[精編]審計局職責(zé)

1、此資料由網(wǎng)絡(luò)收集而來，如有侵權(quán)請告知上傳者立即刪除。資料共分享，我們負(fù)責(zé)傳遞知識。審計局職責(zé)篇一：審計部部門職責(zé)及崗位職責(zé) 審計部部門職責(zé)及崗位職責(zé) 一、審計部部門職責(zé) 1、內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)履行以下基本職責(zé)： （1）對本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進(jìn)行檢查和評估； （2）對本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進(jìn)行審計，包括但不限于財務(wù)報告、業(yè)績快報、自愿披露的預(yù)測性財務(wù)信息等； （3）在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和

2、檢查可能存在的舞弊行為； （4）至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。 2、其他職責(zé)： （1）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告； 內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。 （2）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作，并根據(jù)實際情況，對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和實施的有效性進(jìn)行評價；（3）內(nèi)

3、部審計通常應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等； （4）內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中； （5）內(nèi)部審計人員在審計工作中應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進(jìn)行分類整理并歸檔；內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)建立工作底稿保密制度，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，建立相應(yīng)的檔案管理制度，明確內(nèi)部審計

4、工作報告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時間； （6）協(xié)調(diào)和配合政府審計、社會審計、財稅部門的審計檢查工作； （7）協(xié)助監(jiān)事會檢查相關(guān)事項，為監(jiān)事會提供相關(guān)材料； 二、審計經(jīng)理及審計專員、助理崗位職責(zé) 審計經(jīng)理崗位職責(zé) 審計專員崗位職責(zé)審計助理崗位職責(zé) 篇二：某縣審計局職能簡介 xx縣審計局單位簡介 一、基本情況 xx縣審計局是xx縣人民政府的職能部門，在xx縣人民政府和畢節(jié)市審計局的雙重領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)全縣的審計工作，依照法律規(guī)定獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，履行法律、法規(guī)和縣人民政府規(guī)定的職責(zé)。 二、主要職責(zé) （一）負(fù)責(zé)對財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性進(jìn)行審計監(jiān)督，維

5、護(hù)財政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障我縣經(jīng)濟(jì)社會的健康發(fā)展。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計單位整改的責(zé)任。 （二）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)審計法律法規(guī)和方針政策。制定并組織實施全縣審計工作發(fā)展規(guī)劃、年度審計工作計劃。對開展的審計、審計調(diào)查和核查事項依法進(jìn)行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。 （三）向縣人民政府提出年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受縣人民政府委托向縣人大工委提出縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改結(jié)果報告。向縣人民政府報告其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。根據(jù)需要依

6、法向社會公布審計結(jié)果。向縣直有關(guān)部門和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府通報審計情況和審計結(jié)果。 （四）直接進(jìn)行下列審計并出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理處罰的建議： 1縣級財政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支，中央財政轉(zhuǎn)移支付資金。 2縣級各部門及直屬單位、使用縣級財政資金的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)收支和中央財政轉(zhuǎn)移支付資金。 3下級人民政府財政預(yù)算執(zhí)行情況、決算和其他財政收支，中央和省財政轉(zhuǎn)移支付資金。 4根據(jù)上級審計機(jī)關(guān)授權(quán)，對市級以上投資或以市級以上投資為主的在織建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算?？h級投資或縣級投資為主的建設(shè)項目資金的預(yù)算執(zhí)行情況和決算。 5縣級地方

7、金融機(jī)構(gòu)和縣級國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益。 6根據(jù)上級審計機(jī)關(guān)授權(quán)，審計監(jiān)督在織的國家金融部門、保險機(jī)構(gòu)和其他單位的財務(wù)收支及資產(chǎn)、負(fù)債、損益狀況。 7縣直各部門管理和受政府委托由其他單位管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支。對縣級駐外?。ㄊ校C(jī)構(gòu)及其國有資產(chǎn)開展審計監(jiān)督。 8國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務(wù)收支。 9法律、法規(guī)規(guī)章規(guī)定由縣審計局審計的其他事項。 （五）對科局級領(lǐng)導(dǎo)干部及屬于縣審計局審計監(jiān)督對象的部門、單位主要負(fù)責(zé)人實施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨政領(lǐng)導(dǎo)班子開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作情況進(jìn)行定性評價。 （六）對國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章

