農(nóng)村居民養(yǎng)老保險(xiǎn)體系調(diào)研報(bào)告

1、農(nóng)村居民養(yǎng)老保險(xiǎn)體系調(diào)研報(bào)告 以橫縣為例一、調(diào)研背景中國(guó)的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)一直是國(guó)家關(guān)注的重點(diǎn)，在我國(guó)尚未實(shí)行新農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策之前，我國(guó)的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的問(wèn)題十分嚴(yán)峻，在我國(guó)的社會(huì)保障法中，除了一句“全覆蓋”外，對(duì)于農(nóng)村和農(nóng)村老年人的保障只字未提，現(xiàn)在的城鎮(zhèn)老年人養(yǎng)老也是一個(gè)問(wèn)題，已經(jīng)給當(dāng)下的年輕一代帶來(lái)了很大的壓力，農(nóng)村老年人的社會(huì)保障想要完善還有很長(zhǎng)的一段距離。據(jù)統(tǒng)計(jì)，近幾年來(lái)，我國(guó)農(nóng)村社會(huì)保障覆蓋率只有3%，城鄉(xiāng)社會(huì)保障覆蓋比例為22：1，城鄉(xiāng)人均社會(huì)保障比例為24：1，可以說(shuō)到目前為止，我國(guó)農(nóng)村仍舊缺乏真正意義上的社會(huì)養(yǎng)老保障制度。這在一些經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的農(nóng)村更是如此。新農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一經(jīng)宣

2、布，就已經(jīng)在全國(guó)各個(gè)農(nóng)村開(kāi)展起來(lái)。一開(kāi)始，首先選取福山與招遠(yuǎn)作為試點(diǎn)，然后逐步推行?？梢哉f(shuō)，目前橫縣的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面已經(jīng)有了很大的提高。可以說(shuō)，橫縣農(nóng)村目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋率是前所未有的，投入的人力、物力、財(cái)力也是十分浩大的，但是，我們不能忽略，橫縣農(nóng)村之前的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋率幾乎為零，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策對(duì)于橫縣農(nóng)村來(lái)說(shuō)，是在摸著石頭過(guò)河。因?yàn)闆](méi)有實(shí)用的經(jīng)驗(yàn)可以借鑒，在實(shí)施的過(guò)程中肯定會(huì)暴露一些問(wèn)題，本課題的研究意義就在于在問(wèn)題的暴露之前將可能發(fā)生的問(wèn)題進(jìn)行分析總結(jié)，讓橫縣的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)政策在實(shí)施的過(guò)程中少走彎路，進(jìn)而達(dá)到制度的不斷優(yōu)化，尋求一條更適合橫縣農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)政策。二、橫縣

3、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的具體范疇（一）橫縣農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念界定 農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本原則是：保障水平與農(nóng)村生產(chǎn)力發(fā)展和各方面承受能力相適應(yīng)；養(yǎng)老保險(xiǎn)與家庭贍養(yǎng)、土地保障以及社會(huì)救助等形式相結(jié)合；權(quán)利與義務(wù)相對(duì)等；效率優(yōu)先，兼顧公平；自我保障為主，集體(含鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位)調(diào)劑為輔，國(guó)家給予政策扶持；政府組織與農(nóng)民自愿相結(jié)合。（二）橫縣的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系2011年以后，橫縣農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的范疇從橫縣縣百合鎮(zhèn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)施范圍來(lái)看，我縣自2011年到現(xiàn)在的養(yǎng)老保險(xiǎn)幾乎也是屬于全覆蓋的范圍，人們對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)也有了提高。人們開(kāi)始逐漸的參與到這個(gè)項(xiàng)目中來(lái)。橫縣縣具體的養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施策略情況如下：（1）

