商業(yè)銀行第5章

1、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù) 第第5 5章章 學(xué)習(xí)目標學(xué)習(xí)目標 貸款政策與管理貸款政策與管理 企業(yè)貸款企業(yè)貸款 個人消費貸款個人消費貸款 5.1 5.1 貸款政策與管理貸款政策與管理 貸款種類及組合貸款種類及組合 貸款政策與程序貸款政策與程序 貸款審查貸款審查 一、貸款的種類及組合一、貸款的種類及組合 1 1、貸款對象和條件、貸款對象和條件 2 2、貸款主要種類及管理要點、貸款主要種類及管理要點 貸款的構(gòu)成要素貸款的構(gòu)成要素 對對 象象 條條 件件 用用 途途 期期 限限 利利 率率 方方 式式 （一）貸款對象和條件（一）貸款對象和條件 1.貸款對象貸款對象 貸款對象貸款對象 企（事）業(yè)法

2、人企（事）業(yè)法人 其他經(jīng)濟組織、個體工商戶其他經(jīng)濟組織、個體工商戶 自然人自然人 基本條件基本條件 （1 1）應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益；）應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益； （2 2）不擠占挪用信貸資金、恪守信用。）不擠占挪用信貸資金、恪守信用。 3.3.具體要求具體要求 （1 1）企業(yè)或業(yè)主在本行業(yè)從業(yè)一定時間以上；）企業(yè)或業(yè)主在本行業(yè)從業(yè)一定時間以上； 自有資本自有資本 （3 3）資產(chǎn)負債率符合要求）資產(chǎn)負債率符合要求 （4 4）有一定的經(jīng)營規(guī)模（年銷售收入）有一定的經(jīng)營規(guī)模（年銷售收入） （5 5）無不良信用記錄）無不良信用記錄 （6 6）合法合規(guī)經(jīng)營）合法合規(guī)經(jīng)營 （7 7

3、）符合國家環(huán)保要求）符合國家環(huán)保要求 （8 8）在本銀行開戶）在本銀行開戶 （二）貸款主要種類及管理要點二）貸款主要種類及管理要點 商業(yè)銀行貸款還可以按償還方式、按貸款數(shù)量、商業(yè)銀行貸款還可以按償還方式、按貸款數(shù)量、 按貸款用途進行分類按貸款用途進行分類 按貸款用途按貸款用途 按貸款量按貸款量 按償還方式按償還方式 還可以按貸款的質(zhì)量分類還可以按貸款的質(zhì)量分類： 正常貸款正常貸款 關(guān)注貸款關(guān)注貸款 次級貸款次級貸款 可疑貸款可疑貸款 損失貸款損失貸款 工商銀行的貸款組合工商銀行的貸款組合20112011年年報第年年報第3333頁頁 2.2.貸款組合貸款組合 （1 1）貸款種類的選擇）貸款種類的

4、選擇 考慮兩個基本因素：收益和風(fēng)險考慮兩個基本因素：收益和風(fēng)險 （2 2）貸款組合目的）貸款組合目的 （3 3）各銀行貸款組合結(jié)構(gòu)存在較大差別的原因）各銀行貸款組合結(jié)構(gòu)存在較大差別的原因 二、貸款政策與程序二、貸款政策與程序 主要內(nèi)容主要內(nèi)容 1 1、貸款原則、貸款原則 2 2、貸款政策、貸款政策 3 3、貸款決策程序、貸款決策程序 4 4、貸款協(xié)議（借款合同）、貸款協(xié)議（借款合同） （一）貸款原則 1.1.依法貸款的原則依法貸款的原則 2.2.遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則 3.3.遵循公平競爭、密切協(xié)作的原則遵循公平競爭、密切協(xié)作的原則 4.4.安

5、全性、流動性、效益性原則安全性、流動性、效益性原則 5.5.區(qū)別對待，擇優(yōu)支持原則區(qū)別對待，擇優(yōu)支持原則 評價借款人信用標準的評價借款人信用標準的6C6C原則：原則： （1 1）品德（）品德（CharacterCharacter） （2 2）能力（）能力（CapacityCapacity） （3 3）資本（）資本（CapitalCapital） （4 4）擔(dān)保）擔(dān)保(Collateral)(Collateral) （5 5）經(jīng)營環(huán)境）經(jīng)營環(huán)境(Condition) (Condition) （6 6）控制）控制(control)(control) （二）貸款政策二）貸款政策 微觀貸款政策微觀貸款

6、政策 1 1、貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 2 2、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分 3 3、貸款的規(guī)模和比例控制、貸款的規(guī)模和比例控制 4 4、貸款的種類及地區(qū)、貸款的種類及地區(qū) 5 5、貸款擔(dān)保、貸款擔(dān)保 6 6、貸款定價、貸款定價 7 7、貸款檔案管理、貸款檔案管理 8 8、貸款日常管理和催收、貸款日常管理和催收 9 9、不良貸款管理、不良貸款管理 （三）貸款程序（三）貸款程序 1 1、貸款申請、貸款申請 2 2、貸款調(diào)查、貸款調(diào)查 3 3、對借款人的信用評、對借款人的信用評 4 4、貸款審批貸款審批 5 5、借款合同的簽定與擔(dān)保、借款合同的簽定與擔(dān)保 6 6、貸款發(fā)

