成本會計崗位作業(yè)指導(dǎo)書

1、成本會計作業(yè)指導(dǎo)書 版本/修改狀態(tài)：a/0第一章 職位說明書第一節(jié) 崗位職責(zé)職位名稱：成本會計直接隸屬：分公司財務(wù)部經(jīng)理 直接下屬：無 協(xié)調(diào)部門：分公司采購部、生產(chǎn)部、儲運(yùn)部崗位描述：在財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)生產(chǎn)成本的核算工作，做好會計分析，及時填報各種會計報告工作。崗位職責(zé)：1、負(fù)責(zé)計算產(chǎn)品生產(chǎn)成本，并按考核指標(biāo)控制各項費(fèi)用支出。2、負(fù)責(zé)工資核算并監(jiān)督工資總額的支出。3、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常工作，計提固定資產(chǎn)折舊，參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)。 4、負(fù)責(zé)匯總記帳憑證以及總帳的登記、結(jié)帳。 5、負(fù)責(zé)編制會計報表及會計報表說明。6、負(fù)責(zé)會計報表的綜合分析工作。 第二節(jié) 主要權(quán)利1、有對物資盤點(diǎn)后帳帳、帳

2、物不符的情況向上級反映與調(diào)整改正的建議權(quán)。2、應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款中出現(xiàn)的出入，有拒付、拒收權(quán)，對不明確的往來帳款追查權(quán)。3、對記帳憑證有復(fù)核權(quán)。 4、對各項費(fèi)用支出及工資核算有控制權(quán)。5、有權(quán)拒付超出公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍的費(fèi)用與開支。第二章 常規(guī)業(yè)務(wù)工作內(nèi)容一、隨時填制轉(zhuǎn)帳憑證。二、隨時記錄應(yīng)付款明細(xì)帳。三、隨時記錄集團(tuán)總部費(fèi)用憑證。四、每天查看生產(chǎn)調(diào)度填報的生產(chǎn)統(tǒng)計報表中出筋率、出成率等指標(biāo)，如有異常及時通知指標(biāo)核測部門。五、按編排計劃與供應(yīng)商、采購部統(tǒng)計員核對應(yīng)付帳款。六、隨時對供應(yīng)商付款申請進(jìn)行審核，檢查供應(yīng)商帳面余額及帳期是否正確。七、每月1-3日根據(jù)各單位考勤制作工資表，同時核查出勤人員

3、的出勤情況，有無缺勤、假條是否有權(quán)限內(nèi)人員簽字，考勤表是否有權(quán)限內(nèi)人員簽字等。八、每月4-6日根據(jù)生產(chǎn)調(diào)度提報的月匯總生產(chǎn)統(tǒng)計報表、材料會計提報的原輔料、包裝物月消耗報表，核算生產(chǎn)單位的原輔料、包裝物指標(biāo)消耗情況，并制表上報。有超標(biāo)現(xiàn)象時，與生產(chǎn)主任、生產(chǎn)廠長溝通，查明原因后，上報分公司財務(wù)部經(jīng)理。九、每月4-6日，根據(jù)生產(chǎn)調(diào)度提報的能源消耗表，考核生產(chǎn)單位水、電、汽指標(biāo)完成情況，有超標(biāo)現(xiàn)象時，與生產(chǎn)主任、生產(chǎn)廠長溝通，查明原因后，上報分公司財務(wù)部經(jīng)理。十、每月7日根據(jù)生產(chǎn)統(tǒng)計上報的生產(chǎn)人工工資，考核工資總額是否超標(biāo)，同時根據(jù)生產(chǎn)統(tǒng)計上報的本月各工種、各產(chǎn)品計件工資標(biāo)準(zhǔn)與公司計件工資標(biāo)準(zhǔn)核對，

