用友展之路課件

1、 UFSOFT 2003 Corporate UFSOFT 2003 Corporate 經(jīng)濟(jì)管理實(shí)驗(yàn)室經(jīng)濟(jì)管理實(shí)驗(yàn)室 暫估業(yè)務(wù)暫估業(yè)務(wù) 即貨到票未到的采購(gòu)入庫(kù)業(yè)務(wù)。 對(duì)于此種業(yè)務(wù)，先辦理存貨入庫(kù)手續(xù)，貨款以暫估 價(jià)格計(jì)價(jià)。待發(fā)票到達(dá)后，通過(guò)紅字予以沖銷，并按結(jié) 算憑證所列示的貨款和運(yùn)雜費(fèi)重新計(jì)價(jià)入賬或按結(jié)算憑 證補(bǔ)差。 按照沖銷方法的不同，分為：月初回沖、單到回沖 和單到補(bǔ)差。 月月 初初 回回 沖沖 案例1 下月票到完全結(jié)算 1月13日購(gòu)買的500個(gè)鼠標(biāo)到貨，發(fā)票尚未收到。庫(kù)管員驗(yàn) 貨辦理入庫(kù)手續(xù)。 月底發(fā)票仍未收到，財(cái)務(wù)人員按照合同約定價(jià)格將這筆業(yè) 務(wù)登記入賬。 財(cái)務(wù)人員確認(rèn)本月需記帳業(yè)

2、務(wù)均已處理完畢后，進(jìn)行期末 處理與月末結(jié)帳工作。 2月10日收到這筆業(yè)務(wù)的發(fā)票，采購(gòu)人員進(jìn)行報(bào)銷。 財(cái)務(wù)人員按照?qǐng)?bào)銷結(jié)果對(duì)這筆暫估業(yè)務(wù)進(jìn)行成本處理。 案例案例 月初回沖基本流程月初回沖基本流程 記帳、期末處理 及結(jié)帳 貨到入庫(kù)票到報(bào)銷月初回沖業(yè)務(wù)核算 財(cái)務(wù)人員系統(tǒng)采購(gòu)人員財(cái)務(wù)人員庫(kù)管人員 自 動(dòng) 生 成 期末處理 及月末結(jié)賬 采購(gòu)入庫(kù)單 記賬 審 核 紅字 回沖單 采購(gòu)發(fā)票 采購(gòu)結(jié)算結(jié)算成本處理 藍(lán)字回沖單 自 動(dòng) 生 成 月初回沖處理操作月初回沖處理操作 記帳、期末處理 及結(jié)帳 票到報(bào)銷貨到入庫(kù)月初回沖業(yè)務(wù)核算 財(cái)務(wù)人員系統(tǒng)采購(gòu)人員財(cái)務(wù)人員庫(kù)管人員 自 動(dòng) 生 成 期末處理 及月末結(jié)賬 采購(gòu)

3、入庫(kù)單 記賬 審 核 紅字 回沖單 采購(gòu)發(fā)票 采購(gòu)結(jié)算結(jié)算成本處理 藍(lán)字回沖單 自 動(dòng) 生 成 月初回沖處理操作月初回沖處理操作 記帳、期末處理 及結(jié)帳 票到報(bào)銷貨到入庫(kù)月初回沖業(yè)務(wù)核算 財(cái)務(wù)人員系統(tǒng)采購(gòu)人員財(cái)務(wù)人員庫(kù)管人員 自 動(dòng) 生 成 期末處理 及月末結(jié)賬 采購(gòu)入庫(kù)單 記賬 審 核 紅字 回沖單 采購(gòu)發(fā)票 采購(gòu)結(jié)算結(jié)算成本處理 藍(lán)字回沖單 自 動(dòng) 生 成 月初回沖處理操作月初回沖處理操作 記帳、期末處理 及結(jié)帳 票到報(bào)銷貨到入庫(kù)月初回沖業(yè)務(wù)核算 財(cái)務(wù)人員系統(tǒng)采購(gòu)人員財(cái)務(wù)人員庫(kù)管人員 自 動(dòng) 生 成 期末處理 及月末結(jié)賬 采購(gòu)入庫(kù)單 記賬 審 核 紅字 回沖單 采購(gòu)發(fā)票 采購(gòu)結(jié)算結(jié)算成本處

