[最新]論文 范文【 精品】淺談我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控

1、最新實(shí)用范文 精品文檔 論文文獻(xiàn)淺談我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控淺談我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控 【摘要】商業(yè)銀行是各個(gè)國(guó)家的金融體系的主體，在我國(guó)尤其如此。在我國(guó)這樣一個(gè)直接融資的市場(chǎng)不是很發(fā)達(dá)，大部分的企業(yè)融資都要依靠銀行系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)。此外，政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)控制能力也十分強(qiáng)勁，可以說(shuō)商業(yè)銀行，特別是國(guó)有的大型商業(yè)銀行以及全國(guó)性的規(guī)模以上的股份制商業(yè)銀行在整個(gè)金融體系中占有核心的地位。而一個(gè)國(guó)家的金融系統(tǒng)又是整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的中心。由此可以看來(lái)商業(yè)銀行在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的舉足輕重的作用。反過(guò)來(lái)看，也是如此如果我國(guó)的銀行業(yè)出現(xiàn)了危機(jī)對(duì)我國(guó)整體的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行而言就是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)可不不審慎視之。

2、因此要對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理做一個(gè)系統(tǒng)的分析。 【關(guān)鍵詞】信用風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)控制度建設(shè) 一、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理的意義 伴隨著中國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化發(fā)展，在市場(chǎng)不斷成熟的過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)作為一種市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的必然產(chǎn)物，也不斷涌現(xiàn)出來(lái)，同時(shí)也必然影響的居于整個(gè)經(jīng)濟(jì)中心地位的商業(yè)銀行體系?？梢哉f(shuō)，在商業(yè)銀行體系中逐漸積累起來(lái)各種各樣的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，在改革開(kāi)發(fā)之前的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代這種現(xiàn)象是完全不可理解的。銀行從某種意義上講就是一種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)。 對(duì)銀行而言，風(fēng)險(xiǎn)就是對(duì)其業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響的事件、行為和環(huán)境等等這些不確定性，而對(duì)這種不確定性進(jìn)行調(diào)節(jié)和駕馭的能力就是風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理并不是

3、要完全的消除風(fēng)險(xiǎn)，而是通過(guò)對(duì)未來(lái)種種不確定性的預(yù)測(cè)和分析，采取相應(yīng)的有效措施，以降低決策錯(cuò)誤的概率、避免發(fā)生損失。 全球性的金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，國(guó)內(nèi)外的實(shí)體經(jīng)濟(jì)持續(xù)下滑。實(shí)體經(jīng)濟(jì)的不景氣必然意味著各類型的企業(yè)的經(jīng)營(yíng)困境。因此就會(huì)進(jìn)一步影響到銀行體系的資產(chǎn)質(zhì)量，從另一個(gè)角度講實(shí)體經(jīng)濟(jì)的萎縮強(qiáng)力地考驗(yàn)著銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。例如現(xiàn)在的地方政府的債務(wù)問(wèn)題，鋼鐵、化工等傳統(tǒng)行業(yè)的產(chǎn)能過(guò)剩問(wèn)題，房地產(chǎn)業(yè)的調(diào)控壓力等等都會(huì)構(gòu)成商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理壓力。除了信用風(fēng)險(xiǎn)以外，最近一段時(shí)期隨著大型商業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)管理層的更替，集中暴露出一些銀行從業(yè)人員的違法違規(guī)的行為，這其中有領(lǐng)導(dǎo)層也有基層職員。這些問(wèn)題都暴露出來(lái)我

4、國(guó)的商業(yè)銀行在內(nèi)部控制上的漏洞。這些漏洞必然會(huì)給整個(gè)銀行系統(tǒng)帶了操作上的風(fēng)險(xiǎn)。因此可以說(shuō)現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)環(huán)境是真正考驗(yàn)各個(gè)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力的時(shí)候。風(fēng)險(xiǎn)控制在現(xiàn)在以及以后較長(zhǎng)一段時(shí)期應(yīng)該作為各個(gè)商業(yè)銀行的中心關(guān)注點(diǎn)。 二、商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)分類 1.信用風(fēng)險(xiǎn)。所謂的信用風(fēng)險(xiǎn)就是指銀行的對(duì)外貸款，在到期時(shí)或者到期后沒(méi)有償還貸款本金和利息，或者是另外的情況，因?yàn)榻杩钫叩男庞迷u(píng)級(jí)的下降給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。在這方面，我國(guó)的商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)信用主要分為道德風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)兩類。 2.流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行將面臨市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)或是現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，前者是由于市場(chǎng)交易不足而無(wú)法按照當(dāng)前交易價(jià)值進(jìn)行交易所造成，后

