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1、信用社(銀行)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)驗(yàn)收工作方案本次信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)驗(yàn)收工作分二個(gè)階段開(kāi)展,第一階段是以縣為單位,由縣(市、區(qū))聯(lián)社(含合作銀行,下同)對(duì)本縣所有基層信用社五級(jí)分類(lèi)工作進(jìn)行驗(yàn)收;第二階段是以設(shè)區(qū)市為單位,由省聯(lián)社各辦事處牽頭,從各縣抽調(diào)人員組成若干驗(yàn)收小組,對(duì)本市各聯(lián)社的五級(jí)分類(lèi)工作進(jìn)行驗(yàn)收。此外,省聯(lián)社視具體情況重點(diǎn)抽查部分聯(lián)社五級(jí)分類(lèi)工作情況。一、驗(yàn)收時(shí)間第一階段:驗(yàn)收時(shí)間為今年7月10日-8月20日。各縣(市、區(qū))聯(lián)社將各基層社(部)驗(yàn)收結(jié)果即驗(yàn)收得分和綜合等級(jí)匯總,于8月30日前報(bào)市辦,市辦匯總后于9月15日前報(bào)省聯(lián)社。第二階段:驗(yàn)收時(shí)間為今年8月20日-9月30日。
2、各市辦將各縣(市、區(qū))聯(lián)社驗(yàn)收結(jié)果即驗(yàn)收得分和綜合等級(jí)匯總,于10月15日前報(bào)省聯(lián)社。二、驗(yàn)收時(shí)點(diǎn)驗(yàn)收時(shí)點(diǎn)為截止今年6月30日表內(nèi)、表外信貸資產(chǎn)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)貸款)分類(lèi)情況。三、驗(yàn)收辦法第一階段:各縣(市、區(qū))聯(lián)社要成立多個(gè)考核驗(yàn)收小組,由主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。按xx省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)實(shí)施辦法對(duì)轄內(nèi)所有基層信用社、營(yíng)業(yè)部(以基層社為單位,分社并入本社,下同)的分類(lèi)認(rèn)定工作進(jìn)行驗(yàn)收。可采取以下方式驗(yàn)收:調(diào)查問(wèn)卷、談話詢問(wèn)、查看會(huì)議記錄、貸款抽樣等。其中對(duì)基層信用社貸款抽樣比例,法人貸款抽樣比例不得低于法人貸款筆數(shù)和余額的40%,對(duì)自然人貸款抽樣比例不得低于自然人貸款筆數(shù)和余額的20%。第二
3、階段:省聯(lián)社辦事處牽頭,從各縣抽調(diào)人員組成若干驗(yàn)收小組,對(duì)各聯(lián)社的五級(jí)分類(lèi)工作進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收組對(duì)各聯(lián)社的網(wǎng)點(diǎn)抽查面不低于30%(營(yíng)業(yè)部必查)。對(duì)抽查社法人貸款抽樣比例不得低于法人貸款余額的40%,對(duì)抽查社自然人貸款抽樣比例不得低于自然人貸款余額的20%。驗(yàn)收小組對(duì)抽查的每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行驗(yàn)收評(píng)分,然后將每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的得分進(jìn)行平均即為聯(lián)社的驗(yàn)收得分。四、綜合等級(jí)此次農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)驗(yàn)收綜合等級(jí)分四個(gè)級(jí)別:綜合得分在85分(含)以上的評(píng)為優(yōu)秀、綜合得分在70分至84分的評(píng)為良好,綜合得分在60分至69分的評(píng)為合格,綜合得分在59分(含)以下的評(píng)為不合格。五、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)(一)有關(guān)人員對(duì)貸款五級(jí)分類(lèi)知識(shí)
4、掌握情況(主要考察有關(guān)人員對(duì)中國(guó)人民銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)印發(fā)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引(銀監(jiān)發(fā)200623號(hào))、xx省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)實(shí)施辦法以及農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類(lèi)操作手冊(cè)等有關(guān)內(nèi)容掌握情況)(8分)1、信用社主任、副主任掌握情況占2分信用社主任、副主任熟練掌握貸款分類(lèi)相關(guān)知識(shí)的得2分,基本掌握得1分,沒(méi)有掌握或掌握較差的不得分。2、貸款分類(lèi)具體經(jīng)辦人員掌握情況占4分經(jīng)辦人員熟練掌握分類(lèi)相關(guān)知識(shí)的得4分,基本掌握的得2-3分,沒(méi)有掌握或掌握較差的得0-1分。3、主辦會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)等其他相關(guān)人員對(duì)分類(lèi)有關(guān)知識(shí)掌握情況占2分上述人員熟練
