2964100356信用社（銀行）稽核工作總結

1、信用社（銀行）稽核工作總結 今年，市農村信用合作聯(lián)社在省聯(lián)社及市辦的正確領導下，按照“管理年”的要求，以改革為動力，以效益為中心，以促進農村信用社依法合規(guī)經營、強化完善內控制度為目標，充分發(fā)揮稽核部門的再監(jiān)督作用，進一步加大稽核工作力度，確保了聯(lián)社各項業(yè)務的穩(wěn)健發(fā)展。現(xiàn)將今年稽核工作情況總結如下：一、認真做好經營成果稽核，提高經營管理水平(一)對2005年度經營成果真實性進行稽核年初，我們組織人員分4個稽核小組，對全市21個信用社和1個營業(yè)部2005年度的經營成果進行了認真檢查。經查，各信用社2005年度發(fā)放的新增貸款不存在違規(guī)違紀問題，嚴格杜絕了預收貸款利息現(xiàn)象；各社從嚴控制費用開支，費用率

2、控制在核定比例內；大多數(shù)信用社能夠深刻領會年度會計決算文件精神，認真遵循會計核算原則，真實準確反映經營成果。但是通過稽核發(fā)現(xiàn)存在以下問題1、信用社2005年多列招待費元。2、全轄應付利息多提萬元。3、聯(lián)社營業(yè)部于2005年12月6日進賬1筆由聯(lián)社在聯(lián)社營業(yè)部開立一般存款賬戶存款萬元，是通過人民銀行大額支付系統(tǒng)匯入該賬戶的。針對查出的問題，經過主任辦公會研究做出如下處理：1、信用社多列招待費元由主任自負，于今年3月末原額進入信用社營業(yè)外收入，并對其罰款100元；2、聯(lián)社在聯(lián)社營業(yè)部開立一般存款賬戶存款萬元于今年2月25日退回，同時撤消此賬戶。我們及時向領導進行了反映，向職能科室進行了反饋，并做出

3、稽核結論，下達整改通知，限期整改，通過后續(xù)稽核，各信用社根據(jù)整改通知書要求均進行了積極整改。此次檢查為聯(lián)社綜合考核信用社的經營管理水平提供了真實依據(jù)。(二)對今年1季度經營成果真實性進行稽核今年4月210日，聯(lián)社稽核部組織2個稽核小組對全市22個信用社（部）今年第一季度經營成果進行了認真稽核。經查，各項經營指標反映基本真實、準確，但有部分信用社未完成聯(lián)社下達的任務指標，驗收中查出的問題：1、有8家信用社沒有完成存款任務； 2、有1家信用社的存款備付率低于3%； 3、有2家信用社沒有完成收息任務。按照聯(lián)社年初制定的今年季度經營指標考核方案的規(guī)定，對未完成聯(lián)社下達任務指標的單位按比例扣收季度綜合獎

4、，并將沒有完成的指標平移到二季度考核任務中。二、加強新增貸款核查和后續(xù)稽核落實，嚴防信貸風險新增貸款質量優(yōu)劣關系到信用社的生死存亡，監(jiān)控信貸資產質量，防范信貸資產風險是稽核工作的一項重要任務。今年5月10日至20日，稽核部組織24人分5個信貸檢查小組，集中檢查等5個信用社的新增貸款及2005年度發(fā)放到期未收回的貸款。具體做法是：(一)對貸款發(fā)放的真實性合規(guī)性檢查。主要檢查是否存在對不符合貸款條件的人發(fā)放貸款，如超權、冒名、頂名、壘大戶、跨區(qū)、跨片、以貸收息、展期貸款手續(xù)是否合規(guī)等；貸款利率是否存在隨意提高或降低現(xiàn)象；貸款文本檔案管理是否規(guī)范；第一責任人制度是否落實。抵貸資產接收及處理是否符合規(guī)

5、定；(二)會計科目使用是否正確。有無把非農業(yè)貸款反映在農業(yè)貸款科目中，新增農業(yè)貸款是否達到規(guī)定比例。 (三)是否存在吃、拿、卡、要等以貸謀私不正之風。 (四)采取核對總分、內外核查等方式，對新增逾期貸款進行逐筆核對，力求核查結果客觀真實。 通過對五個信用社的檢查，共查出各類違規(guī)貸款筆，金額萬元，我們已按照稽核操作程序對相關責任人下發(fā)了限期整改通知書。落實清收責任，嚴肅處理違規(guī)責任人，對三名信貸員實行下崗清收處理。目前已收回違規(guī)貸款筆，金額萬元。三、堅持原則，實事求是，做好離職離崗稽核審計工作今年3月初，按照省聯(lián)社文件規(guī)定及工作需要，聯(lián)社對名干部員工進行了跨社交流調整，其中：主任人，副主任人，信

6、貸員人，內勤人。按職工離任離崗稽核工作制度規(guī)定，我們對其在崗期間所辦理的各項業(yè)務及經營指標，通過核對帳表、與職工座談和現(xiàn)場檢查等方式進行了認真稽核審計，并對離任離崗人員的工作情況做出了客觀公正的評價。從審計情況來看，離任、離崗的干部員工均能認真按照國家的金融方針、政策，做好各項工作，能按照內控制度和業(yè)務操作程序辦理各項業(yè)務，按時完成其工作任務。完成的任務指標真實有效。在審計過程中查出各類違規(guī)貸款筆，金額萬元，然后按照稽核處罰暫行規(guī)定對相關責任人罰款外并按責任落實清收任務，稽核部設立專戶臺賬監(jiān)督催收，如不能按時完成清收計劃的人員實行下崗清收。四、加大查處力度，確保資金安全一年中我們共對人進行離任