5、者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要，迫使機(jī)構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失的風(fēng)險(xiǎn)。目前上述特點(diǎn)還未出現(xiàn)過(guò)問(wèn)題，但是隨著我國(guó)的商業(yè)銀行逐步走向獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧型的真正意義上的企業(yè)，流動(dòng)性的危機(jī)出現(xiàn)的幾率在逐漸加大。 3.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。主要是指由銀行自身經(jīng)營(yíng)管理方面存在的問(wèn)題而形成的風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，商業(yè)銀行內(nèi)控制度盡管有所加強(qiáng)，但受利益驅(qū)動(dòng)和相關(guān)管理人員能力、素質(zhì)的影響，經(jīng)營(yíng)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)管理控制能力呈現(xiàn)出脫節(jié)、不匹配的情況。尤其是其中的操作風(fēng)險(xiǎn)更應(yīng)該引起特別的注意。例如業(yè)務(wù)人員操作失誤、銀行內(nèi)外勾結(jié)、流程執(zhí)行不嚴(yán)格、系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞、外部欺詐、突發(fā)外部事件等。這類是一種最容易出問(wèn)題，也

6、是最急切解決也是最直接的風(fēng)險(xiǎn)。 三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題 我們的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)雖然經(jīng)歷了一個(gè)十分快速發(fā)展的時(shí)期，然而還是處在不太成熟的時(shí)期，多少還留有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的影子。尤其是在事關(guān)國(guó)計(jì)民生和整體國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展的銀行業(yè)，政府必然會(huì)在這個(gè)系統(tǒng)之中保留有相當(dāng)程度的影響力。因此，我國(guó)的商業(yè)銀行不僅同絕大多數(shù)國(guó)外商業(yè)銀行一樣面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等，更面臨著一些相對(duì)來(lái)說(shuō)特有的風(fēng)險(xiǎn)。 1.我國(guó)的商業(yè)銀行在信貸管理方面，缺乏科學(xué)、完善的權(quán)力分配制度和相應(yīng)責(zé)任追究制度。權(quán)力分配制度的缺陷主要是指目前我國(guó)的商業(yè)銀行在對(duì)外放款的權(quán)力分配的根據(jù)基本上就是按行政級(jí)別劃分的，而沒(méi)有考慮放款主體的風(fēng)險(xiǎn)管理能力

7、。也就是說(shuō)在分配放款權(quán)力時(shí)沒(méi)有考慮其風(fēng)險(xiǎn)管控的能力，這是造成大部分不良貸款的根本原因。相應(yīng)的責(zé)任追究機(jī)制和處罰制度的缺失也是其中重要的一個(gè)因素。在缺乏懲罰機(jī)制的情況下，難免會(huì)造成部分員工甚至是領(lǐng)導(dǎo)干部利用自身職務(wù)之便以權(quán)謀私，觸發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。 2.我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體系中缺少一個(gè)能夠得到公信力的信用評(píng)價(jià)體系。信用環(huán)境對(duì)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)的控制具有基礎(chǔ)性的作用。如果缺乏這樣一個(gè)信用環(huán)境不僅會(huì)影響商業(yè)銀行在對(duì)外貸款時(shí)的信用判斷。同時(shí)也會(huì)造成社會(huì)大眾不重視信用的局面，由此信用違約也就肆無(wú)忌憚了，從而增加了商業(yè)銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)尚處于起步階段，大多數(shù)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的影響力

8、不大，遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)到讓社會(huì)各界重視的程度。 3.我國(guó)的銀行信息披露制度還不完善。由于銀行體系在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體系中占有十分特殊的地位，所以銀行體系的經(jīng)營(yíng)監(jiān)管情況關(guān)系重大，對(duì)經(jīng)濟(jì)體中的其他行業(yè)有著十分重要的影響。因此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)，投資者，甚至是企業(yè)家，社會(huì)大眾都與銀行體系的經(jīng)營(yíng)狀況息息相關(guān)。所以必然存在著對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的信息披露要求。一直以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行的信息披露的透明度與國(guó)際通行標(biāo)準(zhǔn)有較大差距，特別是國(guó)有銀行領(lǐng)域有不少信息披露的“禁區(qū)”，公眾應(yīng)享有的對(duì)商業(yè)銀行的信息權(quán)利沒(méi)有受到應(yīng)有的重視。如果這種現(xiàn)象持續(xù)下去的話，就可能使風(fēng)險(xiǎn)逐步在銀行系統(tǒng)積累起來(lái)而外界對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)毫無(wú)預(yù)期。一旦這些風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)起來(lái)，其后果

