宏華集團(tuán)有限公司銷售收入管理制度

1、宏華集團(tuán)有限公司銷售收入管理制度總則第 一 條 為規(guī)范宏華集團(tuán)及其各控股子公司的銷售收入流程管理，提高集團(tuán)及其各控股子公司完成銷售收入的及時性，特制定本制度第 二 條 本制度適用的范圍為集團(tuán)及其控股子公司各項銷售收入管理流程，集團(tuán)及其各控股子公司的相關(guān)部門應(yīng)積極配合協(xié)助銷售收入管理規(guī)范流程的執(zhí)行。（制度主要以四川宏華和宏華國際的業(yè)務(wù)安排為例，宏華油服、宏華海洋、宏天及宏騰不 按此制度執(zhí)行，其銷售收入制度參照可此執(zhí)行。）第 三 條 若集團(tuán)及各控股子公司相關(guān)規(guī)定細(xì)則與本制度矛盾，以本制度為準(zhǔn)。釋義第 四 條 本制度所稱財務(wù)部及其他相關(guān)部門是指合同主體公司的財務(wù) 部及其他相關(guān)部門。第 五 條 本制度

2、所稱銷售收入管理指企業(yè)因銷售產(chǎn)品、材料、提供服務(wù)、勞務(wù)等所需要對外部及關(guān)聯(lián)企業(yè)完成財務(wù)應(yīng)收手續(xù)辦理的流程管理工作細(xì)則第 六 條 銷售收入預(yù)測：1 ) 銷售收入預(yù)測以一年為一個周期；2 ) 銷售收入目標(biāo)由各子公司指定部門牽頭(如宏華國際由市場管 理部牽頭)，根據(jù)集團(tuán)財務(wù)中心對在手訂單、結(jié)轉(zhuǎn)訂單與集團(tuán) 公司領(lǐng)導(dǎo)、高層綜合進(jìn)行溝通后確認(rèn)集團(tuán)銷售收入目標(biāo)；3 ) 市場管理部銷售管理小組通過與各板塊分管領(lǐng)導(dǎo)溝通及討論， 將集團(tuán)下達(dá)的銷售目標(biāo)分解到各銷售業(yè)務(wù)版塊；4 ) 市場管理部銷售管理小組每月 20 日前與各銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理 討論，根據(jù)生產(chǎn)計劃表、發(fā)運(yùn)情況、商務(wù)條款實(shí)施滾動預(yù)測； 對于零部件模塊的銷售

3、收入預(yù)測每半年進(jìn)行一次滾動預(yù)測，完 成銷售收入預(yù)測明細(xì)表； (見附表 1)5) 每年( 4月、10 月各一次)根據(jù)預(yù)測召開銷售收入會議；6 ) 每年的 11 月對下一年度的銷售收入進(jìn)行預(yù)測；7 ) 各子公司可自行確定內(nèi)部任務(wù)分解的方式。第 七 條 銷售收入執(zhí)行流程及條件：1) 收入確認(rèn)操作流程a) 以宏華為主體簽訂的合同：b） 以宏華國際為主體簽訂的合同（海外子公司定義為外部客戶）1、宏華國際合同簽訂（合同主體為宏華國際）3、四川宏華財務(wù)部存檔 （轉(zhuǎn)簽合同）8、財務(wù)開據(jù)公司間發(fā)票2、市場管理部合 同下發(fā)存檔3、宏華國際財務(wù)部存檔10、對外出據(jù)發(fā)9、宏華國際財務(wù)票部開據(jù)對外發(fā)票7、業(yè)務(wù)部門辦理出