7、放、貸款發(fā)放 7 7、貸款檢查、貸款檢查 8 8、貸款的收回貸款的收回 送審材料基本要求送審材料基本要求 基本要求基本要求 送審單位審批送審單位審批 材料：材料： 1.1.信貸員調(diào)查信貸員調(diào)查 報告報告 2.2.貸審會意見貸審會意見 （同級信貸業(yè)（同級信貸業(yè) 務(wù)部門除外）務(wù)部門除外） 3.3.貸款審批書貸款審批書 4.4.企業(yè)信用企業(yè)信用 評級評級 借款企業(yè)材料借款企業(yè)材料: : 1.1.借款申請書借款申請書 2.2.附件材料附件材料 3.3.購銷合同或協(xié)議購銷合同或協(xié)議 4.4.營業(yè)執(zhí)照營業(yè)執(zhí)照 5.5.基本結(jié)算帳戶開戶卡基本結(jié)算帳戶開戶卡 6.6.企業(yè)財務(wù)報表企業(yè)財務(wù)報表 7.7.企業(yè)章程

8、企業(yè)章程 8.8.董事會決議董事會決議 9.9.法人代表證明書法人代表證明書 委托授權(quán)書委托授權(quán)書 擔(dān)保擔(dān)保 企業(yè)企業(yè) 材料材料 比照比照 借款借款 企業(yè)企業(yè). 抵質(zhì)押抵質(zhì)押 物材料物材料 1.1.所有所有 權(quán)證；權(quán)證； 2.2.評估評估 報告報告 或或 價值價值 證明證明 下級行面函 下級行面函 （四）貸款協(xié)議（借款合同）（四）貸款協(xié)議（借款合同） 貸款協(xié)議的主要內(nèi)容貸款協(xié)議的主要內(nèi)容P120 三、貸款審查貸款審查 1.1.審查目的審查目的 2. 2.審查的原則審查的原則 四、貸款質(zhì)量評價四、貸款質(zhì)量評價 主要內(nèi)容主要內(nèi)容 1 1、貸款質(zhì)量分類（貸款五級分類）、貸款質(zhì)量分類（貸款五級分類）

9、2 2、分類過程、分類過程 3 3、分類結(jié)果的分析、分類結(jié)果的分析 （一）貸款質(zhì)量分類（貸款五級分類）（一）貸款質(zhì)量分類（貸款五級分類） 貸款五級分類指銀行類機構(gòu)采用財務(wù)分析、貸款五級分類指銀行類機構(gòu)采用財務(wù)分析、 現(xiàn)金流量分析、擔(dān)保分析和非財務(wù)分析等方法，現(xiàn)金流量分析、擔(dān)保分析和非財務(wù)分析等方法， 分析借款人最終償還貸款本息的實際能力，確定分析借款人最終償還貸款本息的實際能力，確定 貸款的風(fēng)險程度，將貸款質(zhì)量劃分為貸款的風(fēng)險程度，將貸款質(zhì)量劃分為 正常、關(guān)注、次級、可疑、損失正常、關(guān)注、次級、可疑、損失 五類的一種方法。五類的一種方法。 借款人能夠履行合同，沒有理由懷疑貸款借款人能夠履行合同

10、，沒有理由懷疑貸款 本息不能按時足額償還。本息不能按時足額償還。 正常貸款正常貸款 關(guān)注貸款關(guān)注貸款 盡管借款人目前有能力償還貸款，但存在一盡管借款人目前有能力償還貸款，但存在一 些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。 次級貸款次級貸款 借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠 其其正常營業(yè)收入正常營業(yè)收入已無法足額償還貸款本息，已無法足額償還貸款本息， 即使執(zhí)行擔(dān)保也可能造成一定損失。即使執(zhí)行擔(dān)保也可能造成一定損失。 可疑貸款可疑貸款 借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行 擔(dān)保，也肯定要造成較大

11、損失。擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。 損失貸款損失貸款 在采取所有可能的措施和一切必要的法律在采取所有可能的措施和一切必要的法律 程序之后，本息仍然無法收回，或只能收程序之后，本息仍然無法收回，或只能收 回極少部分。回極少部分。 貸款的生命周期貸款的生命周期: :分析框架分析框架 貸款現(xiàn)值 100 正常 收回的貸款 關(guān)注 次級 可疑 損失 0 貸款風(fēng)險 開始計提專項呆帳準備金 注銷 （二）分類過程分類過程 第一步：閱讀信貸檔案第一步：閱讀信貸檔案 填寫填寫貸款分類認貸款分類認 定表定表 第二步：審查貸款的基本情況第二步：審查貸款的基本情況 第三步：確定還款的可能性第三步：確定還款的可能性 第四步