5、掌握的得2分,基本掌握的得1分,沒(méi)有掌握或掌握較差的不得分。(二)是否按規(guī)定將表內(nèi)外各類(lèi)信貸資產(chǎn)納入分類(lèi)范圍(5分)各聯(lián)社或基層信用社能夠按規(guī)定要求將表內(nèi)外各類(lèi)信貸資產(chǎn)納入分類(lèi)范圍的(信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)余額應(yīng)與會(huì)計(jì)帳相等)得5分,否則不得分。(三)信貸資產(chǎn)分類(lèi)是否符合要求,分類(lèi)認(rèn)定結(jié)果是否準(zhǔn)確、規(guī)范、客觀、真實(shí)(43分)1、信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)是否按時(shí)完成(5分)此次信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作能夠在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)完成的得5分,否則不得分。2、分類(lèi)認(rèn)定過(guò)程中是否嚴(yán)格按照核心定義和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行資產(chǎn)分類(lèi)(8分)(1)企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款能夠嚴(yán)格按照核心定義和分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)分類(lèi)的,得2分,存在偏差的,視偏差程度得1
6、分或不得分。(2)自然人一般農(nóng)戶貸款、信用卡透支、住房按揭貸款和汽車(chē)貸款能夠嚴(yán)格按照核心定義前提下采用矩陣分類(lèi)的,得2分,存在偏差的,視偏差程度得1分或不得分。(3)表外業(yè)務(wù)能按規(guī)定的要求分類(lèi)的得2分,存在偏差的,視偏差程度得1分或不得分。(4)特殊貸款能按規(guī)定的要求分類(lèi)的得2分,存在偏差的,視偏差程度得1分或不得分。3、五級(jí)分類(lèi)結(jié)果偏離情況(30分)抽查的貸款中正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失類(lèi)貸款的偏離情況考評(píng)分?jǐn)?shù)各為6分,總分30分。偏離度5%(含)以上的不得分,4%(含)-5%的得2分,3%(含)-4%的得3分,2%(含)-3%的得4分,1%(含)-2%的得5分,1%以下的得6分。(偏離度
7、是抽查貸款中驗(yàn)收小組認(rèn)定的各類(lèi)別占比與抽查貸款中信用社認(rèn)定的對(duì)應(yīng)類(lèi)別占比差額的絕對(duì)值,如抽查貸款中驗(yàn)收小組認(rèn)定的關(guān)注類(lèi)貸款占比為82%,信用社認(rèn)定的關(guān)注類(lèi)貸款占比為85%,則偏離度為3%) (四)分類(lèi)方法是否合規(guī)(6分)1、財(cái)務(wù)和現(xiàn)金流量指標(biāo)計(jì)算準(zhǔn)確的得2分,大部分準(zhǔn)確的得1分,計(jì)算不準(zhǔn)確的不得分。2、非財(cái)務(wù)分析理由充分的得2分,不夠充分的視分析情況得1分或者不得分。 3、擔(dān)保分析真實(shí)完整的得2分,相對(duì)真實(shí)完整的得1分,不真實(shí)完整的不得分。(五)分類(lèi)程序是否合規(guī)(8分)1、信用社有成立分類(lèi)認(rèn)定小組的得1分,未成立的不得分。2、信貸經(jīng)辦人員按要求進(jìn)行初分的得3分,未按要求做好初分工作的視工作情況
8、得1-2分或不得分。3、分類(lèi)過(guò)程中有進(jìn)行分類(lèi)小組討論的得2分,未進(jìn)行分類(lèi)小組討論的不得分。4、分類(lèi)符合程序和權(quán)限規(guī)定的得2分,否則不得分。(六)分類(lèi)檔案是否完整規(guī)范,分類(lèi)文稿是否填寫(xiě)規(guī)范(26分)1、分類(lèi)檔案資料是否按規(guī)定要求收集,是否完整(6分)分類(lèi)檔案資料按規(guī)定要求收集完整的得6分,不完整的視漏缺情況得1-5分。2、分類(lèi)工作底稿是否完整、規(guī)范(6分)(1)分類(lèi)工作底稿(1)完整、規(guī)范的得3分,不完整的視情況得1-2分或不得分。(2)分類(lèi)工作底稿(2)或(3)完整、規(guī)范的得3分,不完整的視情況得1-2分或不得分。3、分類(lèi)認(rèn)定表填寫(xiě)是否完整規(guī)范(8分)(1)認(rèn)定表各項(xiàng)目、要素填寫(xiě)完整規(guī)范的得3
