理排版word版本可編借，有幫助歡迎下載支持.目錄摘要：3一. 金融租賃4一、金融租賃4（-）金融租賃的概念4（二）金融租賃的特征4二、業(yè)務(wù)品種4（一）直接融資租賃4（二）轉(zhuǎn)租賃5（三）出售回租5三、商業(yè)銀行從事金融租賃業(yè)的優(yōu)勢5（一）風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)勢5（二）資金優(yōu)勢6（三）客戶優(yōu)勢6（四）租后成本管理優(yōu)勢6三. 商業(yè)銀行發(fā)展金融租賃業(yè)務(wù)面臨的問題及應(yīng)對策略6（一）融資渠道狹窄6（二）人才儲備不足6（三）金融租賃有關(guān)法律法規(guī)尚不完善7（四）外資金融租賃公司的威脅7四. 結(jié)論8參考文獻(xiàn):91文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯.摘要：融資難已經(jīng)成為大部分企業(yè)老生常

2、談的問題，即使信用評級較 高或者抵押物優(yōu)良的企業(yè)也難有寬裕的資本環(huán)境，因?yàn)槠髽I(yè)的規(guī)模 越大所需的資金也越大。所以，金融租賃應(yīng)運(yùn)而生，其實(shí)在國外這 種既能融資又能融物的方式早已盛行。而近幾年，我國的金融租賃 行業(yè)呈現(xiàn)出蓬勃的跡象，特別是由商業(yè)銀行出資成立的金融租賃公 司更是規(guī)模巨大。但是我國的金融租賃行業(yè)還面臨著一系列的挑 戰(zhàn)，本文會(huì)對我國金融租賃行業(yè)做一個(gè)簡單的介紹，然后分析商業(yè) 銀行從事金融租賃業(yè)的優(yōu)勢和問題及相應(yīng)的策略，最后簡單分析商 業(yè)銀行從事金融租賃業(yè)的前景。關(guān)鍵詞：金融租賃融資難商業(yè)銀行優(yōu)勢問題策略一、金融租賃（一）金融租賃的概念岀租人根據(jù)承租人的請求，按雙方的事先約定，向承租人指定

3、 的岀賣人，購買承租人指定的，在出租人擁有該固定資產(chǎn)所有權(quán)的 前提下，以承租人支付所有租金為條件，將一個(gè)時(shí)期的該固定資產(chǎn) 的占有、使用和讓渡給。這種租賃具有融物和的雙重功能。金融租 賃可以分為直接融資租賃、經(jīng)營租賃和出售回租三個(gè)品種。（二）金融租賃的特征1、金融租賃涉及三方當(dāng)事人，需簽訂兩個(gè)或兩個(gè)以上的經(jīng)濟(jì)合同。 金融租賃不僅涉及出租方同承租方的租賃關(guān)系，還涉及出租方同供 貨方的供應(yīng)關(guān)系。2、承租人對租賃物和供貨商具有選擇的權(quán)利和責(zé)任。金融租賃的設(shè) 備和生產(chǎn)廠、供貨商均由承租方選定。岀租方只根據(jù)承租方的要求 出資購買租賃物。3、租賃設(shè)備的所有權(quán)與使用權(quán)分離。在租賃合同期間內(nèi)，租賃物的 所有權(quán)屬

4、于出租人，承租人在合同期內(nèi)交付租金只能取得對租賃物 的使用權(quán)。4、金融租賃是融資和融物相結(jié)合的交易，融通資金起主要作用。5、承租人要分期支付租金以償付本息。金融租賃是一種信用方式， 這就要求承租人必須按照合同約定分期支付租金，以保證出租人在 租賃期屆滿，收回購買設(shè)備的價(jià)款和該項(xiàng)資金租期內(nèi)應(yīng)收的利息及 一定的利潤。6、金融租賃合同是不可隨意撤銷的合同。一般情況下，當(dāng)事人無權(quán) 取消合同。7、租賃期內(nèi)設(shè)備的保養(yǎng)、維修、保險(xiǎn)和過時(shí)風(fēng)險(xiǎn)均由承租人負(fù)責(zé)。8、租賃期滿，設(shè)備的處理一般有三種選擇：續(xù)租、留購、退租，選 擇的方式一般在合同中注明。二、業(yè)務(wù)品種金融租賃可以分為三個(gè)大的品種：直接融資租賃、經(jīng)營租賃和