12、：確定貸款分類結(jié)果第四步：確定貸款分類結(jié)果 第五步：信貸討論第五步：信貸討論 填寫貸款分類認定表填寫貸款分類認定表 閱讀貸款檔案閱讀貸款檔案 評估擔(dān)保狀況評估擔(dān)保狀況 確定貸款分類結(jié)果確定貸款分類結(jié)果 定義特征定義特征 分分 類類 確定還款的可能性確定還款的可能性 評估還款能力評估還款能力 財務(wù)分析財務(wù)分析 現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析 非財務(wù)因素分析非財務(wù)因素分析 信貸討論信貸討論 單筆貸款討論單筆貸款討論 信貸會談信貸會談 審查貸款基本情況審查貸款基本情況 貸款目的貸款目的 還款來源還款來源 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期 還款記錄還款記錄 未來的經(jīng)營狀況未來的經(jīng)營狀況 綜合分析綜合分析 過去的業(yè)績

13、過去的業(yè)績 現(xiàn)在的財務(wù)狀況現(xiàn)在的財務(wù)狀況 現(xiàn)有和潛在的問題現(xiàn)有和潛在的問題 貸款分類流程圖貸款分類流程圖 （三）分類結(jié)果的分析 計算相關(guān)指標計算相關(guān)指標 并對比分析并對比分析 五、問題貸款的發(fā)現(xiàn)與處理五、問題貸款的發(fā)現(xiàn)與處理 主要內(nèi)容主要內(nèi)容 1 1、問題貸款的產(chǎn)生與發(fā)現(xiàn)、問題貸款的產(chǎn)生與發(fā)現(xiàn) 2 2、有問題貸款的處理程序、有問題貸款的處理程序 3 3、呆帳準備金、呆帳準備金 （一）問題貸款的產(chǎn)生與發(fā)現(xiàn)（一）問題貸款的產(chǎn)生與發(fā)現(xiàn) 1 1、問題貸款的含義、問題貸款的含義 2 2、問題貸款是如何形成的？、問題貸款是如何形成的？ 企業(yè)方面的原因企業(yè)方面的原因 外部環(huán)境的原因外部環(huán)境的原因 銀行自身的

14、原因銀行自身的原因 案例：案例：20082008年年6 6月，某銀行三支行與科海公司簽訂了一份保證借月，某銀行三支行與科海公司簽訂了一份保證借 款合同，保證人是聯(lián)合開發(fā)有限公司，貸款金額款合同，保證人是聯(lián)合開發(fā)有限公司，貸款金額200200萬元，期限萬元，期限3 3 個月，利率個月，利率6 6696696。該支行于合同簽訂之日將貸款。該支行于合同簽訂之日將貸款200200萬元轉(zhuǎn)萬元轉(zhuǎn) 于借款單位賬戶。該筆貸款在貸前調(diào)查報告中稱：于借款單位賬戶。該筆貸款在貸前調(diào)查報告中稱：“截止截止20042004年年 4 4月，借款企業(yè)總資產(chǎn)月，借款企業(yè)總資產(chǎn)4 46 6億元，凈資產(chǎn)億元，凈資產(chǎn)1 17 7億

15、元，資產(chǎn)負債率億元，資產(chǎn)負債率 6363，規(guī)模較大，效益較好，流動比率高，還貸能力強，貸款用，規(guī)模較大，效益較好，流動比率高，還貸能力強，貸款用 途用于購置鋼材興建途用于購置鋼材興建XXXX廣場廣場。法人代表朱。法人代表朱XXXX，商界奇人，已，商界奇人，已 編入世界名人錄，具有開拓眼光。其公司屬編入世界名人錄，具有開拓眼光。其公司屬XXXX集團將在香港聯(lián)交集團將在香港聯(lián)交 所掛牌。所以，貸款風(fēng)險較小。擔(dān)保單位為其下屬單位，未發(fā)生所掛牌。所以，貸款風(fēng)險較小。擔(dān)保單位為其下屬單位，未發(fā)生 過銀行借款及擔(dān)保情況，具有較強的擔(dān)保資格。過銀行借款及擔(dān)保情況，具有較強的擔(dān)保資格?！钡摴P貸款到但該筆貸款

16、到 期后經(jīng)多次催收未還，貸款到期后期后經(jīng)多次催收未還，貸款到期后3 3個月借款企業(yè)宣告破產(chǎn)，雖個月借款企業(yè)宣告破產(chǎn)，雖 已起訴但收回?zé)o望。已起訴但收回?zé)o望。 銀行在貸款管理的過程中存在哪些問題？銀行在貸款管理的過程中存在哪些問題？ 3 3、如何及時發(fā)現(xiàn)問題？、如何及時發(fā)現(xiàn)問題？ 在定期和不定期的貸后檢查中注意借款人財務(wù)和非財在定期和不定期的貸后檢查中注意借款人財務(wù)和非財 務(wù)預(yù)警信號，并采取防范和控制風(fēng)險的措施。務(wù)預(yù)警信號，并采取防范和控制風(fēng)險的措施。 信貸人員：發(fā)現(xiàn)問題貸款的第一道防線信貸人員：發(fā)現(xiàn)問題貸款的第一道防線 內(nèi)部檢查與稽核：發(fā)現(xiàn)問題貸款的第二道防線內(nèi)部檢查與稽核：發(fā)現(xiàn)問題貸款的第二

