601288農(nóng)業(yè)銀行度財務(wù)報表及審計報告.doc

1、601288 農(nóng)業(yè)銀行 2014 年度財務(wù)報表及審計報告負(fù)債向中央銀行借款18 80,121 104同業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款項19 831,141 729,354拆入資金20 224,923 174,363以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債21372,493306,259衍生金融負(fù)債5 7,240 7,635賣出回購金融資產(chǎn)款22131,02126,787吸收存款 23 12,533,397 11,811,411應(yīng)付職工薪酬24 40,51145,573應(yīng)交稅費25 48,873 51,755應(yīng)付利息 26 192,876163,328預(yù)計負(fù)債 27 13,902 4,723已發(fā)行債

2、務(wù)證券28 325,167 266,261遞延所得稅負(fù)債15438其他負(fù)債 29 139,825130,004負(fù)債合計 14,941,53313,717,565股東權(quán)益普通股股本 30 324,794 324,794其他權(quán)益工具31 39,944 -資本公積32 98,773 98,773其他綜合收益 /(支出 ) 33 2,265 (23,777)盈余公積34 78,594 60,632一般風(fēng)險準(zhǔn)備35 156,707 139,204未分配利潤36 329,989 243,482歸屬于母公司股東權(quán)益合計1,031,066 843,108少數(shù)股東權(quán)益1,553 1,429股東權(quán)益合計1,032

3、,619 844,537負(fù)債和股東權(quán)益總計 15,974,15214,562,102后附財務(wù)報表附注為本財務(wù)報表的組成部分。第 1 頁至第 207 頁的財務(wù)報表由下列負(fù)責(zé)人簽署：劉士余 樓文龍 張克秋董事長 執(zhí)行董事 財務(wù)總監(jiān)法定代表人 主管財務(wù)工作副行長 財會機構(gòu)負(fù)責(zé)人二一五年三月二十四日中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司銀行資產(chǎn)負(fù)債表2014 年12月31日(除另有注明外，金額單位均為人民幣百萬元)本行2014 年 2013 年附注七12月31日 12月31日資產(chǎn)現(xiàn)金及存放中央銀行款項1 2,742,797 2,603,625存放同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項2 562,792 389,938貴金屬20,1

4、88 19,185拆出資金3 412,825 310,967以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 4 414,188 321,491 衍生金融資產(chǎn) 5 6,950 8,176買入返售金融資產(chǎn)6 509,412 736,742應(yīng)收利息 7 97,411 74,607發(fā)放貸款和墊款8 7,700,348 6,866,183可供出售金融資產(chǎn)9 917,381 776,715持有至到期投資101,703,508 1,517,998應(yīng)收款項類投資11511,174 585,459長期股權(quán)投資12 10,564 8,248固定資產(chǎn)13152,374 149,001無形資產(chǎn)1425,474 26,2

5、64遞延所得稅資產(chǎn)15 78,368 73,938其他資產(chǎn)16 25,405 25,813資產(chǎn)總計15,891,159 14,494,350中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司銀行資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù) )2014 年12月31日(除另有注明外，金額單位均為人民幣百萬元)本行2014 年 2013 年附注七 12 月 31日12月31日負(fù)債向中央銀行借款18 80,030 30同業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款項19 834,765 732,194拆入資金 20 197,803 145,924以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債21 372,497306,259衍生金融負(fù)債 5 7,072 7,633賣出回購金融資

6、產(chǎn)款22 126,95024,670吸收存款23 12,530,169 11,808,163應(yīng)付職工薪酬24 40,163 45,220應(yīng)交稅費 2548,74051,624應(yīng)付利息26192,688 163,221預(yù)計負(fù)債2713,9024,723已發(fā)行債務(wù)證券28 323,336 266,261其他負(fù)債29 93,595 96,316負(fù)債合計14,861,710 13,652,238股東權(quán)益普通股股本30 324,794 324,794其他權(quán)益工具31 39,944 -資本公積32 98,574 98,574其他綜合收益 /(支出 ) 33 2,414 (23,529)盈余公積34 78,

