銀行企業(yè)信用等級評定暫行辦法

1、銀行企業(yè)信用等級評定暫行辦法第一章總則第一條為規(guī)范中國銀行（以下簡稱銀行）企業(yè)信用等級評定工作，加強信貸管理，提高信貸管理水平，根據(jù)銀行信貸管理制度，制定本辦法。第二條企業(yè)信用等級評定是指銀行為保證銀行信用的安全性、流動性和效益性，按照統(tǒng)一的財務與非財務指標體系和標準，以償債能力為核心，對企業(yè)法人客戶、合伙類企業(yè)以及個人獨資企業(yè)（以下統(tǒng)稱為企業(yè)）的經(jīng)營狀況和資信狀況進行綜合評價和信用等級確定，是銀行信貸管理的日常工作和基礎性工作。第三條銀行企業(yè)信用等級評定分為：（一）內(nèi)部評級。是指銀行信貸部門自行對已經(jīng)或申請與農(nóng)行建立信貸關(guān)系的企業(yè)信用等級進行評定。（二）委托評級。是指銀行委托有資格的咨詢評估

2、機構(gòu)對特定范圍的企業(yè)信用等級進行評定。第四條企業(yè)信用等級評定工作必須遵循統(tǒng)一指標、統(tǒng)一標準、按程序評定、適時調(diào)整、客觀真實的原則。第五條除國家另有規(guī)定外，銀行在評級工作中涉及企業(yè)的有關(guān)資料，未征得企業(yè)同意不得對外提供。第二章評定對象和分類第六條除未投產(chǎn)的新建企業(yè)外，銀行進行信用等級評定的企業(yè)為：（一）已與銀行建立了信貸關(guān)系的企業(yè)；（二）向銀行申請建立信貸關(guān)系的企業(yè)；（三）需要銀行提供資信證明的企業(yè)；（四）自愿申請或委托銀行評估資信的企業(yè)。第七條銀行企業(yè)信用等級評定對象分為、工業(yè)、商貿(mào)、房地產(chǎn)、綜合類五類。綜合類企業(yè)指跨業(yè)綜合經(jīng)營企業(yè)及、工業(yè)、商貿(mào)、房地產(chǎn)企業(yè)以外的其他企業(yè)。第三章評定指標與等級

3、第八條、工業(yè)、商貿(mào)、綜合類企業(yè)信用等級評定指標分為信用履約評價、償債能力評價、盈利能力評價、經(jīng)營能力評價四大類，并設置相應的指標取值和權(quán)重（見附件）。房地產(chǎn)企業(yè)信用等級評定按中國銀行房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)信用等級評定辦法（試行）（農(nóng)銀發(fā)1999147號）執(zhí)行。第九條銀行企業(yè)信用等級評定實行百分制。按得分高低，企業(yè)信用等級分為aaa、aa、a、b、c五個等級：（一）aaa企業(yè)。得分為90分（含）以上，且資產(chǎn)負債率、利息償還率和到期信用償付率指標得分均為滿分，現(xiàn)金流量指標得分不得低于5分，有一項達不到要求，最高只能評定為aa級。（二）aa級企業(yè)。得分為80分（含）90分（不含），且資產(chǎn)負債率、利息償還率指

4、標得分均為滿分，到期信用償付率指標得分不得低于108分，現(xiàn)金流量指標得分不得低于3分，有一項達不到要求，最高只能評定為a級。（三）a級企業(yè)。得分為70（含）80分（不含），且資產(chǎn)負債率指標得分不得低于5分，利息償還率指標得分不得低于81分，到期信用償付率指標得分不得低于96分。（四）b級企業(yè)。得分為60分（含）70分（不含）；或得分在70分以上，但具有下列情形之一的：1屬于國家限制發(fā)展的行業(yè)；2資產(chǎn)負債率得分為5分以下；3利息償還率得分在81分以下；4到期信用償付率得分在96分以下。（五）c級企業(yè)。得分為60分（不含）以下；或得分在60分以上，但具有下列情形之一的：1生產(chǎn)設備、技術(shù)和產(chǎn)品屬國家