17、道防線 外部檢查：發(fā)現(xiàn)問題貸款的第三道防線外部檢查：發(fā)現(xiàn)問題貸款的第三道防線 出現(xiàn)問題的早期預(yù)警信號出現(xiàn)問題的早期預(yù)警信號 1 1、不能及時報送財務(wù)報表、不能及時報送財務(wù)報表 2 2、應(yīng)收帳款的收、應(yīng)收帳款的收 回拖延回拖延 3 3、存貨的突然增加、存貨的突然增加 4 4、長期債務(wù)的、長期債務(wù)的 大量增加大量增加 5 5、資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)的重大變化、資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)的重大變化 6 6、公司大額收費、公司大額收費 7 7、存在從未實現(xiàn)的計劃、存在從未實現(xiàn)的計劃 8 8、不能提供所需信息資料、不能提供所需信息資料 9 9、成本的上升和、成本的上升和 利潤下降利潤下降 1010、過分依賴于短期借款來滿足

18、、過分依賴于短期借款來滿足 于長期資金需要于長期資金需要 1111、拖延支付利息和費用、拖延支付利息和費用 1212、銷售和盈利增長低于通脹率、銷售和盈利增長低于通脹率 1313、銷售、銷售 集中于一些客戶集中于一些客戶 1414、主要管理人員和所有、主要管理人員和所有 權(quán)的變化權(quán)的變化 1515、廠房和設(shè)備未得到很好的維、廠房和設(shè)備未得到很好的維 修修 1616、存款余額不斷下降、存款余額不斷下降 1 1、繼續(xù)貸款：銀行與借款人會面，商討合作的、繼續(xù)貸款：銀行與借款人會面，商討合作的 可能性，如可能，銀行會繼續(xù)向借款人注入新的可能性，如可能，銀行會繼續(xù)向借款人注入新的 資金。資金。 2 2、

19、其他措施、其他措施 調(diào)整還債時間調(diào)整還債時間 增加抵押品、擔(dān)保人、第二抵增加抵押品、擔(dān)保人、第二抵 押押 索取財務(wù)報告（月報、應(yīng)收、應(yīng)付賬款及索取財務(wù)報告（月報、應(yīng)收、應(yīng)付賬款及 存貸報告）存貸報告） 立即監(jiān)控抵押品和借款人立即監(jiān)控抵押品和借款人 建立建立 損失損失安全點，將企業(yè)損失多少資本金、如何進安全點，將企業(yè)損失多少資本金、如何進 行清算等簽署雙方一致的協(xié)議行清算等簽署雙方一致的協(xié)議 3 3、清算：當(dāng)銀行與企業(yè)雙方無法實現(xiàn)上述目標、清算：當(dāng)銀行與企業(yè)雙方無法實現(xiàn)上述目標 時，則只有清算最后一種選擇了。時，則只有清算最后一種選擇了。 （二）有問題貸款的處理程序（二）有問題貸款的處理程序 案

20、例：案例： 20072007年年8 8月月6 6日，日，A A公司因生產(chǎn)急需資金向公司因生產(chǎn)急需資金向B B銀行申請貸銀行申請貸 款款1010萬元，萬元，20082008年年8 8月月5 5日貸款到期。由于日貸款到期。由于A A公司資金周公司資金周 轉(zhuǎn)問題，不能按時還款，轉(zhuǎn)問題，不能按時還款，20082008年年7 7月月2424日日A A公司向公司向B B銀行銀行 提出借新還舊，延長還款期限。為了降低貸款風(fēng)險，提出借新還舊，延長還款期限。為了降低貸款風(fēng)險，B B 銀行同意借新還舊，并要求銀行同意借新還舊，并要求A A公司對新貸款提供擔(dān)保。公司對新貸款提供擔(dān)保。 20082008年年7 7月月

21、2828日，日，A A公司持空白流動資金借款合同及擔(dān)公司持空白流動資金借款合同及擔(dān) 保意向書請求保意向書請求C C公司為其擔(dān)保，公司為其擔(dān)保，C C公司同意為其提供擔(dān)公司同意為其提供擔(dān) 保，并在空白的借款合同保證人位置及擔(dān)保意向書上保，并在空白的借款合同保證人位置及擔(dān)保意向書上 蓋蓋C C公司公章和法定代表人印章。公司公章和法定代表人印章。20082008年年8 8月月4 4日，日，B B銀銀 行與行與A A公司簽定了一份借款合同，約定：公司簽定了一份借款合同，約定：A A公司向公司向B B銀行銀行 借款借款1010萬元，用途為借新還舊，借款期限為萬元，用途為借新還舊，借款期限為6 6個月；個

22、月；C C 公司是擔(dān)保人，當(dāng)借款人不履行合同時由其承擔(dān)連帶公司是擔(dān)保人，當(dāng)借款人不履行合同時由其承擔(dān)連帶 償還借款本息的責(zé)任，貸款人可以直接從保證人的存償還借款本息的責(zé)任，貸款人可以直接從保證人的存 款帳戶內(nèi)扣收貸款本息。次日，款帳戶內(nèi)扣收貸款本息。次日，A A公司將公司將1010萬元借款按萬元借款按 事先約定償還了拖欠事先約定償還了拖欠B B銀行的舊貸款。銀行的舊貸款。 貸款到期后，貸款到期后，A A公司未能如期償還。公司未能如期償還。20092009年年3 3月月1515 日，日，B B銀行直接從銀行直接從C C公司帳戶上扣收公司帳戶上扣收1010萬元抵償。萬元抵償。C C 公司認為自己不

