通信工程審計流程

1、精品文檔2、審計方案制定后，應征求委托單位對審計方案進行確認后，審計人員方可按實施方案要求進 入實質(zhì)性審計。（三）收集審計資料審計人員根據(jù)委托單位確認的實施方案 ，收集相關(guān)的送審資料：（1）了解被審單位的結(jié)算情況。向被審核單位了解工程結(jié)算情況，并要求被審核單位填寫 基本建設工程審核了解情況表 。 審計人員應根據(jù)了解的基本情況， 結(jié)合 實施方案 進一步地補充、 完善審計策略， 以利于下一步 工作的開展。（2）接受被審單位結(jié)算資料。根據(jù)被審計單位提供的審計資料， 填寫 基本建設工程結(jié)算審核資料清單 。審計人員對資料 不全的情況下，應向被審單位提出補充相關(guān)資料以及提供補充資料的時間要求。（四）結(jié)算資

2、料進行初審。審計人員在接到資料同時，可以對結(jié)算資料進行初審， 對初審過程發(fā)現(xiàn)、 存在的問題， 形成 相應的工作底稿，作為現(xiàn)場審計、現(xiàn)場查勘提供相應數(shù)據(jù)和提請重點查勘事項記錄。（五）現(xiàn)場查勘，審計人員根據(jù)資料初審情況以及施工圖紙，對施工現(xiàn)場進行現(xiàn)場查勘。根據(jù)現(xiàn)場查勘結(jié)果， 對現(xiàn)場工程量進行初步評估，確認現(xiàn)場工程量與送審結(jié)算資料工程量的審增（減） 比例，并提出 初步審計結(jié)果。二、審計關(guān)注事項（一）送審工程結(jié)算資料編制是否真實、準確：1、工程量的計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則、是否準確。2、工程結(jié)算定額選套是否合規(guī)、選取用是否恰當。3、工程取費是否執(zhí)行相應的計算基數(shù)和費率標準。4、設備（材料）用量是否與

3、定額含量一致。5、設備（材料）是否按國家定價或按市場計價。6、利潤、稅金計數(shù)基數(shù)、利潤率、稅率是否符合規(guī)定。（二）工程結(jié)算資料是否與竣工圖紙相符。（三）由多個單項工程構(gòu)成一個工程項目時，工程結(jié)算的總造價是否與單項工程造價相符。（四）工程結(jié)算造價，是否控制在初步概算和初步設計批復允許范圍以內(nèi)。三、管道與管道光纜敷設（一）管道建設及敷設1、管道光纜，是將光纜穿放在預設好的管道中。 此種方式施工優(yōu)點，光纜具有較好的保護作用，線路障礙不容易發(fā)生，線路集中、便于維護。2、此種方式施工的特點是管道建設費用高，主要用于市內(nèi)或長途特殊地段。3、管道由管路和人（手）孔構(gòu)成。一般是由局（站）進線室開始，一般每隔

4、100 米左右設置人（手）孔。 （二）管道及管道光纜敷設審計1、人（手）孔井的井深是否符合施工規(guī)范和初步設計要求。2、人（手）孔井內(nèi)鐵附件（如托板、托墊）是否按施工規(guī)范進行配置。3、管道埋深是否符合初步設計要求。4、現(xiàn)場查勘人（手）孔中心距離是否與結(jié)算送審工程量相符。5、管道工程量是否與敷設管道光纜工程量相匹配。6、 新建、獨建一大孔工程量是否包括PVC管、三子管以及敷設一條光纜工程量。7、獨建管道和合建管道是否存在同路由。（1）同一管道內(nèi)，含不屬于本工程項目的管道工程量。（2）同一路由，用不同的人（手）孔掩飾獨建管道工程量。（ 3）購買施工單位管道（如：城通公司管道）。與其他單位合建管道、按

5、獨建管道進行結(jié)算。8、頂管工程量與頂管（硅管）數(shù)量是否與合同要求不相符。工程量重9、管道建設中 引上、引下鋼管 工程量是否與敷設光纜工程量 敷設引上、引下鋼管 復計取。（如一個施工單位同時接受建設單位的委托，既承攬管道工程建設，又承攬敷設管道光纜工程）10、直埋硅管工程量與氣流穿放光纜工程量計取是否交叉。四、架空光纜（一）架空光纜的敷設1、架空光纜具有投資省、施工周期短的優(yōu)點。因此長途省際、省內(nèi)干線較多采用架空光纜 方式，利用已有的長途省際、省內(nèi)桿路或部分農(nóng)、市話桿路附掛光纜。2、架空光纜主要有鋼絞線支承式和自承式兩種。我國基本上是采用鋼絞線支承式，既通過桿路 吊線吊掛光纜。3、架空光纜線路的