4、理 藍(lán)字回沖單 自 動(dòng) 生 成 月初回沖處理操作月初回沖處理操作 記帳、期末處理 及結(jié)帳 票到報(bào)銷貨到入庫(kù)月初回沖業(yè)務(wù)核算 財(cái)務(wù)人員系統(tǒng)采購(gòu)人員財(cái)務(wù)人員庫(kù)管人員 自 動(dòng) 生 成 期末處理 及月末結(jié)賬 采購(gòu)入庫(kù)單 記賬 審 核 紅字 回沖單 采購(gòu)發(fā)票 采購(gòu)結(jié)算結(jié)算成本處理 藍(lán)字回沖單 自 動(dòng) 生 成 案例案例 案例二 下月票到，部分結(jié)算 1月16日購(gòu)買的300個(gè)硬盤到貨，發(fā)票尚未收到。庫(kù)管員驗(yàn)貨辦理 入庫(kù)手續(xù)。 1月底發(fā)票仍未收到，財(cái)務(wù)人員按照合同約定價(jià)格將這筆業(yè)務(wù)登 記入賬。 財(cái)務(wù)人員確認(rèn)本月需記帳業(yè)務(wù)均已處理完畢后，進(jìn)行期末處理與 月末結(jié)帳工作。 2月10日收到其中200個(gè)硬盤的發(fā)票，采購(gòu)人

5、員進(jìn)行報(bào)銷。 財(cái)務(wù)人員按照?qǐng)?bào)銷結(jié)果對(duì)這筆暫估業(yè)務(wù)進(jìn)行成本處理。 2月底財(cái)務(wù)人員進(jìn)行本月的期末處理與結(jié)賬工作。 票到回沖流程票到回沖流程下月票到部分結(jié)下月票到部分結(jié) 算算 (已結(jié)算部分的已結(jié)算部分的) 票到回沖流程票到回沖流程下月票到部分結(jié)下月票到部分結(jié) 算算 記帳、期末處理 及結(jié)帳 貨到入庫(kù)票到報(bào)銷月初回沖業(yè)務(wù)核算 財(cái)務(wù)人員系統(tǒng)采購(gòu)人員財(cái)務(wù)人員庫(kù)管人員 自 動(dòng) 生 成 期末處理 及月末結(jié)賬 采購(gòu)入庫(kù)單 記賬 審 核 紅字 回沖單 采購(gòu)發(fā)票 采購(gòu)部分結(jié)算結(jié)算成本處理 藍(lán)字回沖單 自 動(dòng) 生 成 ( (已結(jié)算部分的已結(jié)算部分的) ) 月末處理月末處理 （財(cái)務(wù)人員）（財(cái)務(wù)人員） 期末處理 藍(lán)字回沖單

6、 月末結(jié)賬 自動(dòng) 生成 ( (未結(jié)算部分的未結(jié)算部分的/ /作為作為 暫估入庫(kù)單暫估入庫(kù)單) ) 紅字回沖單 自動(dòng) 生成 案例案例 案例三 下月票未到 1月17日購(gòu)買的700個(gè)鍵盤到貨，發(fā)票尚未收到。庫(kù)管員驗(yàn)貨辦理 入庫(kù)手續(xù)。 月底發(fā)票仍未收到，財(cái)務(wù)人員按照合同約定價(jià)格將這筆業(yè)務(wù)登記 入賬。 財(cái)務(wù)人員確認(rèn)本月需記帳業(yè)務(wù)均已處理完畢后，進(jìn)行期末處理與 月末結(jié)帳工作。 2月仍未收到這筆業(yè)務(wù)的發(fā)票。 2月底財(cái)務(wù)人員進(jìn)行本月的期末處理與結(jié)賬工作。 月初回沖流程月初回沖流程下月票未到下月票未到 記帳、期末處理 及結(jié)帳 貨到入庫(kù)票未到月初回沖期末處理及結(jié)帳 財(cái)務(wù)人員系統(tǒng)采購(gòu)人員財(cái)務(wù)人員庫(kù)管人員 自 動(dòng) 生

