2392862696商業(yè)銀行不良貸款管理辦法

1、市商業(yè)銀行不良貸款管理辦法（試行）第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)不良貸款的管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，減少信貸資金損失，根據(jù)人總行頒發(fā)的貸款通則、不良貸款認(rèn)定暫行辦法、城市合作銀行信貸資金管理暫行辦法及我行貸款管理暫行辦法等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，特制定本辦法。 第二條 不良貸款實(shí)行兩級(jí)管理。支行、營(yíng)業(yè)部（以下簡(jiǎn)稱支行）應(yīng)建立、完善貸款質(zhì)量監(jiān)管制度，對(duì)不良貸款進(jìn)行認(rèn)定分類、登記和催收；總部對(duì)支行不良貸款的管理情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和考核。 第二章 不良貸款的認(rèn)定分類、登記和監(jiān)控 第三條 不良貸款的認(rèn)定分類。 貸款通則中逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款的劃分標(biāo)準(zhǔn)是認(rèn)定不良貸款的基本標(biāo)準(zhǔn)，各分支機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格遵

2、守。 逾期貸款系指按借款合同約定到期（含展期后到期）未歸還的貸款（不合呆滯和呆帳貸款）。 呆滯貸款系指逾期（含展期后到期）超過(guò)二年以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已終止，項(xiàng)目已停建的貸款（不含呆帳貸款）。 呆帳貸款系指按國(guó)家有關(guān)規(guī)定列為呆帳的貸款。根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局文件，包括： （一）借款人和擔(dān)保人被依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后未能還清的貸款。 （二）借款人死亡，或者依照中華人民共和國(guó)民法通則的規(guī)定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款。 （三）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的部分或全部貸款，或者以保險(xiǎn)賠償清

3、償后，未能還清的貸款。 （四）貸款人依法處置貸款抵押物、質(zhì)物所得價(jià)款不足補(bǔ)償?shù)盅?、質(zhì)押貸款的部分。 （五）貸款本金逾期2年，貸款人向法院申請(qǐng)?jiān)V訟，經(jīng)法院裁決后仍不能收回的貸款。 （六）對(duì)不符合前款規(guī)定的條件，但經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定，借款人、擔(dān)保人事實(shí)上已經(jīng)破產(chǎn)、被撤消、解散在3年以上，進(jìn)行清償后，仍未能還清的貸款。 （七）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，處理的財(cái)產(chǎn)不足歸還所欠貸款，又無(wú)另外債務(wù)承擔(dān)者，確定無(wú)法收回的貸款。 （八）其他經(jīng)國(guó)家稅務(wù)總局批準(zhǔn)核銷的貸款。 按照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則對(duì)貸款進(jìn)行五級(jí)分類，其中的次級(jí)類、可疑類、損失類是風(fēng)險(xiǎn)分類中認(rèn)定不良貸款的基本標(biāo)準(zhǔn)。 次級(jí)類貸款系指貸款的缺陷已經(jīng)很

4、明顯，依靠借款人正常經(jīng)營(yíng)收入已不能保證足額償還貸款，只有通過(guò)出售、變賣資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y、或執(zhí)行擔(dān)保才有可能保證貸款的歸還。 可疑類貸款系指貸款已肯定要發(fā)生一定的損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額還不能確定。 損失類貸款系指無(wú)論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要損失，或雖然能夠收回極少部分，但其價(jià)值已微乎其微。 以上各項(xiàng)不良貸款的界定標(biāo)準(zhǔn)如有變動(dòng)，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第四條 不良貸款的登記、監(jiān)控。 一、支行信貸部門，應(yīng)按各類不良貸款，分別建立臺(tái)帳（不良貸款總帳附式二、不良貸款明細(xì)帳附式三），并逐戶、逐筆登記，在發(fā)出“不良貸款通知單

5、”及收到會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)入、收回或核銷貸款通知單時(shí)，應(yīng)及時(shí)逐筆分類登記不良貸款臺(tái)帳。每月終了，支行須認(rèn)真編制不良貸款監(jiān)控月報(bào)，二日內(nèi)報(bào)總行。 二、按期限標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定的逾期貸款、呆滯貸款，在規(guī)定期限次日，轉(zhuǎn)為逾期貸款、呆滯貸款管理。 三、按質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定的呆滯貸款、呆帳貸款，支行確定后，經(jīng)總部資產(chǎn)保全部認(rèn)定，轉(zhuǎn)為呆滯貸款、呆帳貸款，并填制“不良貸款通知單”（附式一）一式三聯(lián)，一聯(lián)信貸部門留存，一聯(lián)通知會(huì)計(jì)部門，一聯(lián)送總部資產(chǎn)保全部。 四、總部信貸管理部對(duì)支行的不良貸款進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。對(duì)報(bào)送的不良貸款監(jiān)控報(bào)表進(jìn)行匯總，按規(guī)定時(shí)間報(bào)送有關(guān)部門。 支行發(fā)生每一筆不良貸款均需及時(shí)派專人向總部信貸管理部匯報(bào)情況。 第三