9、就是災(zāi)難性的。如果信息披露工作做得好的話，就可以使風(fēng)險(xiǎn)在大家都提前有心里準(zhǔn)備的情況下得以處理，即便造成損失也不至于形成十分惡劣的結(jié)果。另一方面，在披露對(duì)象上我國(guó)的商業(yè)銀行也要逐步擴(kuò)大，即由目前的只對(duì)政府監(jiān)管部門(mén)報(bào)送，逐步過(guò)渡到向投資者、重要債權(quán)人、銀行利益攸關(guān)各方發(fā)布，直至最后向社會(huì)大眾信息公布。這些信息披露的渠道也應(yīng)該多樣化、便利化、經(jīng)常化。 四、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的方法 從理論上講，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的處置的重點(diǎn)在于風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)之前的事前防范上。如果風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)出現(xiàn)了，就必然會(huì)帶來(lái)不利的后果，這個(gè)時(shí)候的風(fēng)險(xiǎn)管理就失去了意義。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理的側(cè)重點(diǎn)就在于防止風(fēng)險(xiǎn)的形成，把風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃狀態(tài)。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角上來(lái)看

10、，防患于未然的代價(jià)最小，成效也最明顯。具體的風(fēng)險(xiǎn)管理方法主要有三種既是：規(guī)避，轉(zhuǎn)嫁和分散。 1.規(guī)避。這種方法是指商業(yè)銀行的管理者在綜合考察風(fēng)險(xiǎn)之后，主動(dòng)放棄或是拒絕承擔(dān)某種類型的風(fēng)險(xiǎn)。這是一種相對(duì)被動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制方式，在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也意味著失去了風(fēng)險(xiǎn)收益。但是，如果與其所能帶來(lái)的利益相比，風(fēng)險(xiǎn)很大，一旦風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)將帶來(lái)極為嚴(yán)重的后果，銀行很難承擔(dān)時(shí)，這一措施還是十分必要的。商業(yè)銀行必須在利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)之間做著審慎的平衡。 2.轉(zhuǎn)嫁。這種方法是通過(guò)各種風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的交易活動(dòng)把可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他愿意承擔(dān)這種風(fēng)險(xiǎn)的主體。其中最常見(jiàn)的方法就是擔(dān)保，有擔(dān)保的放款把本由銀行承擔(dān)的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保人。

11、然而用擔(dān)保的方法來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，其效果好壞取決于擔(dān)保人的資信，如果擔(dān)保人與借款客戶的資信水平同樣差，那么擔(dān)保也就沒(méi)有意義了。此外，在金融市場(chǎng)比較發(fā)達(dá)的國(guó)家，商業(yè)銀行還可以利用票據(jù)、債券、股票等直接融資市場(chǎng)，通過(guò)資產(chǎn)證券化來(lái)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。這種方法的實(shí)現(xiàn)往往需要借助一些金融衍生工具。 3.分散。證券投資的資產(chǎn)組合選擇理論和馬柯維茨模型是風(fēng)險(xiǎn)分散的經(jīng)典理論，這些理論不僅適用于證券投資，更重要的是他們提出來(lái)風(fēng)險(xiǎn)分散的基本原理，這對(duì)商業(yè)銀行分散風(fēng)險(xiǎn)也同樣適合。這種風(fēng)險(xiǎn)分散的最通俗表達(dá)就是“不要將全部雞蛋放在一個(gè)籃子里”。也就是說(shuō)商業(yè)銀行在投放貸款是，所選擇的行業(yè)應(yīng)該由不相關(guān)或負(fù)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)組成，才能有效地實(shí)