7、 成 期末處理 及月末結(jié)賬 采購(gòu)入庫(kù)單 記賬 審 核 紅字 回沖單 期末處理 月末結(jié)賬 藍(lán)字回沖單 紅字回沖單 自動(dòng) 生成 自動(dòng) 生成 ( (作為暫估入庫(kù)單作為暫估入庫(kù)單) ) 月初回沖小結(jié)月初回沖小結(jié) 下月初（即上月結(jié)賬后）對(duì)上月未報(bào)銷的暫估單自動(dòng)在 明細(xì)賬中生成紅字回沖單。 當(dāng)下月中進(jìn)行報(bào)銷處理時(shí)，在明細(xì)賬中生成藍(lán)字報(bào)銷單。 下月末進(jìn)行期末處理后，對(duì)仍未報(bào)銷的部分，自動(dòng)生成 藍(lán)字回沖單（作為暫估入庫(kù)單）系統(tǒng)直接記入明細(xì)賬； 結(jié)賬后又在下月初自動(dòng)生成紅字回沖單。 單單 到到 回回 沖沖 案例案例 案例1 下月票到，完全結(jié)算 1月18日購(gòu)買的400個(gè)CPU到貨，發(fā)票尚未收到。庫(kù)管員驗(yàn)貨辦理 入

8、庫(kù)手續(xù)。 2月底發(fā)票仍未收到，財(cái)務(wù)人員按照合同約定價(jià)格將這筆業(yè)務(wù)登 記入賬。 財(cái)務(wù)人員確認(rèn)本月需記帳業(yè)務(wù)均已處理完畢后，進(jìn)行期末處理與 月末結(jié)帳工作。 2月10日收到這筆業(yè)務(wù)的發(fā)票，采購(gòu)人員進(jìn)行報(bào)銷。 財(cái)務(wù)人員按照?qǐng)?bào)銷結(jié)果對(duì)這筆暫估業(yè)務(wù)進(jìn)行成本處理。 單到回沖基本流程單到回沖基本流程 記帳、期末處理 及結(jié)帳 貨到入庫(kù)票到報(bào)銷業(yè)務(wù)核算 財(cái)務(wù)人員采購(gòu)人員財(cái)務(wù)人員庫(kù)管人員 期末處理 及月末結(jié)賬 采購(gòu)入庫(kù)單 記賬 審 核 采購(gòu)發(fā)票 采購(gòu)結(jié)算 結(jié)算成本 處理 藍(lán)字回沖單 自 動(dòng) 生 成 紅字回沖單 案例案例 案例2 下月票到，部分結(jié)算 1月20日購(gòu)買的400個(gè)CPU到貨，發(fā)票尚未收到。庫(kù)管員驗(yàn)貨辦理 入