8、、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等特定事項進(jìn)行專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查。 （七）依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政應(yīng)訴或縣政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。 （八）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機(jī)構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。 （九）加強(qiáng)對縣審計機(jī)關(guān)信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)。 （十）承辦縣委、縣政府和市審計局交辦的其他事項。 三、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu) 根據(jù)xx縣審計局主要職責(zé)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定，我局內(nèi)設(shè)辦公室、財政農(nóng)業(yè)審計股、行政事業(yè)審計股、企業(yè)審計股和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審

9、計股，共計5個內(nèi)設(shè)股室；另設(shè)固定資產(chǎn)投資審計所、信息中心；共7個股室、中心、所。篇三：審計部工作職責(zé) 審計部工作職責(zé) (2021 年制訂) 第一章 總則 第一條 為了加強(qiáng)公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部審計工作的管理，提高審計工作質(zhì)量，實現(xiàn)審計工作規(guī)范化，根據(jù)中華人民共和國審計法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、關(guān)于貫徹執(zhí)行審計規(guī)范的通知和國家有關(guān)政策法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司內(nèi)部審計工作實際，,制定本制度。 第二條 內(nèi)部審計工作的目的: 1、監(jiān)督公司經(jīng)營政策、方針以及財務(wù)管理制度、財經(jīng)紀(jì)律的貫徹執(zhí)行。 2、 糾正相關(guān)部門在執(zhí)行公司實現(xiàn)總體目標(biāo)過程中的偏差，實現(xiàn)公司利益與股東權(quán)益最大化。 3、審查違

10、規(guī)行為，保護(hù)企業(yè)資金、財產(chǎn)的安全與完整。 第三條 內(nèi)部審計工作要求 1、遵守國家的法律、法規(guī)和有關(guān)政策以及公司發(fā)布的各項規(guī)章制度。 2、以公司經(jīng)營目標(biāo)為工作中心，以國家法律和公司制度為依據(jù),客觀公正的反映、分析各運(yùn)營單位、部門的經(jīng)濟(jì)活動，評價經(jīng)營管理者的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，提出恰當(dāng)?shù)膶徲嬕庖?，做出正確的審計結(jié)論和建議。 3、內(nèi)部審計工作依據(jù)“只查不究”的原則開展,對被審計單位的審計結(jié)果只出具審計報告，提出審計意見和建議，不負(fù)責(zé)意見和建議的具體落實。公司董事會對審計意見和建議所形成的處理和處罰有最終裁定權(quán)。 第二章 內(nèi)部審計組織機(jī)構(gòu)及工作的范圍 第四條 公司財務(wù)部為內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督部門，對涉及公司

11、內(nèi)部控制制度、采購、銷售、項目投資、基建等重大的審計項目進(jìn)行監(jiān)督，必要時可以向公司董事會申請聘請相關(guān)專家進(jìn)行論證和調(diào)研。 第五條 審計部應(yīng)根據(jù)公司的審計范圍及發(fā)展規(guī)劃，配備專業(yè)審計人員組成公司內(nèi)部審計隊伍。當(dāng)遇有重大、復(fù)雜的審計項目任務(wù)時，有權(quán)要求有關(guān)人員與審計人員共同組成專項審計組。必要時經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可聘請外部人員或借助社會審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行專題審計或?qū)０笇徲嫛?第六條 審計部依照本制度對公司的財務(wù)收支和各項經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計監(jiān)督，對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)并報告工作。審計組調(diào)查時,審計人員不得少于2人。審計人員與被審計單位或?qū)徲嬍马椨欣﹃P(guān)系的，應(yīng)在確定審計方案前提出聲明并予以回避。 第七條 內(nèi)部審計工作范