7、445 60,542一般風(fēng)險準(zhǔn)備35 156,145 138,751未分配利潤36 329,133 242,980股東權(quán)益合計1,029,449 842,112負(fù)債和股東權(quán)益總計 15,891,15914,494,350后附財務(wù)報表附注為本財務(wù)報表的組成部分。中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司合并利潤表2014 年度(除另有注明外，金額單位均為人民幣百萬元)本集團(tuán)附注七2014 年 2013 年一、營業(yè)收入520,858 462,625利息凈收入37 429,891 376,202利息收入699,289 613,384利息支出(269,398) (237,182)手續(xù)費及傭金凈收入38 80,123 8

8、3,171手續(xù)費及傭金收入87,883 89,697手續(xù)費及傭金支出(7,760) (6,526)投資損益 39 1,887 3,769其中：對聯(lián)營企業(yè)的投資損益- 309公允價值變動損益40 1,861 (2,084)匯兌損益 41 2,915 312其他業(yè)務(wù)收入424,181 1,255二、營業(yè)支出(289,914) (250,449)營業(yè)稅金及附加43 (28,880) (27,226)業(yè)務(wù)及管理費44(179,992) (167,940)資產(chǎn)減值損失45(67,971) (52,990)其他業(yè)務(wù)成本46(13,071) (2,293)三、營業(yè)利潤230,944 212,176加：營業(yè)外

9、收入47 3,268 3,146減：營業(yè)外支出(1,955) (1,148)四、利潤總額232,257 214,174減：所得稅費用48 (52,747) (47,963)五、凈利潤 179,510 166,211歸屬于母公司股東的凈利潤179,461 166,315少數(shù)股東損益49 (104)中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司合并利潤表 (續(xù))2014 年度(除另有注明外，金額單位均為人民幣百萬元)本集團(tuán)附注七2014 年 2013 年六、其他綜合收益/(支出 )的稅后凈額：33歸屬于母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益/(支出 )可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動25,890

10、 (21,871)外幣報表折算差額152 (321)歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額75 (4)其他綜合收益 /(支出 )稅后凈額26,117 (22,196)七、綜合收益總額205,627 144,015歸屬于母公司股東的綜合收益總額205,503 144,123歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額124 (108)八、每股收益基本及稀釋每股收益 (人民幣元 ) 49 0.55 0.51 后附財務(wù)報表附注為本財務(wù)報表的組成部分。中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司銀行利潤表2014 年度(除另有注明外，金額單位均為人民幣百萬元)本行附注七 2014年 2013 年一、營業(yè)收入513,729 458,915

11、利息凈收入37 427,582 374,277利息收入 695,580 609,999利息支出(267,998) (235,722)手續(xù)費及傭金凈收入38 79,433 82,392手續(xù)費及傭金收入87,159 88,911手續(xù)費及傭金支出(7,726) (6,519)投資損益 39 1,635 3,599其中：對聯(lián)營企業(yè)的投資損益- 309公允價值變動損益40 1,748 (2,026)匯兌損益 41 2,963 291其他業(yè)務(wù)收入42368 382二、營業(yè)支出(283,474) (247,277)營業(yè)稅金及附加43 (28,799) (27,157)業(yè)務(wù)及管理費44(178,086) (1

12、66,239)資產(chǎn)減值損失45(67,557) (52,583)其他業(yè)務(wù)成本46(9,032) (1,298)三、營業(yè)利潤230,255 211,638加：營業(yè)外收入47 3,175 3,006減：營業(yè)外支出(1,946) (1,145)四、利潤總額231,484 213,499減：所得稅費用48 (52,545) (47,719)五、凈利潤178,939 165,780中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司銀行利潤表 (續(xù))2014 年度(除另有注明外，金額單位均為人民幣百萬元)本行附注七2014 年 2013 年六、其他綜合收益/(支出 )的稅后凈額：33以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益/(支出 )：可

13、供出售金融資產(chǎn)公允價值變動25,793 (21,852)外幣報表折算差額150 (202)其他綜合收益 /(支出 )稅后凈額25,943 (22,054)七、綜合收益總額204,882 143,726后附財務(wù)報表附注為本財務(wù)報表的組成部分。中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司合并股東權(quán)益變動表2014 年度(除另有注明外，金額單位均為人民幣百萬元)歸屬于母公司股東權(quán)益普通股其他權(quán)益其他綜合一般風(fēng)險附注七股本工具資本公積(支出 )/收益盈余公積準(zhǔn)備未分配利潤少數(shù)股東權(quán)益合計一、2014 年 1 月 1 日余額 324,794 - 98,773 (23,777) 60,632 139,204 243,482