5、 出售回租。（一）直接融資租賃直接融資租賃是由承租人選設(shè)備，出租人（租賃公司）出資 購買，并出租給承租人，租賃期內(nèi)租賃物所有權(quán)歸出租人，使用權(quán) 歸承租人，租賃期滿承租人可選擇留購設(shè)備；租賃期內(nèi)承租人按期 支付租金，折舊由承租人計(jì)提。產(chǎn)品特色：通過直接融資租賃的方 式解決承租人的固定資產(chǎn)投資問題，并可以和其他金融工具綜合運(yùn) 作，發(fā)揮不可替代的作用。帶給客戶的利益：在客戶沒有足夠資 金、或不占用資金的情況下完成必要的固定資產(chǎn)投資。（二）轉(zhuǎn)租賃轉(zhuǎn)租人根據(jù)最終承租人（最終用戶）對設(shè)備的選擇，從原始出 租人那里租入設(shè)備，轉(zhuǎn)租給最終承租人使用的交易安排。轉(zhuǎn)租賃是 租賃公司同時(shí)兼有承租人和出租人雙重身份的一

6、種租賃形式。產(chǎn)品 特色：1,控制資產(chǎn)負(fù)債率。設(shè)備反映在租賃公司的資產(chǎn)負(fù)債表上， 而不出現(xiàn)于承租企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表上。2,降低承租企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 3,岀租人利用轉(zhuǎn)租人的租賃技能或租賃許可。在某些情況下，一些 擁有融資能力或設(shè)備資源優(yōu)勢，但不具備租賃技能或租賃許可的企 業(yè)，為了滿足客戶融資租賃的需求，可通過轉(zhuǎn)租賃的方式達(dá)到目 的。（三）出售回租出售回租是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時(shí)與出租人 簽訂租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式。產(chǎn)品特 色：回租業(yè)務(wù)可以做成融資租賃的回租和經(jīng)營租賃的回租，分別具 有融資租賃和經(jīng)營租賃的不同功能和特點(diǎn)。適用于有大量優(yōu)質(zhì)固定 資產(chǎn)，但急需現(xiàn)金的客戶。帶給

7、客戶的利益：客戶通過該項(xiàng)業(yè)務(wù)將 固定資產(chǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金，用以補(bǔ)充流動(dòng)資金或購買新的設(shè)備。三、商業(yè)銀行從事金融租賃業(yè)的優(yōu)勢（一）風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)勢金融租賃業(yè)務(wù)的特殊性和復(fù)雜性較強(qiáng)，因而，成熟、先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管 理技術(shù)成為了金融租賃公司實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營的前提。而且金融租賃是 一個(gè)跨行業(yè)、跨部門的新興邊緣行業(yè)，需要一大批集經(jīng)濟(jì)、管理、 法律、金融外貿(mào)知識于一體的人才。商業(yè)銀行在客戶信用分析、風(fēng) 險(xiǎn)控制以及業(yè)務(wù)涉及到的利率、匯率、折舊等方而的專業(yè)技術(shù)方面 具有優(yōu)勢，并且有相關(guān)的專業(yè)人才儲備，為發(fā)展金融租賃業(yè)務(wù)提供 了很強(qiáng)的后備支持。所以銀行系租賃公司可以借助商業(yè)銀行現(xiàn)有的 風(fēng)險(xiǎn)識別、分析和計(jì)量能力，幫助自身進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，