4、庫手續(xù)同時辦理啟票的相關(guān)工作3、四川宏華總調(diào)（安排生產(chǎn)、采購）4、供應(yīng)部外購件采購4、各分廠進(jìn)行生產(chǎn)5、一分廠進(jìn)行成本歸集匯總6、儲運(yùn)部安排入庫發(fā)運(yùn)2）銷售收入執(zhí)行節(jié)點(diǎn)及部門職責(zé)部門職責(zé)時間節(jié)點(diǎn)宏華國際各銷售部門1 、完成合同簽訂， 協(xié)調(diào)用戶與生產(chǎn)的關(guān)系；2 、辦理系統(tǒng)等相關(guān)手續(xù)1、在合同返回當(dāng)天將合同交市場管理部 數(shù)據(jù)組，完成系統(tǒng)訂單的生成； 2 、在儲運(yùn)完成轉(zhuǎn)儲后 3 個工作日內(nèi)完成 出庫等手續(xù)。1 、完成合同下發(fā)；1、合同簽訂應(yīng)當(dāng)天以掃描件形式下發(fā)，宏華國際市場管理部2、完成公司間發(fā)票的辦理；將含金額的合同下發(fā)財務(wù)部、 不含金額合3、跟蹤各業(yè)務(wù)部門收入確認(rèn)同下發(fā)總調(diào)；進(jìn)度及協(xié)調(diào)鉆機(jī)發(fā)票的

5、辦理工作；4、統(tǒng)計每月銷售收入執(zhí)行情況2、跟進(jìn)收入確認(rèn)進(jìn)度，協(xié)調(diào)聯(lián)系各部門存在的問題；3、通知各業(yè)務(wù)部門辦理出庫等系統(tǒng)手續(xù)， 并及時了解進(jìn)度，保證收入確認(rèn)的及時 性；4 、每月根據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)部門核對當(dāng) 月的收入明細(xì)；5、協(xié)助完成當(dāng)月收入確認(rèn)的相關(guān)系統(tǒng)工作及手續(xù)準(zhǔn)備1、合同內(nèi)部下發(fā)，安排研1 、根據(jù)合同交貨期要求， 安排生產(chǎn)采購；發(fā)、生產(chǎn)及采購2、每月月初根據(jù)新增合同及生產(chǎn)實(shí)際進(jìn)宏華總調(diào)2、每月編制生產(chǎn)滾動計劃度與合同中交貨期的要求編制滾動生表產(chǎn)計劃表1、完成產(chǎn)品的生產(chǎn)制作，1、按照總調(diào)的生產(chǎn)安排完成產(chǎn)品生產(chǎn)，宏華各分廠、宏天2 、由一分廠完成產(chǎn)品的成本2 、在發(fā)運(yùn)完成后的 7 個工作日內(nèi)完

6、成產(chǎn)歸集、匯總。品成本歸集交儲運(yùn)部辦理入庫工作。1 、收到一分廠成本歸集匯總資料在 1 個工作日內(nèi)完成產(chǎn)品的入庫工作；完成產(chǎn)品的入庫及包裝發(fā)運(yùn)2、根據(jù)合同要求，安排產(chǎn)品的包裝發(fā)運(yùn)；儲運(yùn)部工作3、在完成產(chǎn)品入庫后，通知宏華國際市場管理部及業(yè)務(wù)部門辦理產(chǎn)品出庫轉(zhuǎn)儲等工作，需在 1 個工作日內(nèi)完成。宏華國際物流配送組完成宏華國際采購產(chǎn)品的入庫工作1、在收到四川宏華儲運(yùn)部的轉(zhuǎn)儲單后一 個工作日內(nèi)完成產(chǎn)品的過賬發(fā)貨的相關(guān) 工作；2、辦理其他外協(xié)廠家及外購產(chǎn)品的入庫工作。進(jìn)出口部1、完成出庫產(chǎn)品的報關(guān)；2、及時催促報關(guān)單1、根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的資料進(jìn)行報關(guān)的 日常工作；2、在完成報關(guān)后，提供產(chǎn)品報關(guān)的系統(tǒng)