4、檢查其正確性和有無添加工種、產(chǎn)品；以便適時調(diào)整工資底案，正確分析成本。十一、每月7-8日對分公司通訊費(fèi)用、辦公費(fèi)用、油耗、招待費(fèi)進(jìn)行考核，并上報分公司財務(wù)部經(jīng)理；同時通知超標(biāo)單位。十二、每月8-9日制作生產(chǎn)成本表。十三、每月10日填報應(yīng)付帳款表，并將應(yīng)付帳款憑證與計算機(jī)應(yīng)付帳款帳進(jìn)行核對。十四、每月11日對研發(fā)中心費(fèi)用進(jìn)行考核，與研發(fā)內(nèi)勤核對研發(fā)中心月消耗帳。十五、每月11日依據(jù)生產(chǎn)成本表中數(shù)字體現(xiàn)，作出客觀、準(zhǔn)確成本分析，上報分公司部門經(jīng)理。十六、每月11日前填制分公司承包指標(biāo)完成情況報表，并上報分公司財務(wù)部經(jīng)理。十七、每月14日按照生產(chǎn)管理人員質(zhì)量獎金考核方案，對品控部下發(fā)的生產(chǎn)主任當(dāng)月考

5、評得數(shù)核算績效工資。十八、每月15-16日與部門其他人員一起發(fā)放上月管理人員及各車間工人工資。十九、每月最后一天對生產(chǎn)單位配料庫內(nèi)物資進(jìn)行清點(diǎn)，以便核對其耗用量指標(biāo)。第三章 其他常規(guī)工作第一節(jié) 衛(wèi)生清理工作 1、提前十分鐘到崗，清理辦公室室內(nèi)衛(wèi)生。 2、負(fù)責(zé)辦公室地面、墻壁、窗、門、桌椅、文件柜等設(shè)施的清潔。第二節(jié) 辦公設(shè)備開機(jī)準(zhǔn)備工作1、接通計算機(jī)電源。2、接通傳真機(jī)電源。 3、打印機(jī)使用時方可開機(jī)。 第三節(jié) 整理呈報材料 準(zhǔn)備整理好上級領(lǐng)導(dǎo)所需各種憑證及報表材料，夾在文件夾內(nèi)，呈報上級領(lǐng)導(dǎo)。第四節(jié) 接收傳真、電話 及時接聽電話，按電話內(nèi)容給予解答、回絕或轉(zhuǎn)報，需要轉(zhuǎn)報的電話內(nèi)容直接填寫在待

6、辦單上。 注意事項：遵守保密制度，不可隨意透露傳真內(nèi)容。第五節(jié) 資料查閱 1、依據(jù)財務(wù)制度規(guī)定，確定資料（憑證）需求部門是否在可提供范圍內(nèi)。 2、找出所需資料（憑證），通知需求部門查看。 3、所有財務(wù)資料（憑證）非本部門經(jīng)理同意不得外借。 4、財務(wù)資料只能就地查閱，不得離開資料保管室。 第六節(jié) 填寫待辦單及日工作總結(jié)1、待辦單要放在辦公桌上的明顯位置，便于提醒自己。2、隨時記錄待辦事項，經(jīng)常查看待辦事項，排列好各事項工作順序，一個工作日的工作完成后，要認(rèn)真進(jìn)行總結(jié)，并制定次日工作計劃，填寫待辦單。上一個工作日的待辦事項未完成，應(yīng)謄寫到次日待辦單上。3、將當(dāng)日工作項目記錄，做出總結(jié)。第七節(jié) 安全檢查 1、下班后關(guān)閉計算機(jī)，切斷計算機(jī)及所有附屬設(shè)備的電源。 2、切斷傳真機(jī)等用電設(shè)備的電源（如有預(yù)約業(yè)務(wù)可將傳真機(jī)置于自動傳真狀態(tài)，接通電源）。 3、檢查各文件柜是否上鎖，關(guān)好窗，傾倒垃圾，關(guān)燈鎖門。第四章 周期性常規(guī)工作內(nèi)容第一節(jié) 周定期工作1、每周一在會上匯報上周工作、工作中的困難、整改措施、建議等。2、每周六14：00前對辦公室進(jìn)行全面清理，包括地面、墻壁、門、門牌、窗、窗臺、玻璃、文件柜、辦公桌椅、衣帽架等所有設(shè)施進(jìn)行清理，必要時整理文件柜、辦公桌內(nèi)物品，保證室內(nèi)清潔、物品擺放整齊。3、每周六