8、較其他租賃公司 而言,具有明顯的風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)勢。（二）資金優(yōu)勢商d銀行設(shè)立的金融租賃公司除了注冊資本較一般租賃公司雄 厚外，通常還能以較低的成本取得所需資金。相比而言,其他租賃公司 在這方而遇到的困難會(huì)比較多。（三）客戶優(yōu)勢眾所周知，商業(yè)銀行在經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的過程中，形成了自己獨(dú) 特的營銷網(wǎng)絡(luò)，建立了眾多的客戶關(guān)系群，這就為商業(yè)銀行從事租 賃業(yè)務(wù)建立了客戶基礎(chǔ)。商業(yè)銀行可以充分利用手中的客戶資源， 以較低的成本提高贏利能力，最終提高自己的核心競爭力，這也符 合國際一些主要市場經(jīng)濟(jì)國家商業(yè)銀行經(jīng)營金融租賃業(yè)務(wù)的慣例。 融資租賃產(chǎn)品除具有相當(dāng)?shù)娜谫Y功能外，還有促銷、理財(cái)?shù)裙δ埽?商業(yè)銀行從事融資租賃業(yè)

9、務(wù)也有利于鞏固和擴(kuò)大其高端客戶。（四）租后成本管理優(yōu)勢銀行系租賃公司的租后管理可以委托出資銀行的分支行進(jìn)行，從 而有效節(jié)約人、財(cái)、物等的成木。而其他租賃公司由于受地域等因 素的影響，在客戶經(jīng)營情況的及時(shí)跟蹤和租后服務(wù)的質(zhì)量保證上具有 定劣勢o三、商業(yè)銀行發(fā)展金融租賃業(yè)務(wù)而臨的問題及應(yīng)對策略（一）融資渠道狹窄銀行系金融租賃公司目前不能從出資銀行獲得貸款，資金來源基 木上只能依靠資本金;而根據(jù)同業(yè)拆借管理辦法“金融租賃公司 在中請進(jìn)入同業(yè)拆借市場前最近兩個(gè)年度必須連續(xù)盈利”的規(guī)定，銀 行系新成立的租賃公司暫時(shí)并沒有同業(yè)拆借資格。狹窄的融資渠道 使得國內(nèi)商業(yè)銀行在一些大型租賃項(xiàng)目而前沒有任何資金優(yōu)勢

10、可 言。而且飛機(jī)、船舶等造價(jià)較高的大型設(shè)備租賃業(yè)務(wù)對租賃公司的 資金要求較高，僅靠一家租賃公司有時(shí)很難滿足一些大型項(xiàng)目的融資 需求。lu所以建立銀行系金融租賃行業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟并充分發(fā)揮聯(lián)盟的作用, 不僅可以通過資金解決大型項(xiàng)目的融資需求,而且可以通過管理項(xiàng)目 投標(biāo)、評審、租后管理等方面體現(xiàn)出優(yōu)勢。而目中國的租賃公司 95%以上的資金來源于銀行?？梢?，商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務(wù)必須要走 直接融資的道路，如增資擴(kuò)股，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者等，充分利用各個(gè)渠道 的資金。（二）人才儲備不足目前我國商業(yè)銀行金融租賃業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專業(yè)技術(shù)和人才儲備都 相當(dāng)不足,不利于從整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈的角度做好業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)控制。金 融租賃的業(yè)務(wù)領(lǐng)

11、域相當(dāng)復(fù)雜，對于復(fù)合型人才的需求十分緊迫。需要 既懂經(jīng)濟(jì)、金融、法律、貿(mào)易、管理、稅收、會(huì)計(jì)等知識，又懂得租 賃標(biāo)的物等專業(yè)知識的復(fù)合型高素質(zhì)人才。因而，國內(nèi)銀行系租賃企 業(yè)要想取得市場競爭優(yōu)勢,首先必須要引進(jìn)和培養(yǎng)一支高素質(zhì)的復(fù)合 型人才隊(duì)伍。（三）金融租賃有關(guān)法律法規(guī)尚不完善由于債權(quán)法性質(zhì)的限制，合同法無法解決涉及金融租賃物權(quán)、 行業(yè)組織、監(jiān)督管理等問題，物權(quán)法中善意取得制度可能使租賃公司 而臨喪失租賃物權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)、對專屬物的規(guī)定限制了特定行業(yè)采用金 融租賃方式融資等。再如,銀行系金融租賃公司所受到的監(jiān)管遠(yuǎn)比商 務(wù)部管轄的外資租賃公司嚴(yán)格，在同樣的市場環(huán)境下可能導(dǎo)致不公平 競爭。另外，國務(wù)院