5、明令淘汰；2資不抵債；3企業(yè)已停產(chǎn)半年以上；4存在逃廢銀行債權(quán)的行為；5利息償還率得分在27分以下；6到期信用償付率得分在36分以下。第十條對申請建立信用關(guān)系的企業(yè)，原則上要測算企業(yè)對其他金融機構(gòu)的信用履約情況。若數(shù)據(jù)收集困難，則可剔除利息償付率和到期信用償還率指標，滿分按79分計算，最后換算為百分制。 第十一條被評企業(yè)存在對其正常生產(chǎn)經(jīng)營可能產(chǎn)生不利影響的重大事項，如違規(guī)經(jīng)營、未決訴訟、大案要案、母（子）公司經(jīng)營惡化等，應酌情扣分、降低或連續(xù)降低信用等級。第四章內(nèi)部評級規(guī)定第十二條銀行內(nèi)部評級程序為：（一）組織初評。開戶行信貸部門組織信貸人員深入企業(yè)調(diào)查，搜集企業(yè)基本情況、技術(shù)裝備情況、企業(yè)

6、領(lǐng)導者及職工素質(zhì)、生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務狀況等相關(guān)資料，核實企業(yè)提供的財務報表的可靠性和真實性，按照本辦法規(guī)定的評級指標和標準進行計算、評定，寫出初評報告，并經(jīng)開戶行信貸部門審查初定和本行主要負責人簽字后，將信用等級初評為a級（含）以上的企業(yè)和有關(guān)資料報二級分行。（二）評審定級。二級分行信貸部門負責對信用等級初評為a級的企業(yè)評審定級；對信用等級初評為aa級、aaa級的企業(yè)，提出評審意見并經(jīng)本行主要負責人簽字后報一級分行信貸部門定級，并報總行備案。對初評不實、資料不全或企業(yè)上報資料弄虛作假的，要退回原評級行重新調(diào)查、核實和評定。（三）檢查調(diào)整。各一級分行要對轄內(nèi)企業(yè)信用等級評定工作組織定期或不定期檢

7、查。對評級結(jié)果不準確的，要作相應調(diào)整。第十三條銀行企業(yè)信用等級內(nèi)部評級每年評定一次，于每年一季度完成。評定的信用等級有效期為一年。第十四條企業(yè)信用等級評定后，開戶行在每季末復測一次企業(yè)信用等級。對信用等級發(fā)生明顯變化的企業(yè)，開戶行要分析原因，加強監(jiān)管，及時向上級行報告，必要時可重新評級和調(diào)整，并報上級行備案。第十五條跨行政地區(qū)設立的集團性企業(yè)信用等級，由企業(yè)所在地行按第十二條規(guī)定的程序評定，必要時可由上一級行直接組織評級。第五章委托評級規(guī)定第十六條下列企業(yè)信用等級，由銀行委托有資格的咨詢評估機構(gòu)評定：（一）自愿要求向社會公開信用等級的銀行的信貸客戶；（二）要求銀行提供資信證明的客戶；（三）委托

8、銀行評估資信的客戶。第十七條委托咨詢評估機構(gòu)評定的程序為：（一）受理申請。企業(yè)提出申請，由開戶行受理并逐級上報一級分行；（二）委托評定。銀行一級分行與有資格的咨詢評估機構(gòu)簽訂委托協(xié)議書，委托其組織信用等級評定，明確雙方的權(quán)利義務關(guān)系。（三）評審定級。委托咨詢評估機構(gòu)必須按照本辦法規(guī)定的指標和標準進行信用等級評定，并將評定結(jié)果及相關(guān)資料返回委托行，經(jīng)委托行貸審會審議后，由貸審會主任委員簽字確認等級。（四）等級發(fā)布。銀行一級分行將評定等級通知企業(yè)，或按照企業(yè)的書面要求向社會發(fā)布。第十八條委托評級的企業(yè)信用等級評定結(jié)果有效期為一年。銀行有權(quán)視企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和財務狀況，在有效期內(nèi)調(diào)整信用等級。第十九條對委托評級的銀行信貸客戶，開戶行要按照第十四條的規(guī)定，定期復測等級，加強監(jiān)管，適時調(diào)整。第六章罰則第二十條企業(yè)以虛假資料騙取較高級別信用等級的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，銀行應立即取消其評級資料，并實施相應的信貸制裁。第二十一條對發(fā)生下列情況之一的，銀行將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對直接責任人進行相應處罰：（一）