14、1,429 844,537二、本年增減變動金額(一 )凈利潤- - - - - - 179,461 49 179,510(二 )其他綜合收益 33 - - - 26,042 - - - 75 26,117 綜合收益總額 - - - 26,042 - - 179,461 124 205,627 (三 )其他權(quán)益工具持有者投入資本31 - 39,944 - - - - - - 39,944(四 )利潤分配- - - - 17,962 17,503 (92,954) - (57,489)1. 提取盈余公積 36 - - - - 17,962 - (17,962) - -2. 提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 36

15、- - - - - 17,503 (17,503) - -3. 股利分配 36 - - - - - - (57,489) - (57,489)三、2014 年 12 月 31 日余額 324,794 39,944 98,773 2,265 78,594 156,707 329,989 1,553 1,032,619中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司合并股東權(quán)益變動表(續(xù))2014 年度(除另有注明外，金額單位均為人民幣百萬元)歸屬于母公司股東權(quán)益普通股其他權(quán)益其他綜合一般風(fēng)險附注七股本工具資本公積支出盈余公積準(zhǔn)備未分配利潤少數(shù)股東權(quán)益合計一、2013 年 1 月 1 日余額 324,794 - 98,7

16、73 (1,585) 43,996 75,349 208,488 1,539 751,354二、本年增減變動金額(一 )凈利潤- - - - - - 166,315 (104) 166,211(二 )其他綜合支出33 - - - (22,192) - - - (4) (22,196)綜合 (支出 )/收益總額- - - (22,192) - - 166,315 (108)144,015(三 )利潤分配- - - - 16,636 63,855 (131,321) (2) (50,832)1. 提取盈余公積 36 - - - - 16,636 - (16,636) - -2. 提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備

17、36 - - - - - 63,855 (63,855) - -3. 向少數(shù)股東進(jìn)行股利分配-(2)(2)4. 股利分配36 - - - - - - (50,830) - (50,830)三、 2013 年 12 月 31 日余額324,794 - 98,773 (23,777)60,632 139,204 243,482 1,429 844,537后附財務(wù)報表附注為本財務(wù)報表的組成部分。中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司銀行股東權(quán)益變動表2014 年度(除另有注明外，金額單位均為人民幣百萬元)普通股其他權(quán)益其他綜合附注七股本工具資本公積(支出 )/收益盈余公積一般風(fēng)險準(zhǔn)備未分配利潤合計一、2014 年

18、 1 月 1 日余額324,794 - 98,574 (23,529) 60,542138,751 242,980 842,112二、本年增減變動金額(一 )凈利潤- - - - - - 178,939 178,939(二 )其他綜合收益 33 - - - 25,943 - - - 25,943 綜合收益總額 - - - 25,943 - - 178,939 204,882 (三 )其他權(quán)益工具持有者投入資本31 - 39,944 - - - - - 39,944(四 )利潤分配- - - - 17,903 17,394 (92,786) (57,489)1. 提取盈余公積 36 - - -

19、- 17,903 - (17,903) -2. 提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 36 - - - - - 17,394 (17,394) -3. 股利分配 36 - - - - - - (57,489) (57,489)三、2014 年 12 月 31 日余額 324,794 39,944 98,574 2,414 78,445 156,145 329,133 1,029,449中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司銀行股東權(quán)益變動表(續(xù))2014 年度(除另有注明外，金額單位均為人民幣百萬元)普通股其他權(quán)益其他綜合附注七股本工具資本公積支出盈余公積一般風(fēng)險準(zhǔn)備 未分配利潤合計一、2013 年 1 月 1 日余額324,

