企業(yè)并購(gòu)盡職調(diào) 查 提 綱

1、并購(gòu)盡職調(diào)查提綱（一）盡職調(diào)查目的1確認(rèn)被收購(gòu)對(duì)象的合法性，包括：被收購(gòu)對(duì)象本身應(yīng)當(dāng)是合法存續(xù)的，或?qū)儆诳梢院戏ㄞD(zhuǎn)讓的資產(chǎn)；被收購(gòu)對(duì)象應(yīng)當(dāng)為交易對(duì)方所合法持有，對(duì)方有權(quán)將被收購(gòu)對(duì)象合法地轉(zhuǎn)讓給收購(gòu)方。2發(fā)現(xiàn)收購(gòu)項(xiàng)目中可能存在的法律障礙，為確定收購(gòu)成本和設(shè)計(jì)交易方案提供依據(jù)。3促使交易對(duì)方對(duì)被收購(gòu)對(duì)象的相關(guān)情況進(jìn)行真實(shí)的陳述和保證。4為采取并購(gòu)行動(dòng)提供決策依據(jù)。（二）請(qǐng)相關(guān)各方提供的文件及說(shuō)明主體資格的審查1公司法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本和副本；2年檢記錄；3與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的批準(zhǔn)、許可或授權(quán)；4公司取得的許可證和資質(zhì)證書(shū)從事特定產(chǎn)品生產(chǎn)和特種行業(yè)，相關(guān)資質(zhì)證書(shū)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證等；5特種行業(yè)的政府批文；6出

2、資協(xié)議或發(fā)起人協(xié)議；7公司歷次變更的章程及目前有效的章程；8驗(yàn)資報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告；9公司歷次變更登記事項(xiàng)的申請(qǐng)與批準(zhǔn)文件；10稅務(wù)登記證以及有關(guān)稅收優(yōu)惠情況說(shuō)明及批文。國(guó)有企業(yè)還要提供企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證。資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益提供各方最近兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表一、房屋1房屋清單：2權(quán)屬證書(shū)，包括所有權(quán)證書(shū)、共有權(quán)證書(shū)和他項(xiàng)權(quán)利證書(shū)；3房屋取得方式： 4房屋所在土地的土地使用權(quán)情況；5在建工程，說(shuō)明工程建設(shè)的情況，提供已經(jīng)取得的批準(zhǔn)文件；6有關(guān)房屋租賃的文件；二、土地使用權(quán)1土地使用權(quán)清單： 2土地使用證；3取得方式：三、機(jī)器設(shè)備（運(yùn)輸車(chē)輛）1機(jī)器設(shè)備清單；2運(yùn)輸車(chē)輛清單；3車(chē)輛權(quán)屬（車(chē)籍）

3、情況；4有關(guān)重要設(shè)備（車(chē)輛）租賃的文件；四、債權(quán)應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款1債權(quán)清單：數(shù)額、債務(wù)人、賬齡；2抵押擔(dān)保的債權(quán)及具體情況；3發(fā)生債權(quán)文件、行使債權(quán)文件等；4因債權(quán)事項(xiàng)而可能引發(fā)的糾紛情況。五、其他資產(chǎn)的清單及權(quán)屬證明，包括：存貨、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等。六、債務(wù)長(zhǎng)期借款、短期借款、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付款1債務(wù)清單：數(shù)額、債權(quán)人、帳齡、是否展期；2抵押擔(dān)保的債務(wù)及具體情況；3發(fā)生該債務(wù)的文件、債權(quán)人行使債權(quán)文件等；4因債權(quán)事項(xiàng)而可能引發(fā)的糾紛情況。七、實(shí)收資本（股權(quán)情況）1有關(guān)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其演變過(guò)程的證明文件；2公司目前的股本結(jié)構(gòu)或出資人出資情況的說(shuō)明；3股權(quán)有無(wú)質(zhì)押或其他形式權(quán)利行使障礙的證明文件

4、；4有關(guān)股東出資方式、出資金額的證明文件；5股東以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的財(cái)產(chǎn)權(quán)屬證明文件及權(quán)屬變更登記文件。八、對(duì)外擔(dān)保是否為自身或他人債務(wù)向債權(quán)人提供擔(dān)保，是否存在反擔(dān)保。1保證：主債務(wù)合同、保證合同，審查保證的債務(wù)金額、保證責(zé)任方式、責(zé)任范圍、保證期限、其他保證人、主債務(wù)履行情況2抵押：主債務(wù)合同、抵押合同、登記文件，審查抵押的財(cái)產(chǎn)、債務(wù)金額、抵押權(quán)行使條件和期限3質(zhì)押：主債務(wù)合同、質(zhì)押合同、登記文件，審查質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)、債務(wù)金額、質(zhì)押權(quán)行使條件和期限九、重大合同可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和經(jīng)營(yíng)、管理產(chǎn)生重大影響的合同，包括但不限于：1與公司股權(quán)有關(guān)的合同；2公司的動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)設(shè)定的所有抵押

5、、質(zhì)押、留置權(quán)等擔(dān)保權(quán)益或其他與權(quán)益限制相關(guān)的合同； 3.公司簽署的所有重要服務(wù)協(xié)議；4.公司簽署的所有重要許可協(xié)議、特許安排等；5.公司簽署的所有重要能源與原材料或必需品的供應(yīng)合同；6.公司簽署的重大保險(xiǎn)合同；7.公司改制前簽署的任何與合并、聯(lián)合、重組、收購(gòu)或出售有關(guān)的重要文件；8.公司與主要客戶簽訂的其他與其經(jīng)營(yíng)有重大影響的合同；9其他重要合同，如聯(lián)營(yíng)合同、征用土地合同、大額貸款或拆借合同、重大承包經(jīng)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)合同或投資參/控股及利潤(rùn)共享的合同或協(xié)議等等。十、重大法律糾紛和行政處罰1公司未了結(jié)的訴訟、仲裁的詳細(xì)情況；2公司受到行政處罰的情況；3是否由于上述原因而導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)被有關(guān)機(jī)關(guān)采取查封、凍結(jié)、扣押等強(qiáng)制措施。4公司所知曉的將來(lái)可能涉及訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求、政府部門(mén)的調(diào)查或質(zhì)詢的事實(shí)。十一、公司繳納各類保險(xiǎn)情況十二、公司員工情況1 勞動(dòng)合同2 社會(huì)保險(xiǎn)3 勞動(dòng)糾紛十三、納稅情況1 稅務(wù)登記證，國(guó)稅、地稅；2 是否拖欠稅款和受到稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰。企業(yè)并購(gòu) 律師工作內(nèi)容宗旨：發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)?？傮w策劃、安排，設(shè)計(jì)合理并購(gòu)模式，工作程序，各方工作內(nèi)容。1、前期策劃、談判