4、從0歲到60周歲期間，個(gè)人自愿繳納一定金額的社會(huì)養(yǎng)老保證金從孩子尚未出生起一直到60周歲以前，農(nóng)村的每個(gè)人可以按照自己的意愿，每年繳納一定金額的社會(huì)養(yǎng)老金，這個(gè)繳費(fèi)金額一般不做具體的限制，因?yàn)闄M縣各個(gè)鎮(zhèn)的發(fā)展情況不一樣，一般根據(jù)每個(gè)鎮(zhèn)的發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計(jì)一個(gè)基數(shù)。當(dāng)然也有最低與最高的繳費(fèi)金額，最低是農(nóng)村上年度的最低生活保障領(lǐng)取的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行累計(jì)然后進(jìn)行分?jǐn)?，確定余下的繳費(fèi)年限。最高標(biāo)準(zhǔn)不得大于最低標(biāo)準(zhǔn)的十倍。2011年，百合鎮(zhèn)每年每人最低的繳費(fèi)金額是300元；2012年，百合鎮(zhèn)每年每人最低的繳費(fèi)金額是600，也就是繳費(fèi)金額隨著社會(huì)的發(fā)展以及各個(gè)鎮(zhèn)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展來(lái)確定。這部分的人需要繳費(fèi)到60周歲，60周歲以

5、后根據(jù)個(gè)人的繳費(fèi)水平享受每年的養(yǎng)老金，期間政府會(huì)補(bǔ)助個(gè)人享受金額大約為40%，打個(gè)比方說(shuō)，如果一個(gè)人到了60周歲以后，每年享受100元，則其中自己繳納的水平是60，另外的40是由政府補(bǔ)助，這個(gè)比例只是一個(gè)大約數(shù)。（2）從2011年開(kāi)始，已經(jīng)到了60周歲的老人，無(wú)需繳納，每年享受養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助。在2011年的時(shí)候，我縣到了60周歲的老年人開(kāi)始享受養(yǎng)老保險(xiǎn)免費(fèi)領(lǐng)取，以百合鎮(zhèn)為例，2011年老人每年享受550元的社會(huì)養(yǎng)老保證金。（3）個(gè)人繳納一定年限的養(yǎng)老保險(xiǎn)，如果沒(méi)有到60周歲就去世，那么其個(gè)人的養(yǎng)老保險(xiǎn)金可以由家人全部提出或者是直接國(guó)際到家人名下。（4）個(gè)人繳納一定年限的養(yǎng)老保險(xiǎn)金，從60周歲開(kāi)始

6、領(lǐng)取，如果在70周歲之前去世，那么其養(yǎng)老金可以由家人繼續(xù)代領(lǐng)到70周歲。（三）橫縣農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)特點(diǎn) 橫縣農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)具有以下特征：第一：采取的是個(gè)人繳費(fèi)為主、集體繳費(fèi)為輔以及國(guó)家政策相關(guān)扶持的基金籌集方式。第二：建立農(nóng)村個(gè)人賬戶，實(shí)施儲(chǔ)備的積累，個(gè)人賬戶包括農(nóng)民的個(gè)人儲(chǔ)蓄以及集體、政府補(bǔ)助。第三：采取自愿的方式，個(gè)人最終領(lǐng)取的養(yǎng)老金總數(shù)與個(gè)人的繳費(fèi)基數(shù)以及繳費(fèi)年限有關(guān)。第四: 為了方便農(nóng)村勞動(dòng)人口的流動(dòng)，農(nóng)村人口無(wú)論是經(jīng)商還是務(wù)農(nóng)，均采用統(tǒng)一的保險(xiǎn)制度。第五：政府在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的普及問(wèn)題上有推動(dòng)協(xié)調(diào)的責(zé)任。三、橫縣養(yǎng)老保險(xiǎn)在實(shí)施過(guò)程中可能存在的一些問(wèn)題因?yàn)闄M縣新型養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施的時(shí)間不長(zhǎng)，很

7、多問(wèn)題還沒(méi)有暴露出來(lái)，不過(guò)結(jié)合我國(guó)早期的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系與農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系在實(shí)踐中遇到的阻礙，橫縣新型養(yǎng)老保險(xiǎn)在實(shí)施中可能會(huì)暴露的一些問(wèn)題還是可以分析出來(lái)的。（一）新型養(yǎng)老保險(xiǎn)雖然比原來(lái)的普及程度高，但是仍存在參保率不理想的情況 。橫縣的農(nóng)村人口占據(jù)總?cè)丝诘?0%以上，到目前為止，未納入農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)范疇的仍然很多。不得不說(shuō)一點(diǎn)，從橫縣農(nóng)村到城鎮(zhèn)打工的農(nóng)民工所繳納的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)既沒(méi)有被納入到城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，也沒(méi)有被納入到農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，從法律的角度來(lái)講，仍然處于空白狀態(tài)。我們鎮(zhèn)上的老年人的參保意識(shí)并不高，這也是有多種原因的，一是受到計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制和傳統(tǒng)養(yǎng)兒防老觀念的影響，對(duì)現(xiàn)行以個(gè)人繳