23、知道借款合同的借款用途是借新公司認為自己不知道借款合同的借款用途是借新 還舊，擔(dān)保合同應(yīng)當(dāng)無效；同時還舊，擔(dān)保合同應(yīng)當(dāng)無效；同時B B銀行未經(jīng)其同意，銀行未經(jīng)其同意， 擅自扣劃其帳戶存款，侵犯了儲戶所有權(quán)，請求擅自扣劃其帳戶存款，侵犯了儲戶所有權(quán)，請求 法院判令擔(dān)保合同無效，法院判令擔(dān)保合同無效，B B銀行返還被扣劃的存款銀行返還被扣劃的存款 并承擔(dān)賠償責(zé)任。并承擔(dān)賠償責(zé)任。法院審理后認為，法院審理后認為，B B銀行與銀行與A A公公 司惡意竄通，利用新貸款償還舊貸款，簽訂的借司惡意竄通，利用新貸款償還舊貸款，簽訂的借 款合同損害了保證人利益，款合同損害了保證人利益，C C公司不應(yīng)承擔(dān)保證責(zé)公

24、司不應(yīng)承擔(dān)保證責(zé) 任。任。B B銀行直接扣劃銀行直接扣劃C C公司帳戶款項，是侵權(quán)行為，公司帳戶款項，是侵權(quán)行為， 應(yīng)返還被扣劃的存款，賠償相應(yīng)的利息損失。應(yīng)返還被扣劃的存款，賠償相應(yīng)的利息損失。 （三）貸款的呆賬準備金（三）貸款的呆賬準備金 1 1、一般準備金：、一般準備金：按照按照貸款余額貸款余額的一定比例提取的一定比例提取 的貸款損失準備金。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照的貸款損失準備金。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照 貸款余額貸款余額1%1%計提計提的貸款呆賬準備金就相當(dāng)于一的貸款呆賬準備金就相當(dāng)于一 般準備金。般準備金。 2 2、專項準備金：按貸款分類結(jié)果，對各類貸款、專項準備金：按貸款分類結(jié)果，對

25、各類貸款 按不同比例提取按不同比例提取 3 3、特別準備金：按貸款組合的不同類別，如國、特別準備金：按貸款組合的不同類別，如國 家、行業(yè)、地區(qū)等提取家、行業(yè)、地區(qū)等提取 呆賬準備金總量專項呆賬準備金一般準備金呆賬準備金總量專項呆賬準備金一般準備金 中國中國 美國美國香港香港匈牙利匈牙利 正常正常0 0-1.50 0-1.50 00 0 關(guān)注關(guān)注2 5-102 5-102 20-100-10 次級次級25 20-3525 20-35252511-3011-30 可疑可疑50 50-7550 50-75757531-7031-70 損失損失100 100100 10010010071-10071-

26、100 專項呆賬準備金計提比例參考值（專項呆賬準備金計提比例參考值（% %） 補充：貸款撥備覆蓋率補充：貸款撥備覆蓋率 所謂所謂“撥備撥備”，是指銀行貸款損失準備和，是指銀行貸款損失準備和 銀行資產(chǎn)損失準備，撥備覆蓋率則是指所銀行資產(chǎn)損失準備，撥備覆蓋率則是指所 提取的準備金與銀行呆、壞賬的比率。提取的準備金與銀行呆、壞賬的比率。 計算公式計算公式 撥備覆蓋率撥備覆蓋率=(=(一般準備一般準備+ +專項準備專項準備+ +特種準特種準 備備)/()/(次級類貸款次級類貸款+ +可疑類貸款可疑類貸款+ +損失類貸損失類貸 款款) ) 舉例來講，某銀行貸款余額舉例來講，某銀行貸款余額100100億，

27、其中正常類億，其中正常類9090 億，關(guān)注類億，關(guān)注類2 2億，次級類億，次級類5 5億，可疑類億，可疑類2 2億，損失類億，損失類 1 1億，則其不良貸款率為億，則其不良貸款率為（5+2+15+2+1）/100=8%/100=8%。假設(shè)。假設(shè) 不計提特種準備，按照現(xiàn)行規(guī)定，首先應(yīng)當(dāng)計提不計提特種準備，按照現(xiàn)行規(guī)定，首先應(yīng)當(dāng)計提 貸款一般損失準備金貸款一般損失準備金= =1001001%=11%=1億億，然后按照規(guī)，然后按照規(guī) 定比例應(yīng)計提專項貸款損失準備：定比例應(yīng)計提專項貸款損失準備： 2 22%+52%+525%+225%+250%+150%+1100%=3.29100%=3.29億億。加