12、現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的分散，才能確保風(fēng)險(xiǎn)不在同一個(gè)時(shí)點(diǎn)上集中爆發(fā)。 五、提高我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的建議 1.商業(yè)銀行的信用制度建設(shè)。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度不斷完善，風(fēng)險(xiǎn)管理水平也不斷提高。但是，如果與國(guó)際上先進(jìn)的，經(jīng)營(yíng)了很長(zhǎng)一段時(shí)期的商業(yè)銀行相比仍有很大的差距。進(jìn)一個(gè)時(shí)期連連暴露出來(lái)的商業(yè)銀行違規(guī)案件就是明顯的例證。要建立起全面的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)該將風(fēng)險(xiǎn)管理同傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)放在同等重要的位置。并且要同其他的制度建設(shè)統(tǒng)籌起來(lái)考慮，依照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核算，根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進(jìn)行控制和管理。把風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)同對(duì)外信用貸款的權(quán)利結(jié)合起來(lái)，讓風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)的單位擁有更大的放

13、貸權(quán)力。風(fēng)險(xiǎn)控制不達(dá)標(biāo)的就要相對(duì)限制其信用貸款的權(quán)力。這樣就可以讓貸款能通過(guò)更有能力識(shí)別和管控風(fēng)險(xiǎn)的人帶出去，從源頭上規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。 2.商業(yè)銀行的信息制度建設(shè)。商業(yè)銀行系統(tǒng)制度建設(shè)中還應(yīng)該建立起來(lái)的是商業(yè)銀行所需的信用信息收集和應(yīng)用制度的建設(shè)。這些信用信息是商業(yè)銀行對(duì)外評(píng)價(jià)其信用水平的憑證，在對(duì)外分散和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)時(shí)這些信息是首要的決策基礎(chǔ)。當(dāng)前，我國(guó)各商業(yè)銀行還沒(méi)有形成建立企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù)的理念，而且人民銀行體系建立起來(lái)的的信貸登記咨詢系統(tǒng)所登記的企業(yè)信用信息不僅不全面而且可用性不強(qiáng)。所以，必須要加強(qiáng)商業(yè)銀行的信貸數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)客戶資料的無(wú)限期保存制度，建立企業(yè)和個(gè)人征信制度和對(duì)信用違約

14、行為的法律懲戒制度，形成一個(gè)完整的商業(yè)銀行信用管理數(shù)據(jù)系統(tǒng)。在新巴塞爾資本協(xié)議的框架要求下，借鑒國(guó)際銀行業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，從風(fēng)險(xiǎn)組織流程、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等方面，建立科學(xué)的、符合國(guó)際銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和評(píng)價(jià)預(yù)警系統(tǒng)，進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和評(píng)估，全面系統(tǒng)地為風(fēng)險(xiǎn)管理提供決策依據(jù)。 3.相關(guān)的法律制度建設(shè)。在建立風(fēng)險(xiǎn)控制制度的同時(shí)必須要建立起相應(yīng)的法律法規(guī)。沒(méi)有相適應(yīng)的懲罰機(jī)制，任何制度都難以實(shí)行。因此，在風(fēng)險(xiǎn)控制制度的建設(shè)中必不可少的就是風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任的落實(shí)和追究。應(yīng)該把風(fēng)險(xiǎn)控制的指標(biāo)同干部、職工的任命，錄用，升遷，降職，薪酬，獎(jiǎng)金等掛起鉤來(lái)。一定要讓風(fēng)控責(zé)任落實(shí)到每一位員工和干部的頭上，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)則要徹底追究這些人的風(fēng)控責(zé)任。同時(shí)，還應(yīng)該建立起一套良好的銀行風(fēng)控文化環(huán)境。讓銀行全體員工真正把倫理道德、銀行的發(fā)展目標(biāo)作為自己的行為準(zhǔn)則，自覺(jué)自愿地遵守商業(yè)銀行體系的風(fēng)控指標(biāo)的要求。 4.信息披露制度建設(shè)。我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)以現(xiàn)有的信息披露規(guī)定為基礎(chǔ)，積極借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，制定出最適合我國(guó)需要的披露標(biāo)準(zhǔn)。在建設(shè)信息披露制度的時(shí)候，政府應(yīng)該提倡強(qiáng)制和自愿相結(jié)合的原則，鼓勵(lì)自愿披露。對(duì)于不同的銀行應(yīng)該設(shè)立幾個(gè)不同的信息披露標(biāo)準(zhǔn)，各類銀行必須達(dá)到其所在檔次的