9、庫(kù)手續(xù)。 1月底發(fā)票仍未收到，財(cái)務(wù)人員按照合同約定價(jià)格將這筆業(yè)務(wù)登 記入賬。 財(cái)務(wù)人員確認(rèn)本月需記帳業(yè)務(wù)均已處理完畢后，進(jìn)行期末處理與 月末結(jié)帳工作。 2月10日收到其中300個(gè)CPU的發(fā)票，采購(gòu)人員進(jìn)行報(bào)銷。 財(cái)務(wù)人員對(duì)這筆暫估業(yè)務(wù)已報(bào)銷部分進(jìn)行成本處理。 2月底財(cái)務(wù)人員進(jìn)行本月的期末處理與結(jié)賬工作，將這筆業(yè)務(wù)尚 未報(bào)銷的部分重新暫估記賬。 單到回沖流程單到回沖流程下月票到部分結(jié)算下月票到部分結(jié)算 記帳、期末處理 及結(jié)帳 貨到入庫(kù)票到報(bào)銷業(yè)務(wù)核算 財(cái)務(wù)人員采購(gòu)人員財(cái)務(wù)人員庫(kù)管人員 期末處理 及月末結(jié)賬 采購(gòu)入庫(kù)單 記賬 審 核 采購(gòu)發(fā)票 采購(gòu)部分結(jié)算 結(jié)算成本 處理 藍(lán)字回沖單 自 動(dòng) 生

10、成 ( (已結(jié)算部分的已結(jié)算部分的) ) 月末處理月末處理 （財(cái)務(wù)人員）（財(cái)務(wù)人員） 期末處理 藍(lán)字回沖單 月末結(jié)賬 自動(dòng) 生成 ( (未結(jié)算部分的未結(jié)算部分的/ /作為作為 暫估入庫(kù)單暫估入庫(kù)單) ) 紅字回沖單 單到回沖小結(jié)單到回沖小結(jié) 如果下月票未到，不需做任何處理。 下月票到進(jìn)行暫估處理時(shí)，如果結(jié)算單對(duì)應(yīng)的暫估入 庫(kù)單本月未生成紅字回沖單，則根據(jù)結(jié)算單對(duì)應(yīng)的暫 估入庫(kù)單生成紅字回沖單，并同時(shí)根據(jù)結(jié)算數(shù)量、結(jié) 算單價(jià)、結(jié)算金額生成已結(jié)算的藍(lán)字回沖單。 如果結(jié)算單對(duì)應(yīng)的暫估入庫(kù)單本月已生成紅字回沖單， 則僅生成已結(jié)算的藍(lán)字回沖單。 下月末進(jìn)行期末處理后，對(duì)仍未報(bào)銷的部分，自動(dòng)生 成未結(jié)算藍(lán)

11、字回沖單（作為暫估入庫(kù)單）系統(tǒng)直接記 入明細(xì)賬。 單單 到到 補(bǔ)補(bǔ) 差差 案例案例 下月票到，完全結(jié)算 1月22日購(gòu)買的100臺(tái)顯示器到貨，發(fā)票尚未收到。庫(kù)管員驗(yàn)貨辦 理入庫(kù)手續(xù)。 1月底發(fā)票仍未收到，財(cái)務(wù)人員按照合同約定價(jià)格將這筆業(yè)務(wù)登 記入賬。 財(cái)務(wù)人員確認(rèn)本月需記帳業(yè)務(wù)均已處理完畢后，進(jìn)行期末處理與 月末結(jié)帳工作。 2月10日收到這筆業(yè)務(wù)的發(fā)票，采購(gòu)人員進(jìn)行報(bào)銷。 財(cái)務(wù)人員按照?qǐng)?bào)銷結(jié)果對(duì)這筆暫估業(yè)務(wù)進(jìn)行成本處理。 單到補(bǔ)差流程單到補(bǔ)差流程 記帳、期末處理 及結(jié)帳 貨到入庫(kù)票到報(bào)銷業(yè)務(wù)核算 財(cái)務(wù)人員采購(gòu)人員財(cái)務(wù)人員庫(kù)管人員 期末處理 及月末結(jié)賬 采購(gòu)入庫(kù)單 記賬 審 核 采購(gòu)發(fā)票 采購(gòu)結(jié)算 結(jié)算成本 處理 調(diào)整單 自動(dòng) 生成 結(jié)算金額 與暫估金額 是否一