28、上一。加上一 般準備，準備金總額應(yīng)當(dāng)達到般準備，準備金總額應(yīng)當(dāng)達到4.294.29億元。假設(shè)這億元。假設(shè)這 家銀行真的按規(guī)定計提了家銀行真的按規(guī)定計提了4.294.29億元，則撥備覆蓋億元，則撥備覆蓋 率為率為4.29/4.29/（5+2+15+2+1）=53.63%=53.63%。 目前，對于一些銀行，中國銀監(jiān)會要求撥備覆蓋目前，對于一些銀行，中國銀監(jiān)會要求撥備覆蓋 率達到率達到150%150%，是比撥備充足（，是比撥備充足（100%100%）更審慎的要）更審慎的要 求。求。 六、我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀六、我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀 不良貸款的認定不良貸款的認定 19981998年以

29、前：年以前：“一逾兩呆一逾兩呆”，即，即19981998年以前逾年以前逾 期、呆滯、呆賬期、呆滯、呆賬 19981998年以后：次級、可疑、損失年以后：次級、可疑、損失 現(xiàn)狀現(xiàn)狀 通過國家注資、資產(chǎn)剝離和自身核銷，國有通過國家注資、資產(chǎn)剝離和自身核銷，國有 商業(yè)銀行不良貸款實現(xiàn)了商業(yè)銀行不良貸款實現(xiàn)了“雙降雙降”。 5.2 企業(yè)貸款企業(yè)貸款 對企業(yè)借款理由的分析對企業(yè)借款理由的分析 借款企業(yè)的信用分析借款企業(yè)的信用分析 企業(yè)貸款的定價企業(yè)貸款的定價 一、對一、對企業(yè)借款理由的分析企業(yè)借款理由的分析 （一）銀行貸款管理過程（一）銀行貸款管理過程 機會評估：機會評估：借款人符合本行要求嗎？借款人符

30、合本行要求嗎？ 初步分析：初步分析：借款人的特殊需要是什么？原因是什么？借款人的特殊需要是什么？原因是什么？ 還款來源分析：還款來源分析： 貸款包：主要優(yōu)缺點、貸款結(jié)構(gòu)和協(xié)議貸款包：主要優(yōu)缺點、貸款結(jié)構(gòu)和協(xié)議 貸款管理貸款管理 ：貸后檢查：貸后檢查 （二）企業(yè)借款理由的分析（二）企業(yè)借款理由的分析 1.1.銷售增長導(dǎo)致的借款銷售增長導(dǎo)致的借款 2.2.營業(yè)周期減慢引起的借款營業(yè)周期減慢引起的借款 3.3.固定資產(chǎn)購買引起的借款固定資產(chǎn)購買引起的借款 4.4.其他原因引起的借款其他原因引起的借款 資產(chǎn)增長（投資賬戶、遞延費用、預(yù)付費用）資產(chǎn)增長（投資賬戶、遞延費用、預(yù)付費用） 債務(wù)重組債務(wù)重組

31、低效營運低效營運 股息支出股息支出 二、二、借款企業(yè)的信用分析借款企業(yè)的信用分析 “銀行的基本職能是預(yù)測、承擔(dān)和管理銀行的基本職能是預(yù)測、承擔(dān)和管理 風(fēng)險。風(fēng)險。前美聯(lián)儲主席格林斯潘前美聯(lián)儲主席格林斯潘 如何管理風(fēng)險呢？如何管理風(fēng)險呢？事前防范、事中事前防范、事中 控制控制 信用分析目的：確定企業(yè)的未來還款信用分析目的：確定企業(yè)的未來還款 能力如何。能力如何。 貸款風(fēng)險管理要求在貸款協(xié)議外構(gòu)筑多貸款風(fēng)險管理要求在貸款協(xié)議外構(gòu)筑多 重安全保障。款至少要有兩三個資金來重安全保障。款至少要有兩三個資金來 源支持貸款。源支持貸款。 企業(yè)借款的信用分析企業(yè)借款的信用分析 企業(yè)還款能力企業(yè)還款能力 第一還

32、款來源第一還款來源 財務(wù)分析財務(wù)分析 第二還款來源第二還款來源 抵押擔(dān)保分析抵押擔(dān)保分析 非財務(wù)因非財務(wù)因 素分析素分析 經(jīng)營活動經(jīng)營活動 現(xiàn)金凈流現(xiàn)金凈流 量量 投資活 投資活 動動 現(xiàn)金凈流現(xiàn)金凈流 量量 籌資活動籌資活動 現(xiàn)金凈流現(xiàn)金凈流 量量 盈利盈利 能力能力 營運營運 能力能力 償債償債 能力能力 現(xiàn)金流現(xiàn)金流 量量 分分 析析 財財 務(wù)務(wù) 分分 析析 第一還款來第一還款來 源源 還還 款款 能能 力力 還款可能性還款可能性 擔(dān)保擔(dān)保抵押抵押 信用支持信用支持 第二還款來第二還款來 源源 法律責(zé)法律責(zé) 任任 還款意還款意 愿愿 銀行管銀行管 理理 非財務(wù)因素非財務(wù)因素 企業(yè)還款能力