9、分,不夠完整不規(guī)范的得1-2分或不得分。(2)認(rèn)定表簽字、蓋章規(guī)范的得1分,否則不得分。(3)認(rèn)定表使用符合規(guī)定的得1分,否則不得分(4)初分理由充分、規(guī)范的得3分,初分理由不充分或不規(guī)范的得1-2分或不得分。4、認(rèn)定會(huì)議記錄內(nèi)容是否完整規(guī)范(6分)(1)分類(lèi)認(rèn)定會(huì)議記錄內(nèi)容完整、詳實(shí)的得3分,不夠完整、詳實(shí)的視情況得1-2分或不得分(2)會(huì)議記錄按規(guī)定經(jīng)過(guò)有關(guān)人員核簽的得3分,未核簽的不得分(七)統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送是否準(zhǔn)確、及時(shí),臺(tái)賬登記是否及時(shí)、完整,是否定期與會(huì)計(jì)賬目核對(duì)(4分)1、統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送準(zhǔn)確、及時(shí)的得2分,不準(zhǔn)確或不及時(shí)的不得分。2、臺(tái)賬登記及時(shí)、完整的得1分,不及時(shí)或不完整的不得分。
10、3、臺(tái)賬定期與會(huì)計(jì)賬目核對(duì)余額相符的得1分,未定期核對(duì)的不得分。xx農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)五級(jí)分類(lèi)工作驗(yàn)收評(píng)分表驗(yàn)收對(duì)象:序號(hào)驗(yàn)收項(xiàng)目得分一、有關(guān)人員對(duì)貸款五級(jí)分類(lèi)知識(shí)掌握情況(8分)1、信用社主任、副主任掌握情況(2分)2、貸款分類(lèi)具體經(jīng)辦人員掌握情況(4分)3、主辦會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)等其他相關(guān)人員對(duì)分類(lèi)有關(guān)知識(shí)掌握情況(2分)二、按規(guī)定將表內(nèi)外各類(lèi)信貸資產(chǎn)納入分類(lèi)范圍(5分)三、信貸資產(chǎn)分類(lèi)是否符合要求,分類(lèi)認(rèn)定結(jié)果是否準(zhǔn)確、規(guī)范、客觀、真實(shí)(43分)1、信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)是否按時(shí)完成(5分)2、分類(lèi)認(rèn)定過(guò)程中是否嚴(yán)格按照核心定義和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行資產(chǎn)分類(lèi)(8分)(1)企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款(2分)(
11、2)自然人一般農(nóng)戶貸款、信用卡透支、住房按揭貸款和汽車(chē)貸款(2分)(3)表外業(yè)務(wù)是否按規(guī)定的要求分類(lèi)(2分)(4)特殊貸款的分類(lèi)是否準(zhǔn)確(2分)3、五級(jí)分類(lèi)結(jié)果偏離情況(30分)(1)正常貸款偏離情況(6分)(2)關(guān)注貸款偏離情況(6分)(3)次級(jí)貸款偏離情況(6分)(4)可疑貸款偏離情況(6分)(5)損失貸款偏離情況(6分)四、分類(lèi)方法是否合規(guī)(6分)1、財(cái)務(wù)和現(xiàn)金流量指標(biāo)計(jì)算是否準(zhǔn)確(2分)2、非財(cái)務(wù)分析理由是否充分(2分)3、擔(dān)保分析是否真實(shí)完整(2分)五、分類(lèi)程序是否合規(guī)(8分)1、信用社是否成立分類(lèi)認(rèn)定小組(1分)2、信貸經(jīng)辦人員是否按要求進(jìn)行初分(3分)3、分類(lèi)過(guò)程中是否進(jìn)行分類(lèi)小組討論(2分)4、分類(lèi)是否符合程序和權(quán)限規(guī)定(2分)六、分類(lèi)檔案是否完整規(guī)范,分類(lèi)文稿是否填寫(xiě)規(guī)范(26分)1、分類(lèi)檔案資料是否按規(guī)定要求收集,是否完整(6分)2、分類(lèi)工作底稿是否完整、規(guī)范(6分)(1)分類(lèi)工作底稿(1)是否完整、規(guī)范(3分)(2)分類(lèi)工作底稿(2)或(3)是否完整、規(guī)范(3分)3、分類(lèi)認(rèn)定表填寫(xiě)是否完整規(guī)范(8分)(1)認(rèn)定表各項(xiàng)目、要素填寫(xiě)是否完整規(guī)范(3分)(2)認(rèn)定表簽字、蓋章是否規(guī)范(1分)(3)認(rèn)定表使用是否符合規(guī)定(1分)(4)初分理由是否充分、規(guī)范(3分)4、認(rèn)定
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