12、圍包括: 1、遵循性審計。對公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中遵守相關(guān)法規(guī)、政策、流程、計劃、預(yù)算、程序、合同、協(xié)議等遵循性標(biāo)準(zhǔn)的情況做出評價。 2、風(fēng)險審計。對公司內(nèi)部控制中的風(fēng)險管理狀況進(jìn)行審計評價。 3、績效審計。對公司及子公司經(jīng)濟(jì)管理和財務(wù)情況進(jìn)行審計。 4、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。對公司內(nèi)設(shè)部門的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計。 5、工程預(yù)結(jié)算審計。對經(jīng)發(fā)包單位批準(zhǔn)確認(rèn)的工程預(yù)算書、工程決算書進(jìn)行審計審核，并出具審核報告。 6、其他審計。包括建設(shè)項目審計、物資采購審計等專門審計以及其他審計事項。 第三章 內(nèi)部審計工作職責(zé)及權(quán)限 第八條 審計部的主要職責(zé)： 1、檢查公司及子公企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，并對其有效性、

13、合理性、經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行評價。 2、對公司的經(jīng)濟(jì)活動及相關(guān)財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性進(jìn)行審計監(jiān)督，防錯糾弊，為公司企業(yè)優(yōu)化管理提出審計意見。 3、對公司的年度經(jīng)營指標(biāo)的完成情況進(jìn)行確認(rèn)。 4、擬定審計檔案管理制度，報財務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)董事會審批后執(zhí)行。 5、向財務(wù)總監(jiān)提交審計工作計劃和審計報告，按時完成審計工作任務(wù)。 第九條 審計部的主要權(quán)限： 1、有權(quán)要求公司按時報送財務(wù)收支計劃、資金計劃、財務(wù)預(yù)算及財務(wù)決算等有關(guān)文件和資料；檢查及審核賬目、憑證、賬簿、報表等有關(guān)文件資料；檢查資金、資產(chǎn)管理及使用情況。 2、有權(quán)參加公司經(jīng)營管理等有關(guān)方面的會議，審查重大經(jīng)濟(jì)合同的簽訂、重大投資項目及重大資金使

14、用的可行性和有效性。 3、有權(quán)就審計中有關(guān)事項及審計中發(fā)現(xiàn)的問題召開調(diào)查會，并索取證明材料。有權(quán)提出制止、糾正違反公司制度規(guī)定的財務(wù)收支等事項的意見,及提出改進(jìn)的工作建議。 4、有權(quán)對阻撓、拒絕審計和弄虛作假、破壞審計工作的被審計單位及有關(guān)人員，按有關(guān)規(guī)定在提請公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,采取查封有關(guān)賬冊、凍結(jié)資財?shù)扰R時措施，及提出追究被審計單位和有關(guān)人員責(zé)任的建議。 5、對審計中發(fā)現(xiàn)的需查處的重大或緊急事項,有權(quán)直接向董事會報告。 第四章 內(nèi)部審計督導(dǎo)及質(zhì)量控制管理 第十條 公司審計部長和各審計項目組長對實施審計工作的審計人員進(jìn)行督導(dǎo)與指導(dǎo)。審計部長對督導(dǎo)工作負(fù)主要責(zé)任，審計項目組長負(fù)責(zé)審計現(xiàn)場的督

15、導(dǎo)工作。 第十一條 督導(dǎo)應(yīng)當(dāng)貫穿審計項目的全過程，包括審計準(zhǔn)備、審計實施和審計終結(jié)三個階段。在督導(dǎo)工作中，應(yīng)遵循重要性、謹(jǐn)慎性和客觀性原則。 第十二條 內(nèi)部審計質(zhì)量控制包括部門自我質(zhì)量控制和項目自我質(zhì)量控制。部門自我質(zhì)量控制主要是包括：審計部工作及審計人員配備、上崗資格管理、審計工作計劃及實施、工作底稿復(fù)核、審計文書簽發(fā)、重大事項請示、審計資料歸檔等全面的質(zhì)量控制。項目自我質(zhì)量控制主要包括:確定項目負(fù)責(zé)人、編制項目審計方案、搜集審計證據(jù)、編寫審計工作底稿、形成審計意見及征求被審計單位意見、出具審計報告,實施后續(xù)審計、歸集審計檔案等全過程的質(zhì)量控制。 第十三條 審計部在進(jìn)行質(zhì)量控制時應(yīng)重點遵循四