33、圖示企業(yè)還款能力圖示 借款企業(yè)的信用分析的內(nèi)容借款企業(yè)的信用分析的內(nèi)容 對借款企業(yè)的財務(wù)分析對借款企業(yè)的財務(wù)分析 對借款企業(yè)的現(xiàn)金流量分析對借款企業(yè)的現(xiàn)金流量分析 借款企業(yè)的擔(dān)保分析借款企業(yè)的擔(dān)保分析 借款企業(yè)的非財務(wù)因素分析借款企業(yè)的非財務(wù)因素分析 （一）對借款企業(yè)的財務(wù)分析（一）對借款企業(yè)的財務(wù)分析 1 1、審查借款人的損益表、審查借款人的損益表(P136)(P136) 分析借款人的盈利能力分析借款人的盈利能力 2 2、審查借款人的資產(chǎn)負債表、審查借款人的資產(chǎn)負債表 （1 1）營運效率）營運效率 （2 2）杠桿比率）杠桿比率 （3 3）流動比率）流動比率 （二）對借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析（二

34、）對借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析 現(xiàn)金流量的內(nèi)容：現(xiàn)金流量的內(nèi)容： 1、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量； 2、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量； 3、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。 （三）借款企業(yè)的擔(dān)保分析（三）借款企業(yè)的擔(dān)保分析 1 1、貸款擔(dān)保的種類、貸款擔(dān)保的種類 抵押抵押 質(zhì)押質(zhì)押 保證保證 附屬合同附屬合同 2 2、貸款擔(dān)保的管理、貸款擔(dān)保的管理 抵押、質(zhì)押的管理抵押、質(zhì)押的管理 保證的管理保證的管理 對抵押和質(zhì)押的管理對抵押和質(zhì)押的管理 一是銀行對抵押物的占有和控制情況。為此，一是銀行對抵押物的占有和控制情況。為此， 銀行應(yīng)要求對抵押

35、物進行合法登記，建立安銀行應(yīng)要求對抵押物進行合法登記，建立安 全保管措施，對抵押物進行定期估價，為抵全保管措施，對抵押物進行定期估價，為抵 押物投保等。押物投保等。 二是抵押物的流動性。二是抵押物的流動性。 三是抵押物的價值評估。三是抵押物的價值評估。 四是抵押物的變現(xiàn)價值。四是抵押物的變現(xiàn)價值。 五是抵押率。這是指貸款金額與抵押物價值五是抵押率。這是指貸款金額與抵押物價值 之比，反映了第二還款來源的保障程度。抵之比，反映了第二還款來源的保障程度。抵 押率低說明銀行對貸款比較謹慎，反之則比押率低說明銀行對貸款比較謹慎，反之則比 較寬松。較寬松。 對保證的管理對保證的管理 一是保證人的資格。一是

36、保證人的資格。 二是保證人的財務(wù)實力。二是保證人的財務(wù)實力。 三是保證人的保證意愿。三是保證人的保證意愿。 四是保證人與借款人之間的關(guān)系。四是保證人與借款人之間的關(guān)系。 五是保證的法律責(zé)任。五是保證的法律責(zé)任。 （四）借款企業(yè)的非財務(wù)因素分析（四）借款企業(yè)的非財務(wù)因素分析 借款人所處的行業(yè)、經(jīng)營特征、管理方借款人所處的行業(yè)、經(jīng)營特征、管理方 式、還款意愿、其他因素等。式、還款意愿、其他因素等。 借款人行業(yè)風(fēng)險的判斷（表借款人行業(yè)風(fēng)險的判斷（表6 66 6） 借款人經(jīng)營風(fēng)險的評估（表借款人經(jīng)營風(fēng)險的評估（表6 67 7） 三、三、企業(yè)貸款的定價企業(yè)貸款的定價 貸款定價的原則貸款定價的原則 貸款定

37、價應(yīng)考慮的因素貸款定價應(yīng)考慮的因素 貸款價格的構(gòu)成貸款價格的構(gòu)成 貸款定價方法貸款定價方法 （一）貸款定價的原則（一）貸款定價的原則 1 1、利潤最大化原則、利潤最大化原則 2 2、擴大市場份額原則、擴大市場份額原則 3 3、保證貸款安全原則、保證貸款安全原則 二、貸款定價應(yīng)考慮的因素二、貸款定價應(yīng)考慮的因素 貸款成本貸款成本 基準利率基準利率 貸款的預(yù)期利潤（目標收益率）貸款的預(yù)期利潤（目標收益率） 貸款的風(fēng)險程度貸款的風(fēng)險程度 借款人的資信狀況及與銀行的關(guān)系借款人的資信狀況及與銀行的關(guān)系 信貸資金的供求狀況信貸資金的供求狀況 預(yù)期的通貨膨脹率預(yù)期的通貨膨脹率 （三）貸款價格的構(gòu)成（三）貸款

38、價格的構(gòu)成 貸款利率貸款利率 承諾費承諾費 補償余額補償余額 隱含價格隱含價格 （四）貸款定價方法（四）貸款定價方法 1 1、成本加成貸款定價法、成本加成貸款定價法 2 2、價格領(lǐng)導(dǎo)模型定價法、價格領(lǐng)導(dǎo)模型定價法 3 3、成本收益定價法成本收益定價法 貸款利率貸款利率 資金成本率資金成本率 管理成本率管理成本率 風(fēng)險成本率風(fēng)險成本率 合理利潤率合理利潤率 是貸款價格的主體是貸款價格的主體 我國銀行貸款利率的確定我國銀行貸款利率的確定 我國銀行的貸款利率實行有管理的浮動利率。我國銀行的貸款利率實行有管理的浮動利率。 20042004年，央行放開了銀行貸款利率浮動范圍，對年，央行放開了銀行貸款利率