8、費(fèi)為主，集體和國(guó)家補(bǔ)貼為輔的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度認(rèn)識(shí)不足，沒(méi)有參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的意愿;二是收入水平較低，大部分農(nóng)民還在溫飽線徘徊，按照養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)，有較大的經(jīng)濟(jì)壓力；三是農(nóng)保開(kāi)展初期，政府為了完成任務(wù)指標(biāo)，強(qiáng)制農(nóng)民參保，導(dǎo)致農(nóng)民對(duì)農(nóng)保失去了信心。再者，養(yǎng)老金管理不規(guī)范以及嚴(yán)重缺乏，我國(guó)農(nóng)村的養(yǎng)老基金增值主要依靠銀行存款，購(gòu)買(mǎi)國(guó)債。在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度推行初期的有效運(yùn)行，主要是由于銀行利率較高的緣故。但是隨著銀行存款利率的下降，應(yīng)付利息與銀行存款利息嚴(yán)重倒掛。我們顯的農(nóng)村養(yǎng)老保障基金主要是靠國(guó)家補(bǔ)貼以及政府支助，政府的資金來(lái)源主要是來(lái)源于鎮(zhèn)上的企業(yè)，橫縣的企業(yè)發(fā)展不足，很多企業(yè)還需要政府的扶持，所

9、以保障基金的來(lái)源主要是國(guó)家。資金缺乏也是參保率不高的一個(gè)原因。（二）橫縣農(nóng)村的縣級(jí)政府財(cái)政問(wèn)題 政府的養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政問(wèn)題一直是中國(guó)財(cái)政的大問(wèn)題，先不說(shuō)原來(lái)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制存在的巨大的財(cái)政缺口。新型的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制也將會(huì)存在巨大的養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政缺口。目前橫縣的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)仍然以個(gè)人繳費(fèi)為主，但是對(duì)于那些已經(jīng)到了60周歲的老年人，則完全依靠政府補(bǔ)助。橫縣的老齡化已經(jīng)很嚴(yán)重，政府在以后的實(shí)施中每年都須有有大量的財(cái)政支出。而我國(guó)目前的農(nóng)村政府普遍的都是屬于“吃飯財(cái)政”。這在橫縣來(lái)說(shuō)，情況更加嚴(yán)峻。我們都知道，政府財(cái)政的主要來(lái)源就是稅收。而橫縣是一個(gè)農(nóng)業(yè)為主，只有很少部分的企業(yè)，各家各戶都是種植茉莉，政

10、府的稅收來(lái)源很少，因此財(cái)政自然而然就會(huì)緊張。橫縣城鎮(zhèn)人口少，絕大多數(shù)的都是農(nóng)村人口，在一個(gè)幾乎沒(méi)有稅收來(lái)源的政府，若干年后面對(duì)人口數(shù)量龐大的老年人群體，其財(cái)政負(fù)擔(dān)不言而喻。（三）農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)很大程度上是一種商業(yè)保險(xiǎn)，卻缺乏商業(yè)保險(xiǎn)的運(yùn)作機(jī)制總的來(lái)說(shuō)，政府社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的資金保管方式與非營(yíng)利組織的資金保管方式基本相同，不同的是，今年年來(lái)，由于政府財(cái)政短缺以及非營(yíng)利組織的改革，政府已經(jīng)很少給非營(yíng)利組織補(bǔ)貼。但是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)不同，政府每年都需要補(bǔ)貼其金額的百分之二十到百分之四十。而且，非營(yíng)利組織的行政辦公費(fèi)用與人員的工資都來(lái)源與非營(yíng)利組織資金的利潤(rùn)，但是養(yǎng)老保險(xiǎn)金不是這種情況。橫縣目前的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