6、章 不良貸款的清收 第五條 總部風(fēng)險(xiǎn)管理部、資產(chǎn)保全部是全行不良資產(chǎn)清收管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)全行不良資產(chǎn)清收的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、考核等工作。信貸管理部負(fù)責(zé)逾期貸款的管理。資產(chǎn)保全部負(fù)責(zé)呆滯貸款和呆帳貸款以及非信貸類不良資產(chǎn)的管理。 第六條 支行信貸部門負(fù)責(zé)不良貸款的清收工作。對(duì)逾期、呆滯貸款要在訴訟時(shí)效期及保證期間內(nèi)，向借款人及保證人發(fā)出“逾期貸款催收通知單”，要求借款人及保證人歸還貸款本息，制定可行的還款計(jì)劃，提供書(shū)面還款承諾書(shū)，受件人要在通知單回執(zhí)上加蓋 公章。對(duì)由第三人提供抵（質(zhì)）押擔(dān)保的貸款，還應(yīng)將貸款逾期及還款計(jì)劃等通知抵押人、出質(zhì)人。 第七條 對(duì)逾期、呆滯貸款，支行要指定專人負(fù)責(zé)清收。

7、經(jīng)辦人對(duì)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及資金情況進(jìn)行及時(shí)跟蹤檢查，信貸部門適時(shí)研究對(duì)策。經(jīng)辦人應(yīng)將檢查催收情況予以詳細(xì)記錄，歸檔保管。 第八條 對(duì)催收無(wú)效的貸款，應(yīng)在訴訟時(shí)效期及保證期間內(nèi)，依法起訴，可同時(shí)申請(qǐng)?jiān)V訟保全；對(duì)已經(jīng)司法部門調(diào)解或判決的，應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)執(zhí)行。 第九條 支行應(yīng)經(jīng)常分析不良貸款狀況，制定有效的清收措施，化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。 第四章 呆帳貸款的沖銷 第十條 按照本辦法第三條規(guī)定的界定標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)呆帳貸款，凡符合條件的，必須由呆滯貸款轉(zhuǎn)入呆帳貸款。 第十一條 呆帳貸款沖銷包括呆帳貸款本金及應(yīng)收利息的沖銷。 第十二條 支行確認(rèn)的呆帳貸款，無(wú)論金額大小，必須逐筆報(bào)經(jīng)總部資產(chǎn)保全部審核。 第十三條 支行申請(qǐng)核

8、銷呆帳貸款時(shí)，應(yīng)提供以下資料。 一、市商業(yè)銀行貸款呆帳核銷和扣除申報(bào)（審批）表 二、申請(qǐng)核銷呆帳貸款報(bào)告，內(nèi)容包括：貸款發(fā)放和使用情況、形成呆帳原因、曾經(jīng)采取的措施和結(jié)果、目前借款人、保證人或抵押（質(zhì)）物現(xiàn)狀、有關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任、吸取的教訓(xùn)和今后的防范措施等。 三、貸款有關(guān)資料包括：借款申請(qǐng)書(shū)、借款合同、抵（質(zhì)）押合同、保證合同、借據(jù)、貸款審批表、催收貸款通知書(shū)回執(zhí)及借款人還款承諾書(shū)等。 四、借款人破產(chǎn)應(yīng)提供法院依法破產(chǎn)的裁定書(shū)；借款人、保證人停業(yè)、停產(chǎn)或倒閉的，應(yīng)有工商行政管理部門提供的注銷法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的證明；經(jīng)法院判決后執(zhí)行仍不能收回的，應(yīng)有法院出具的終止執(zhí)行證明；追索抵押（質(zhì)）物及清償