7、信息，確認(rèn)出口日期并在 1 個月催促貨代 盡快將報關(guān)單返回， 使收入確認(rèn)工作能夠 及時完成。宏華國際與四川宏華財務(wù)部1 、四川宏華財務(wù)完成合同收入的確認(rèn)；2 、宏華國際財務(wù)部完成對外 合同收入的確認(rèn)。1、各財務(wù)部在收到確認(rèn)收入相關(guān)資料后 在當(dāng)月完成收入的確認(rèn)工作。2、并配比鉆機(jī)向市場管理部收集傭金支 付、計提的資料； 向儲運(yùn)部收集運(yùn)費(fèi)發(fā)票、 運(yùn)費(fèi)計提資料。3）收入確認(rèn)達(dá)成條件和支持文件a）EXW （工廠交貨）銷售流程收入確認(rèn)時點(diǎn)產(chǎn)品于工廠完工驗收合格后，與客戶辦理完實(shí)物交接文件時予以確認(rèn)銷售銷售業(yè)務(wù)部提交財務(wù)部確認(rèn)收入的支持性文件實(shí)物交接文件（需原件或先提供替代文件（如， 掃描件），但原件必須

8、補(bǔ)充提供） 、ERP 系統(tǒng)發(fā) 貨單、系統(tǒng)發(fā)票、合同復(fù)印件、公司自制發(fā)票 原件（對國外客戶）b）FOB （裝運(yùn)港船上交貨）收入確認(rèn)時點(diǎn)完成出口報關(guān)手續(xù)， 以海關(guān)系統(tǒng)顯示的出口日期為確認(rèn)收入的時點(diǎn)銷售業(yè)務(wù)部提交財務(wù)部確報關(guān)單（需原件或先提供替代文件 （如， 報關(guān)單認(rèn)收入的支持性文件掃描件、海關(guān)系統(tǒng)出口日期信息截屏等） ，但原 件必須補(bǔ)充提供） 、ERP系統(tǒng)發(fā)貨單、 系統(tǒng)發(fā)票、 合同復(fù)印件、公司自制發(fā)票原件（對國外客戶）c）FAS（船邊交貨）收入確認(rèn)時點(diǎn)完成出口報關(guān)手續(xù)， 以海關(guān)系統(tǒng)顯示的出口日期為確認(rèn)收入的時點(diǎn)銷售業(yè)務(wù)部提交財務(wù)部確認(rèn)收入的支持性文件報關(guān)單（需原件或先提供替代文件 （如， 報關(guān)單

9、掃描件、海關(guān)系統(tǒng)出口日期信息截屏等） ，但原 件必須補(bǔ)充提供） 、ERP系統(tǒng)發(fā)貨單、 系統(tǒng)發(fā)票、合同復(fù)印件、公司自制發(fā)票原件（對國外客戶）d ）CIF （裝運(yùn)交貨并由賣方支付運(yùn)費(fèi)和保險費(fèi)）收入確認(rèn)時點(diǎn)完成出口報關(guān)手續(xù)， 以海關(guān)系統(tǒng)顯示的出口日期為確認(rèn)收入的時點(diǎn)銷售業(yè)務(wù)部提交財務(wù)部確認(rèn)收入的支持性文件報關(guān)單（需原件或先提供替代文件 （如， 報關(guān)單 掃描件、海關(guān)系統(tǒng)出口日期信息截屏等） ，但原 件必須補(bǔ)充提供） 、ERP系統(tǒng)發(fā)貨單、 系統(tǒng)發(fā)票、 合同復(fù)印件、公司自制發(fā)票原件（對國外客戶）e）CPT（裝運(yùn)交貨并由賣方支付運(yùn)費(fèi)并辦理完清關(guān)手續(xù)）收入確認(rèn)時點(diǎn)完成出口報關(guān)手續(xù)， 以海關(guān)系統(tǒng)顯示的出口日期為