20、794 - 98,574 (1,475) 43,95975,181 208,183 749,216二、本年增減變動金額(一 )凈利潤- - - - - - 165,780 165,780(二 )其他綜合支出33 - - - (22,054) - - - (22,054)綜合 (支出 )/收益總額 - - - (22,054) - - 165,780 143,726 (三 )利潤分配 - - - - 16,583 63,570 (130,983) (50,830)1. 提取盈余公積 36 - - - - 16,583 - (16,583) -2. 提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 36 - - - - - 63

21、,570 (63,570) -3. 股利分配 36 - - - - - - (50,830) (50,830)三、 2013 年 12 月 31 日余額324,794 - 98,574 (23,529)60,542 138,751 242,980 842,112后附財務(wù)報表附注為本財務(wù)報表的組成部分。中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司合并現(xiàn)金流量表2014 年度(除另有注明外，金額單位均為人民幣百萬元)本集團(tuán)附注七2014 年 2013 年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收存款和同業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款項凈增加額 823,773 893,478向中央銀行借款凈增加額80,017 38拆入 /拆出資金凈增加額1,

22、742 -收取的利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金636,350 583,655收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金287,074 202,006經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計1,828,956 1,679,177客戶貸款和墊款凈增加額(887,572) (795,948)存放中央銀行和同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項凈增加額 (335,229) (187,328)拆入 /拆出資金凈減少額- (20,181)支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金(237,554) (206,405)支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金(116,550) (106,818)支付的各項稅費 (99,370) (83,203)支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金(118,06

23、6) (246,415)經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(1,794,341) (1,646,298)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額51 34,615 32,879投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金 629,129 634,630取得投資收益收到的現(xiàn)金112,781 99,120處置聯(lián)營及合營企業(yè)收到的現(xiàn)金 1 416 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金 2,819 765投資活動現(xiàn)金流入小計744,730 734,931投資支付的現(xiàn)金 (859,158) (891,097) 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 (25,997) (28,170)投資活動現(xiàn)金流出小計(885,1

24、55) (919,267)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(140,425) (184,336)中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司合并現(xiàn)金流量表(續(xù) )2014 年度(除另有注明外，金額單位均為人民幣百萬元)本集團(tuán)附注七2014 年 2013 年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量已發(fā)行其他權(quán)益工具收到的現(xiàn)金40,000 -已發(fā)行債務(wù)證券收到的現(xiàn)金271,873 118,771籌資活動現(xiàn)金流入小計 311,873 118,771分配股利、利潤支付的現(xiàn)金(57,489) (50,832)其中：向本行股東分配股利支付的現(xiàn)金(57,489) (50,830)向少數(shù)股東進(jìn)行股利分配- (2)償付已發(fā)行債務(wù)證券支付的現(xiàn)金(213,3

25、59) (45,153)償付已發(fā)行債務(wù)證券利息支付的現(xiàn)金(10,107) (7,707)為已發(fā)行債務(wù)證券所支付的現(xiàn)金(58) (15)為已發(fā)行其他權(quán)益工具所支付的現(xiàn)金(38) -籌資活動現(xiàn)金流出小計 (281,051) (103,707)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額30,822 15,064匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響(570) (2,744)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的變動凈額51 (75,558) (139,137)加：年初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額813,799 952,936年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額50 738,241 813,799后附財務(wù)報表附注為本財務(wù)報表的組成部分。中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司銀

26、行現(xiàn)金流量表2014 年度(除另有注明外，金額單位均為人民幣百萬元)本行附注七2014 年 2013 年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收存款和同業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款項凈增加額824,577 889,224向中央銀行借款凈增加額80,000 -拆入 /拆出資金凈增加額571 -收取的利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金633,194 579,917收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金281,278 189,529經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計1,819,620 1,658,670客戶貸款和墊款凈增加額(883,791) (785,133)存放中央銀行和同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項凈增加額 (335,119) (187,910)拆入 /

27、拆出資金凈減少額- (25,537)支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金(236,200) (205,060)支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金(115,445) (106,003)支付的各項稅費 (98,929) (82,827)支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金(123,873) (241,281)經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(1,793,357) (1,633,751)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額51 26,263 24,919投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金 628,565 623,205取得投資收益收到的現(xiàn)金111,806 98,429處置聯(lián)營及合營企業(yè)收到的現(xiàn)金- 416處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長