9、證明或拍賣處分的依據(jù)；追索保證人連帶經(jīng)濟(jì)責(zé)任法院出具的文件；其它有關(guān)資料，如保險(xiǎn)理賠證明等。 第十四條 呆帳貸款沖銷的程序。 一、支行負(fù)責(zé)呆帳貸款沖銷的初審。信貸部門在確認(rèn)呆帳貸款后，應(yīng)填制市商業(yè)銀行貸款呆帳核銷和扣除申報(bào)表，經(jīng)辦人員簽字，支行行長(zhǎng)審定并簽字上報(bào)總部。 二、總部資產(chǎn)保全部對(duì)支行申報(bào)的呆帳貸款逐筆進(jìn)行審查。審查通過(guò)后，提交稽核部確認(rèn)，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)市國(guó)家稅務(wù)局審批。 三、經(jīng)市國(guó)家稅務(wù)局批準(zhǔn)核銷的呆帳貸款，由總部通知支行，用提取的呆帳準(zhǔn)備金沖銷呆帳貸款本金，呆帳貸款應(yīng)收利息按本行會(huì)計(jì)制度規(guī)定予以沖銷。 第十五條 對(duì)已核銷的呆帳貸款，實(shí)行帳銷案存制度?？偛?、支行對(duì)該類不良貸款臺(tái)帳應(yīng)另

10、行保管，反映已核銷呆帳貸款的現(xiàn)狀，并指定專人負(fù)責(zé)管理，繼續(xù)清收。每年應(yīng)對(duì)已核銷的呆帳貸款進(jìn)行一次清理，對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的，在帳銷案存期滿五年后，可向總部資產(chǎn)保全部提出銷案申請(qǐng)，總部資產(chǎn)保全部審定后，支行方可正式銷案。 第五章 不良貸款的考核、獎(jiǎng)懲及責(zé)任制 第十六條 按照人總行頒發(fā)的城市合作銀行信貸資金管理暫行辦法的規(guī)定，不良貸款占貸款余額比例不得高于 15。其中，逾期貸款率不超過(guò)8；呆滯貸款率不超過(guò) 5，呆帳貸款率不超過(guò) 2。 第十七條 支行應(yīng)每月對(duì)不良貸款有關(guān)指標(biāo)進(jìn)行分析，預(yù)測(cè)資產(chǎn)質(zhì)量的發(fā)展趨勢(shì)。對(duì)不良貸款率超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，須提出切實(shí)可行的壓縮計(jì)劃和期限后上報(bào)總部。 第十八條 總部對(duì)支行信貸資

11、產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行檢查、考核。按不良貸款率對(duì)支行進(jìn)行名次排隊(duì)，每半年公布一次；支行不良貸款的清收工作由支行長(zhǎng)親自掛帥。落實(shí)專人負(fù)責(zé)，明確措施和任務(wù)，認(rèn)真考核。 第十九條 不良貸款質(zhì)量指標(biāo)作為評(píng)定支行等級(jí)、考核行長(zhǎng)目標(biāo)責(zé)任制及信貸員工作業(yè)績(jī)的相關(guān)參數(shù)，每年由總部進(jìn)行綜合考評(píng)，具體要求按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第二十條 總部對(duì)清收不良貸款措施得力、效果明顯的支行要給予表彰。對(duì)清收不力、不良貸款居高不降的支行要通報(bào)批評(píng)，限期糾正。 第二十一條 清收工作與總部年終考核及績(jī)效考核辦法掛鉤。對(duì)按時(shí)完成總部下達(dá)清收計(jì)劃的支行、清收人員予以表彰獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)增量不良資產(chǎn)控制不嚴(yán)或?qū)Υ媪坎涣假Y產(chǎn)處置不力的支行及責(zé)任人依照市商業(yè)銀行不

12、良信貸資產(chǎn)責(zé)任追究制度追究相應(yīng)責(zé)任并予以處罰。 第二十二條 除不良貸款的責(zé)任人外，對(duì)在增量不良資產(chǎn)的控制或存量不良資產(chǎn)的化解工作中取得成績(jī)的單位與個(gè)人。依照市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)清收獎(jiǎng)勵(lì)辦法予以獎(jiǎng)勵(lì)。 第二十三條 對(duì)不良貸款有關(guān)比率超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支行，要限期達(dá)到規(guī)定比例。并視情況，分別采取降低存貸比例 ，限制發(fā)放貸款直至停止發(fā)放貸款等措施，對(duì)不認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)信貸管理規(guī)定，造成呆帳損失的，要追究支行有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 第二十四條 支行應(yīng)建立不良貸款管理考核獎(jiǎng)懲制度。對(duì)工作認(rèn)真，清收效果明顯的有關(guān)人員，要給予精神和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)管理不善，清收不力的，要批評(píng)教育，并扣發(fā)一定數(shù)量工資及獎(jiǎng)金；對(duì)玩忽職守、不負(fù)責(zé)任造成貸