公司財務(wù)借款管理制度

1、-作者xxxx-日期xxxx公司財務(wù)借款管理制度【精品文檔】財務(wù)借款管理制度一、 目的為了規(guī)范借款管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞賬損失風險，特制訂本制度。二、 適用范圍適用于公司全體員工。三、 職責權(quán)限1、各相關(guān)部門負責借款單據(jù)的申請?zhí)岢觯?、財務(wù)部負責本制度的修訂，借款的支出、核算及借款憑證的保存；四、 規(guī)定內(nèi)容1、 員工因私借款（1） 本公司原則上不對個人借款，對于新進員工，在職工作時間滿15天，還未領(lǐng)第一個月工資，確因經(jīng)濟困難的，由借款人填寫“借款單”（見附件一），所在部門負責人審核，報管理部確認，經(jīng)總經(jīng)理批準后，借款人憑“借款單”到財務(wù)部辦理借款業(yè)務(wù)，所借款額不應(yīng)超過500元，每

2、月借款次數(shù)僅限1次。（2） 由于員工特殊原因需要借款且數(shù)額較大時，由借款人填寫“借款單”（見附件一），所在部門負責人審核，報管理部確認，經(jīng)總經(jīng)理批準后，借款人憑“借款單”到財務(wù)部辦理借款業(yè)務(wù)。（3） 員工個人私用借款原則上在工資發(fā)放時予以扣除，但對于特殊借款無法一次扣除時，應(yīng)按借款時約定還款規(guī)定分批從個人工資中扣除，對于數(shù)額較大的特殊借款如借款人無法按期償還的則直接由其擔保人負責償還。由于因相關(guān)責任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責任人承擔該損失。2、 員工因公借款（1） 對于因公借款的，當事人應(yīng)填寫“借款單”并注明借款理由，“借款單”由借款部門負責人審核呈總經(jīng)理批準后財務(wù)部方可

3、受理。如果是借支差旅費的還需要出具借款部門負責人或分管領(lǐng)導核準的“出差申請”，財務(wù)部門方可受理借款手續(xù)。（2） 公派業(yè)務(wù)借款應(yīng)?？顚Ｓ?，嚴禁公款私用，不論業(yè)務(wù)是否完成，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人均須在返回公司3日內(nèi)，憑有效合法的原始憑證，經(jīng)簽批后辦理報銷手續(xù)沖抵借款單，報銷單不足沖抵借款單的，經(jīng)辦人要補交現(xiàn)金；在規(guī)定范圍內(nèi)超出借款單的部分由財務(wù)支付現(xiàn)金，實際業(yè)務(wù)未使用或暫不用的借款，借款應(yīng)如數(shù)清償原借款單。3、 借款額度控制及管理（1） 員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計合理的借支額度，部門負責人應(yīng)進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務(wù)部不予借支。（2） 員工借款的報銷應(yīng)取得真實合法的報銷票據(jù)，部門負責人應(yīng)審核其業(yè)

4、務(wù)的真實性，合理性，財務(wù)部門復核業(yè)務(wù)的合理性及審核票據(jù)的合法性，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可進行報銷處理。（3） 員工報銷款項應(yīng)首先用于還借款，如報銷同時遇有新工作任務(wù)需借支現(xiàn)金時，需再次履行借款審批手續(xù)，財務(wù)部出納員不得保留借款人原借款單，而以報銷單直接支付現(xiàn)金。（4） 借款單內(nèi)均應(yīng)注明借款，還款時間及借款用途，由出納員負責按規(guī)定催還，并及時向財務(wù)部負責人反饋情況，個人因私借款還款時間由財務(wù)部核定，公派業(yè)務(wù)借款還款時間的合理性由部門負責人審核把關(guān)。（5） 財務(wù)部應(yīng)嚴格控制員工借款額度、準確掌握員工現(xiàn)金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對超過借款單中約定的還款時間一周的，財務(wù)部將下發(fā)“員工借款清欠通

5、知單”（見附件二）催收。財務(wù)部須每季度對員工借款進行一次清理，對于員工逾期借款且收到“員工借款清欠通知單”3日內(nèi)仍未清還的員工，財務(wù)部將從借款人工資中扣除借款。備用金借款在額度內(nèi)的或總經(jīng)理特批可以延期還款的除外。4、 借款責任（1） 如審批人審批的借款造成損失的，審批人需要承擔30%的經(jīng)濟責任。（2） 對于員工因私特殊借款經(jīng)擔保人擔保后造成損失的，由擔保人承擔全部責任。五、附則1、本制度由深圳市*公司制定，經(jīng)總經(jīng)理審批后予以實施。2、本制度解釋權(quán)和修訂權(quán)歸*公司所有，根據(jù)實際情況，公司將定期對本制度進行修訂。3、本制度自頒布之日起實施。 *公司 *年*月*日附表一:借 款 單借款性質(zhì)： 年 月 日借款部門：借款人：職務(wù)：已累積借出：借款事由：借款金額： 仟 佰 拾 元 角 分小寫：￥管理部： 簽名：當事人：部門主管：財務(wù)：批準：附表二:員工借款清欠通知單 部門 同事：截止 年 月 日您逾期借支的現(xiàn)金金額為 元，按照公司財務(wù)管