28、期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金 2,750 758投資活動現(xiàn)金流入小計743,121 722,808投資支付的現(xiàn)金 (849,669) (873,792) 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金(24,675) (25,540)投資活動現(xiàn)金流出小計(874,344) (899,332)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(131,223) (176,524)中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司銀行現(xiàn)金流量表(續(xù) )2014 年度(除另有注明外，金額單位均為人民幣百萬元)本行附注七 2014 年 2013年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量已發(fā)行其他權(quán)益工具收到的現(xiàn)金40,000 -已發(fā)行債務(wù)證券收到的現(xiàn)金270,043 118,7

29、71籌資活動現(xiàn)金流入小計310,043 118,771分配股利、利潤支付的現(xiàn)金(57,489) (50,830)償付已發(fā)行債務(wù)證券支付的現(xiàn)金(213,359) (45,153)償付已發(fā)行債務(wù)證券利息支付的現(xiàn)金(10,101) (7,707)為已發(fā)行債務(wù)證券所支付的現(xiàn)金(51) (15)為已發(fā)行其他權(quán)益工具所支付的現(xiàn)金(38) -籌資活動現(xiàn)金流出小計(281,038) (103,705)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額29,005 15,066匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響(590) (2,744)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的變動凈額51 (76,545) (139,283)加：年初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 81

30、4,569 953,852 年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 50 738,024 814,569后附財務(wù)報表附注為本財務(wù)報表的組成部分。中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司財務(wù)報表附注2014 年度(除另有注明外，金額單位均為人民幣百萬元)一銀行簡介中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司 (以下簡稱“本行” ) 的前身中國農(nóng)業(yè)銀行 (以下簡稱“原農(nóng)行” ) 是由中國人民銀行批準(zhǔn)并于 1979 年 2 月 23 日成立的國有獨資商業(yè)銀行。 2009年 1 月 15 日，在財務(wù)重組完成后，原農(nóng)行改制成中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司。本行設(shè)立經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)。于 2010 年 7 月 15 日和 2010 年 7月 16 日，本行分別

31、在上海證券交易所和香港聯(lián)合交易所有限公司上市。本行經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 (以下簡稱“銀監(jiān)會” ) 批準(zhǔn)持有 B0002H111000001號金融許可證，并經(jīng)中華人民共和國國家工商行政管理總局核準(zhǔn)領(lǐng)取注冊100000000005472號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。本行的注冊地址為中國北京市東城區(qū)建國門內(nèi)大街 69 號。本行及其子公司 (以下統(tǒng)稱“本集團(tuán)” ) 主要經(jīng)營范圍包括人：民幣和外幣存款、貸款、清算和結(jié)算、資產(chǎn)托管、基金管理、金融租賃、保險業(yè)務(wù)以及經(jīng)有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)及境外機構(gòu)所在地有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)所批準(zhǔn)經(jīng)營的業(yè)務(wù)。本行總行、中國境內(nèi)分支機構(gòu)及在中國境內(nèi)注冊設(shè)立的子公司統(tǒng)稱為“境內(nèi)機構(gòu)”，

32、中國境外分支機構(gòu)及在中國境外注冊設(shè)立并經(jīng)營的子公司統(tǒng)稱為“境外機構(gòu)”。二財務(wù)報表編制基礎(chǔ)本財務(wù)報表按照中華人民共和國財政部(以下簡稱“財政部”)于2006 年2月15日及以后期間頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則 、各項具體會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定 (以下合稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則” ) 、以及中國證券監(jiān)督管理委員會公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 15 號財務(wù)報告的一般規(guī)定 (2014 年修訂 )的披露規(guī)定及其他信息披露相關(guān)規(guī)定編制。本財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)編制。新生效的企業(yè)會計準(zhǔn)則及修訂財政部于 2014 年 1、 2 月頒布了企業(yè)會計準(zhǔn)則第39 號公允價值計量 、企業(yè)會計準(zhǔn)則第40 號合營安排以及修訂后的企業(yè)會計準(zhǔn)則第 9 號職工薪酬 、企業(yè)會計準(zhǔn)則第30 號財務(wù)報表列報和企業(yè)會計準(zhǔn)則第 33 號合并財務(wù)報表，自 2014 年 7 月