16、個原則：系統(tǒng)性、重點性、可行性、經(jīng)濟(jì)性。在項目實施時有效運(yùn)用內(nèi)部審計質(zhì)量控制政策和程序，使所有審計事項都符合內(nèi)部審計準(zhǔn)則的要求。 第十四條 審計項目組在實施審計過程中，要嚴(yán)格執(zhí)行審計方案和程序，及時編制工作底稿。審計工作底稿必須內(nèi)容完整、格式規(guī)范、記錄清楚、結(jié)論明確。若發(fā)現(xiàn)審計方案不適應(yīng)實際需要時，應(yīng)向?qū)徲嫴块L請求調(diào)整方案,并按調(diào)整后的方案實施。 第十五條 編制審計報告。 1、編制審計報告必須以相關(guān)的、充分的和可靠的審計證據(jù)為依據(jù)。 2、審計報告的審核審批。 (1) 審計報告經(jīng)審計部長、財務(wù)總監(jiān)審核后，送被審計單位征求意見。 (2) 被審計單位有異議的，審計小組應(yīng)當(dāng)進(jìn)行重新核實、研究,必要時修

17、改審計報告。 (3) 審計項目部長應(yīng)依照授權(quán)審批權(quán)限依次上報領(lǐng)導(dǎo)審批。 第十六條 審計項目負(fù)責(zé)人應(yīng)對審計報告的真實性、完整性及審計事項的定性和政策運(yùn)用負(fù)責(zé)。對未執(zhí)行必要審計程序?qū)е轮卮髥栴}未發(fā)現(xiàn),以及審計查出的問題嚴(yán)重失實承擔(dān)責(zé)任。 第十七條 審計項目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時搜集與審計項目相關(guān)的文件、工作底稿等資料，經(jīng)審計部長復(fù)核后，按規(guī)定及時歸檔。 第五章 舞弊行為預(yù)防、檢查、匯報管理 第十八條 審計部和審計人員應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，密切關(guān)注公司內(nèi)部可能發(fā)生的舞弊行為，以協(xié)助公司管理層預(yù)防、檢查和報告舞弊行為。發(fā)現(xiàn)舞弊跡象時，應(yīng)及時向上級報告，提出進(jìn)一步檢查的建議。 第十九條 舞弊行為包括: (1)

18、收受賄賂或回扣。 (2) 將正常情況下可以使公司獲利的交易事項轉(zhuǎn)移給他人。 (3) 貪污、挪用、盜竊公司資財。 (4) 使公司為虛假的交易事項支付款項。 (5) 故意隱瞞、錯報交易事項。 (6) 泄露公司的商業(yè)秘密。 第二十條 舞弊行為的預(yù)防1、建立、健全公司的內(nèi)部控制制度。 2、審計人員在審查和評價內(nèi)部控制時，應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下主要內(nèi)容: (1) 公司目標(biāo)的可行性。 (2) 控制意識和態(tài)度的科學(xué)性。 (3) 員工行為規(guī)范的合理性和有效性。 (4) 經(jīng)營活動授權(quán)制度的適當(dāng)性。 (5) 風(fēng)險管理機(jī)制的有效性。 (6) 管理信息系統(tǒng)的有效性。 3、除內(nèi)部控制的固有局限外，還應(yīng)考慮以下可能會導(dǎo)致舞弊行為發(fā)生的情況。 (1) 管理人員品質(zhì)不佳及遭受異常壓力。 (2) 經(jīng)營活動中存在異常交易事項。 (3) 公司內(nèi)部個人利益、局部利益和整體利益存在較大沖突。 (4) 審計組在審計中難以獲取充分、相關(guān)、可靠的證據(jù)。 第二十一條 舞弊行為的檢查 1、評估舞弊行為涉及的范圍及復(fù)雜程度，避免對可能涉及舞弊行為的人員提供信息或被其所提供的信息誤導(dǎo)。 2、設(shè)計適應(yīng)的舞弊行為檢查程序，以確定舞弊者、舞弊程度、舞弊手段及舞弊原因。 3、保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，以避免損害相關(guān)公司或人員的合法權(quán)益。 第二十二條 舞弊行為的匯