11、金的收入，一部分用來(lái)支付目前農(nóng)村虛領(lǐng)養(yǎng)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的之處，還有一部分用來(lái)資金的投資。就目前社會(huì)上普遍的資金運(yùn)作方式來(lái)看，橫縣政府的可以將養(yǎng)老金交到國(guó)家銀行，雖然安全，但是利率很低，這對(duì)于巨大的財(cái)政支出來(lái)說(shuō)顯得微不足道；還有一種方式送給專門(mén)的資金管理部門(mén)，雖然盈利高，但是風(fēng)險(xiǎn)也大。就養(yǎng)老保險(xiǎn)金的性質(zhì)來(lái)看，既應(yīng)該保證其資金的安全性，又應(yīng)該增大其利潤(rùn)，這是一個(gè)很矛盾的事情，也給政府的工作增加了難度。在實(shí)際操作中，政府應(yīng)該首先考慮的就是資金的增值利率，這對(duì)于資金利潤(rùn)來(lái)說(shuō)十分重要。但是就目前我市農(nóng)村保險(xiǎn)資金的實(shí)行辦法中，其繳費(fèi)期的利息是復(fù)利率2.5%，但是一旦養(yǎng)老保險(xiǎn)金進(jìn)入領(lǐng)取期，仍然以以前的規(guī)定計(jì)算，也

12、就是按照復(fù)利率的8.8%來(lái)計(jì)算，這就增加了給付風(fēng)險(xiǎn)。四、關(guān)于橫縣養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題的應(yīng)對(duì)策略（一）增加養(yǎng)老金與養(yǎng)老服務(wù)的替代功能，提高制度保障的有效性隨著農(nóng)村人口老齡化程度的加劇、農(nóng)村居民城鎮(zhèn)化趨勢(shì)的加深、農(nóng)村子女養(yǎng)老觀念的逐漸改變，傳統(tǒng)農(nóng)村家庭養(yǎng)老功能逐漸減弱，家庭養(yǎng)老方式將逐漸淡化，廣大農(nóng)村居民社會(huì)養(yǎng)老的需求與日俱增。因此，我們?cè)跒檗r(nóng)村居民建立養(yǎng)老金制度的同時(shí)，應(yīng)該同步關(guān)注農(nóng)村老年居民的其他生活保障和其他生活服務(wù)的需求。在新農(nóng)保制度的試點(diǎn)和推廣階段，我們可以嘗試提供養(yǎng)老金與養(yǎng)老服務(wù)的替代功能，若農(nóng)村居民放棄部分養(yǎng)老金，則由政府提供等值的養(yǎng)老服務(wù)，由農(nóng)村居民自愿選擇，可以小規(guī)模起步，這樣既不會(huì)在短

13、期內(nèi)增加地方財(cái)政的負(fù)擔(dān)，也不會(huì)損害農(nóng)村老年人領(lǐng)取養(yǎng)老金享受社會(huì)保障的權(quán)益，而且對(duì)有限的養(yǎng)老資源是一種合理配置。如果能夠?qū)崿F(xiàn)養(yǎng)老金與養(yǎng)老服務(wù)的互換，將是一種理想的制度安排。在現(xiàn)實(shí)情況中，養(yǎng)老制度安排屬于人力資源和社會(huì)保障部門(mén)的工作，而養(yǎng)老服務(wù)制度安排則由民政部門(mén)提供。如果兩者需要互換，則需要一個(gè)依托機(jī)構(gòu)或組織來(lái)實(shí)現(xiàn)兩者的銜接，或者兩個(gè)部門(mén)內(nèi)部設(shè)置銜接轉(zhuǎn)化系統(tǒng)，即建立實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老服務(wù)功能互換的平臺(tái)，以滿足養(yǎng)老金與養(yǎng)老服務(wù)的互換工作需要。（二）橫縣各縣政府應(yīng)該采取彈性資金投資方式因?yàn)闄M縣是茉莉之鄉(xiāng)，基本上每個(gè)縣都有很多冷庫(kù)，冷庫(kù)在每年都會(huì)大量集資，而且一般的集資方式都是民間籌款，利息比銀行的高出將近0.7倍。政府可以將養(yǎng)老保險(xiǎn)金用于這方面，然后規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)傇瓌t，或者是以政府扶持的名義，給予資金支持，然后第二年連本帶利收回。這樣下來(lái)，每年的資金總數(shù)都是十分客觀的，可以緩解政府的財(cái)政壓力，又可以支持橫縣農(nóng)村生產(chǎn)一體化建設(shè)。總結(jié)我們看到橫縣的新農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)取得了不錯(cuò)的成就，人們的參與意識(shí)也比以前好很多。這是因?yàn)檎o予的大力支持，讓農(nóng)民能夠切實(shí)的看到其利益；再者，農(nóng)村的養(yǎng)老結(jié)