39、浮動范圍，對 銀行貸款利率上限不再做限定，下限為銀行貸款利率上限不再做限定，下限為0.90.9倍基準倍基準 利率。不過對信用社貸款利率仍有上限限制，要利率。不過對信用社貸款利率仍有上限限制，要 求信用社貸款利率上限不得高于求信用社貸款利率上限不得高于2.32.3倍基準利率。倍基準利率。 20122012年年6 6月月8 8日存貸款利率調(diào)整，將金融機構(gòu)貸款日存貸款利率調(diào)整，將金融機構(gòu)貸款 利率浮動區(qū)間的下限調(diào)整為基準利率的利率浮動區(qū)間的下限調(diào)整為基準利率的0.80.8倍。倍。 5.3 個人消費貸款個人消費貸款 個人貸款概述個人貸款概述 個人貸款的信用評估個人貸款的信用評估 個人貸款的定價個人貸款

40、的定價 個人住房貸款個人住房貸款 個人綜合消費貸款個人綜合消費貸款 信用卡透支信用卡透支 一、個人貸款概述一、個人貸款概述 （一）（一）個人貸款的概念個人貸款的概念 1 1、一般定義：、一般定義：是指銀行等金融機構(gòu)為滿足個是指銀行等金融機構(gòu)為滿足個 人特定的消費目的而發(fā)放的貸款。人特定的消費目的而發(fā)放的貸款。 2 2、廣義定義：、廣義定義：所有與個人物質(zhì)生活消費相關(guān)所有與個人物質(zhì)生活消費相關(guān) 的貸款，例如住房、汽車、信用卡、助學(xué)的貸款，例如住房、汽車、信用卡、助學(xué) 等。等。 3 3、狹義定義：、狹義定義：主要指利用信用卡進行的短期、主要指利用信用卡進行的短期、 日常消費貸款。日常消費貸款。 （

41、二）個人貸款產(chǎn)生的基礎(chǔ)（二）個人貸款產(chǎn)生的基礎(chǔ) 1 1、經(jīng)濟基礎(chǔ)、經(jīng)濟基礎(chǔ) 經(jīng)濟發(fā)達，買方市場形成經(jīng)濟發(fā)達，買方市場形成 2 2、金融基礎(chǔ)、金融基礎(chǔ) 銀行業(yè)發(fā)達，資金充裕銀行業(yè)發(fā)達，資金充裕 3 3、理論基礎(chǔ)、理論基礎(chǔ) 生命周期消費理論生命周期消費理論 恒久性收入恒久性收入 長期消費長期消費 （三）（三）個人貸款對個人貸款對商業(yè)銀行的意義商業(yè)銀行的意義 1 1、改善銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營風(fēng)險、改善銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營風(fēng)險 2 2、新的利潤增長點、新的利潤增長點 3 3、提高競爭力、提高競爭力 （四）（四）個人貸款的種類個人貸款的種類 一般分類一般分類 1 1、居民住宅抵押貸款、居民住宅抵押貸

42、款 2 2、非住宅貸款、非住宅貸款 主要包括汽車貸款、耐用消費品貸款、主要包括汽車貸款、耐用消費品貸款、 教育貸款和旅游貸款等。教育貸款和旅游貸款等。 3 3、信用卡貸款、信用卡貸款 我國消費信貸的主要種類我國消費信貸的主要種類 1 1、住房類、住房類 住房按揭貸款住房按揭貸款 個人住房貸款個人住房貸款 個人住房公積金貸款個人住房公積金貸款 住房裝修貸款住房裝修貸款 住房組合貸款住房組合貸款 個人商用房貸款個人商用房貸款 2 2、汽車消費貸款、汽車消費貸款 3 3、教育類、教育類 國家助學(xué)貸款國家助學(xué)貸款 經(jīng)營性助學(xué)貸款經(jīng)營性助學(xué)貸款 再學(xué)習(xí)貸款再學(xué)習(xí)貸款 留學(xué)貸款留學(xué)貸款 4 4、其他類、其他類 信用卡信用卡 個人大額耐用消費品貸款個人大額耐用消費品貸款 個人綜合消費貸款個人綜合消費貸款 旅游貸款旅游貸款 助業(yè)貸款助業(yè)貸款 農(nóng)用物資、農(nóng)機貸款農(nóng)用物資、農(nóng)機貸款 （五）（五）個人貸款的特點個人貸款的特點 1. 1. 高風(fēng)險性高風(fēng)險性 2. 2. 高收益性高收益性 3. 3. 周期性（長期性）周期性（長期性） 4. 4. 利率不敏感性利率不敏感性 （六）（六）個人貸款的風(fēng)險控制個人貸款的風(fēng)險控制 1 1、使用個人信用系統(tǒng)、使用個人信用系統(tǒng) 2 2、選擇合適的合作機構(gòu)、選擇合適的合作機構(gòu) 3 3、實行五級分類管理、實行五級分類管理 4 4、貸后監(jiān)測和檢查、貸后監(jiān)測