6、桿路建筑，要求電桿具有一定的機械強度，并應符合架空通信線路的建筑標準。桿距距離：(1 )電桿高度一般高 612米，桿距一般為 50米左右。(2)市區(qū)：3540米、郊區(qū)：4050米。( 3)郊外根據(jù)不同氣象負荷區(qū)面有所不同，最短25 米、最長 67 米。4、架空光纜跨越小河或其他障礙時，可采取長拉桿設計。( 1 )輕負荷區(qū)，桿距超過 70 米。( 2)中負荷區(qū)，桿距超過 65 米。( 3)重負荷區(qū)，桿距超過 50 米。( 4)長拉桿還需增加副(輔助)吊線，一般采用7/3.0 鋼絞線。5、一般情況下，一條光纜吊線上架掛一條光纜，如遇條件限制應進行特殊考慮。(二)架空光纜審計1 、施工測量與桿路施工

7、工程量結(jié)算是否一致。2、架空光纜桿距是否與驗收標準相符。3、架空光纜 吊線 敷設工程量與敷設架空光纜工程量是否相同。4、架空光纜輔助 吊線 敷設工程量是否按通信建設工程規(guī)范進行施工。5、架空光纜 拉線 敷設工程量是否符合通信建設工程的施工規(guī)范。如：防風、防凌拉線、雙拉線等。6、水泥桿數(shù)量、鋼絞線、鐵附件的結(jié)算與現(xiàn)場查勘、實際耗用數(shù)量是否相符。7、架空光纜鐵附件的配置(如抱箍、夾板等)與通信建設工程施工規(guī)范是否相符。8、架空光纜的其他敷設方式。( 1 )墻掛光纜：有獨立的吊線、鐵附件及架空光纜敷設，按架空光纜的施工單價進行審計。2)附掛光纜，有兩種形式，審計時應區(qū)別對待：附掛在建設單位原有的吊線

8、上， 只增加架空光纜的數(shù)量、 掛鉤。 施工費按架空光纜施工費 單價的 50%計算、不另計綜合賠補費。 附掛在建設單位以外的其他線路的桿路上， 結(jié)算時分無償和有償兩種。 有償結(jié)算時， 審計 人員應以建設單位與線路桿路擁有單位簽訂合同價格為依據(jù)進行結(jié)算。（3）無論墻掛還是附掛架空光纜，審計人員應以施工合同條內(nèi)容以及結(jié)算單價進行審計。9、進局（站）架空光纜，其桿路路由是由電桿一端和與進局（站）的建筑物或塔架作為依 托。根據(jù)施工合同對應 架空光纜 以及 墻掛光纜 結(jié)算單價進行審計。五、直埋光纜（一）直埋光纜的敷設1、通過開挖纜溝、開槽，將光纜直接埋入地下的敷設方式。此方式不需要建筑桿路和管道，故具有施

9、工簡單、建筑費用低的特點。直埋適用于長距離敷設，它可以減少接頭數(shù)量。2、通過開挖纜溝敷設硅管后，在硅管內(nèi)敷設直埋光纜。3、有關(guān)土方工程量的計取，按基本建設工程預算定額。（二）直埋光纜的審計1、直埋光纜溝長，以 施工測量 地面長度作為審計依據(jù)。不能以敷設光纜長度作為計算 開挖土方及石方 工程量的溝長，更不能以測試光纖長度作為計算開挖土方及石方 工程量的溝長。2、 直埋光纜溝長，也可以OTDF儀表測試的中繼段長度作為計算“開挖土方及石方“工程量溝長的 參考數(shù)據(jù)。3、建筑安裝工程的 開挖土方及石方 及工程建設其他費用的 運土費 工程量是否與回填土方工 程量相匹配。計算規(guī)則：（ 1）運土費工程量 =開挖土方及石方工程量回填土方工程量（2）開挖土方及石方 緊土工程量=開挖土方及石方 1.34（根據(jù)基本建設工程定額折算系數(shù)）4、光纜溝的埋深，是否符合施工規(guī)范及初步設計要求。5、直埋光纜接頭盒數(shù)量與鋪水泥蓋板工程量及水泥蓋板材料數(shù)量是否相符。6、直埋光纜 施工測量 工程量與 標石數(shù)量是否匹配。（ 1）標石分：路由標石、監(jiān)測標石