10、確認(rèn)收入的時點(diǎn)銷售業(yè)務(wù)部提交財務(wù)部確認(rèn)收入的支持性文件報關(guān)單（需原件或先提供替代文件 （如， 報關(guān)單 掃描件、海關(guān)系統(tǒng)出口日期信息截屏等） ，但原 件必須補(bǔ)充提供） 、ERP系統(tǒng)發(fā)貨單、 系統(tǒng)發(fā)票、 合同復(fù)印件、公司自制發(fā)票原件（對國外客戶）f ） DDU （在進(jìn)口國指定的地點(diǎn)交付，賣方承擔(dān)運(yùn)至指定地點(diǎn)的全部費(fèi)用）收入確認(rèn)時點(diǎn)貨物運(yùn)抵客戶指定目的地， 并在當(dāng)?shù)剞k理完貨物交接手續(xù)， 以交接文件上的簽字日期， 為確認(rèn)收入的時點(diǎn)銷售業(yè)務(wù)部提交財務(wù)部確實(shí)物交接文件（需原件或先提供替代文件（如，認(rèn)收入的支持性文件掃描件），但原件必須補(bǔ)充提供） 、 ERP 系統(tǒng)發(fā) 貨單、 系統(tǒng)發(fā)票、 合同復(fù)印件、 公司自

11、制發(fā)票原 件（對國外客戶）g ）DDP（“完稅后交貨 （指定目的地） ”是指賣方在指定的目的地， 辦理完進(jìn)口清關(guān)手續(xù)，將在交貨運(yùn)輸工具上尚未卸下的貨物交與買方， 完成交貨。賣方必須承擔(dān)將貨物運(yùn)至指定的目的地的一切風(fēng)險和費(fèi)用， 包括在需要辦理海關(guān)手續(xù)時在目的地應(yīng)交納的任何“稅費(fèi)”（包括辦理 海關(guān)手續(xù)的責(zé)任和風(fēng)險，以及交納手續(xù)費(fèi)、關(guān)稅、稅款和其他費(fèi)用）。 ）收入確認(rèn)時點(diǎn)貨物運(yùn)抵客戶指定目的地， 并在當(dāng)?shù)剞k理完貨物交接手續(xù)， 以交接文件上的簽字日期， 為確認(rèn)收入的時點(diǎn)銷售業(yè)務(wù)部提交財務(wù)部確認(rèn)收入的支持性文件實(shí)物交接文件（需原件或先提供替代文件（如， 掃描件），但原件必須補(bǔ)充提供） 、 ERP 系統(tǒng)發(fā)

12、 貨單、 系統(tǒng)發(fā)票、 合同復(fù)印件、 公司自制發(fā)票原 件（對國外客戶）（其中實(shí)物收據(jù)、 公司自制發(fā)票由業(yè)務(wù)部門提供； 報關(guān)單由進(jìn)出口部提供； 系統(tǒng)執(zhí)行部門辦理 ERP 系統(tǒng)手續(xù)、復(fù)印合同、并收集報關(guān)單及公司自制發(fā) 票一并交財務(wù)。）為了實(shí)現(xiàn)銷售收入的及時性， 每月的 25 日前 ，業(yè)務(wù)部門將當(dāng) 月需要做銷售收入的合同及資料交市場管理部辦理公司間發(fā)票 或財務(wù)部辦理對外發(fā)票對于勞務(wù)服務(wù)類及產(chǎn)品租賃的銷售收入確認(rèn)工作，由各銷售業(yè) 務(wù)部門根據(jù)合同簽訂的條款及實(shí)際情況自行在 SAP 系統(tǒng)中辦理 銷售收入的相關(guān)工作并交合同主體所在公司的財務(wù)部門確認(rèn)銷 售業(yè)務(wù)部收入工作市場管理部負(fù)責(zé)每周對銷售收入執(zhí)行情況進(jìn)行匯總整理，發(fā)送 各業(yè)務(wù)部門