7、離崗審計，對個單位進行多次巡回稽核檢查，共查出各項違規(guī)資金筆，金額萬元，到11月30日止共收回違規(guī)資金筆，占應收筆數(shù)的80%，收回資金萬元，占應清收的75%。提出整改建議23條，被采納17條。在清收違規(guī)資金工作中，我們對認識深、行動快、表現(xiàn)好、清收成果突出的同志給予積極鼓勵和支持，上半年有4名同志因清收效果突出，經聯(lián)社經營班子研究決定提前對4名下崗清收人員恢復正常工作，挽回資金損失萬元。全年對名同志分別給予行政記大過和下崗清收處理，對名同志給予通報批評，罰款人次，罰款金額元。五、積極參與農村信用社改革，大力清收不良貸款按照省深化農村信用社改革精神，根據(jù)聯(lián)社工作安排，我們稽核部在去年10月份，全

8、員參與了信用社的清產核資和增資擴股工作；2005年9月底，專項票據(jù)已申請到位；由我們稽核部負責清收落實內部職工貸款及職工擔保說情貸款；二是深入基層查清內部職工貸款及擔保說情貸款產生的根源，同時與其認真座談，了解他們目前的清償能力，并制定清償措施。由于我們措施得力，工作到位，截至月6日，已累計收回11筆，金額萬元。六、制定稽核工作實施方案，加強稽核工作的規(guī)范化管理 根據(jù)遼寧省農村信用社稽核檢查操作規(guī)程、遼寧省農村信用社今年稽核監(jiān)督工作意見等有關制度規(guī)定，結合我市實際，我們制定了市聯(lián)社稽核工作實施方案。本方案的指導思想是：改變傳統(tǒng)稽核工作模式和方法，利用電子化網(wǎng)絡，構建非現(xiàn)場稽核工作體系；突出稽核

9、重點，按照一社一策原則，實行差異化的現(xiàn)場稽核和監(jiān)督；理順稽核關系，建立稽核聯(lián)動機制，加強與其他職能部門和被稽核信用社的稽核合作，增強風險防范的協(xié)同效應；搭建稽核資源共享平臺，實現(xiàn)稽核信息共享，建立查、處分離，相互制約的管理與再監(jiān)督機制。從而實現(xiàn)稽核工作的四個轉變，即稽核方式從現(xiàn)場稽核向現(xiàn)場和非現(xiàn)場稽核相結合的轉變；稽核內容從經營合規(guī)性稽核向經營合規(guī)性和風險預警性并重的轉變；稽核范圍從全面稽核向全面稽核和專項稽核相結合的轉變；稽核信息從原來的全面保密向適度范圍內共享的轉變。為此，我們從以下幾個方面入手：(一)構建非現(xiàn)場稽核工作體系。通過網(wǎng)絡程序序時查閱22個正式機構的明細帳戶，調閱有關會計憑證以

10、及信用社的各種報表等資料，從而完成對正式機構的非現(xiàn)場稽核。(二)根據(jù)信用社內控制度執(zhí)行情況和風險防范水平，按照“一社一策”的原則，實行差異化的現(xiàn)場稽核和監(jiān)督，有針對性地開展現(xiàn)場專項稽核工作。為此，突出三個重點，一個是業(yè)務重點，一個是單位重點，一個是部位重點；做好三個立項，一是日常經營管理不力的單位和個人，二是離任、離崗及重點崗位的有關人員，三是群眾舉報或媒體曝光的有關單位或個人；實現(xiàn)兩個轉變，一個是稽核內容由內部稽核向外部稽核的轉變，尤其是要對長期不還息的貸款進行內外核對，向借款人延伸稽核；一個是稽核職能由檢查監(jiān)督為主向綜合評價為主的轉變，既要肯定成績和優(yōu)點，又要指出問題提出改進意見，以促使被

11、稽核單位改善經營管理，提高經濟效益。(三) 實現(xiàn)稽核信息共享，建立查、處分離，相互制約的管理與再監(jiān)督機制。一是在稽核整改階段，稽核部應起草稽核結論和處理決定和關于市農村信用社在業(yè)務經營方面存在的問題的稽核意見書，分別送達被稽核信用社和聯(lián)社有關職能部門；二是被稽核信用社或聯(lián)社有關職能部門要根據(jù)領導批示和處理意見及建議，在文到之日起三個月內整改結束，并將處理意見和整改情況按月以書面形式報送稽核部；三是對整改期限結束后仍未整改的有關問題，稽核部應在15日內移交聯(lián)社監(jiān)察部門處理。從而建立稽核聯(lián)動機制，加強稽核部門與其他職能部門和被稽核信用社的稽核合作，增強風險防范的協(xié)同效應?？傊衲晡覀兊墓ぷ魇潜M職盡責的。一方面，在稽核中能及時糾正發(fā)現(xiàn)問題，并提出合理的改進意見及建議，起到了防微杜漸的作用；另一方面，我們加大了對違章違紀查處力度，取得了