12、有關(guān)部門制定了一些規(guī)范性文件，如稅收政策、外 匯管理政策等，也影響到了我國銀行系金融租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大。國 際上,法律、會(huì)計(jì)、稅收和監(jiān)管并稱為金融租賃業(yè)發(fā)展的四大支柱。 雖然合同法、物權(quán)法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就金融租賃當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)，金 融租賃物權(quán)的原則、金融租賃交易中租賃物的確認(rèn)與計(jì)量等進(jìn)行了 明確規(guī)定,但仍有許多問題需要完善。要進(jìn)一步借鑒國際經(jīng)驗(yàn),完善金 融租賃的法律法規(guī)環(huán)境,盡快審議頒布金融租賃法，理清稅收關(guān)系, 明確各種稅收優(yōu)惠政策在金融租賃交易形式中的適用。這是規(guī)范金 融租賃交易主體行為、培育良好的市場交易環(huán)境、實(shí)施行業(yè)有效監(jiān) 管的前提與基礎(chǔ)。（四）外資金融租賃公司的威脅外資金融租賃公司在

13、華布局較早，在市場上占得了先機(jī)。如卡特 比勒、通用電氣、西門子等廠商租賃公司依托母公司自有品牌產(chǎn)品, 己經(jīng)在國內(nèi)形成了比較成熟的客戶群。而外資租賃公司豐富的操作 經(jīng)驗(yàn)、相對較輕的稅負(fù)都為其市場競爭增添了眩碼。目前市場上共 有兩類金融租賃公司，一類由商務(wù)部批準(zhǔn)籌建和管理，另一類由銀監(jiān)會(huì) 批準(zhǔn)籌建和管理。這種多頭管理局面難免會(huì)在競爭、監(jiān)管等問題上 產(chǎn)生分歧，造成不公平競爭,對國內(nèi)整個(gè)租賃行業(yè)的發(fā)展不利。因而, 從政策上理順監(jiān)管關(guān)系，統(tǒng)一行業(yè)歸口管理主體,為金融租賃業(yè)的規(guī)范 運(yùn)作、營造公平的監(jiān)管環(huán)境刻不容緩。四、結(jié)論巨大的市場潛力為金融租賃業(yè)發(fā)展帶來了良好機(jī)遇。一是金融 危機(jī)情況下，銀行縮減貸款和企

14、業(yè)融資難度加大,擴(kuò)大了企業(yè)與金融租 賃公司合作的機(jī)遇;二是我國政府推出的4萬億經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃為我國 金融租賃業(yè)帶來了歷史性的發(fā)展機(jī)遇，有利于銀行系金融租賃企業(yè)充 分發(fā)揮自身的資金傳導(dǎo)渠道和投資平臺的功能,廣泛參與各種基礎(chǔ)設(shè) 施和民生工程建設(shè)。所以我國金融租賃業(yè)正處在成長上升階段，商 業(yè)銀行應(yīng)該抓住這個(gè)歷史性的機(jī)遇，在穩(wěn)步中尋求發(fā)展，利用自身 優(yōu)勢，擴(kuò)大資本規(guī)模，建立并培養(yǎng)一批高素質(zhì)專業(yè)的人才。而且在 日益完善的法律制度和逐漸規(guī)范的市場監(jiān)管下，商業(yè)銀行系金融租 賃公司將獲得前所未有的發(fā)展空間，而且整個(gè)行業(yè)也會(huì)越發(fā)成熟和 規(guī)范。參考文獻(xiàn)1. 石仁坪、王玨，今年交易額或超1400億元中國金融租賃業(yè)快 速發(fā)展，第一財(cái)經(jīng)日報(bào),A