2021年商場(chǎng)出納工作內(nèi)容

1、one never lose anything by politeness.精品模板助您成功！（word文檔/a4打印/可編輯/頁(yè)眉可刪）商場(chǎng)出納工作內(nèi)容 一、商場(chǎng)財(cái)務(wù)分工：出納和會(huì)計(jì)兩名，具體分工如下：出納：1、負(fù)責(zé)向商場(chǎng)收銀員每日收取銷售資金和收銀日?qǐng)?bào)；2、負(fù)責(zé)商場(chǎng)銷售資金的收取和采購(gòu)資金的支付，保證公司資金日清、日結(jié)；負(fù)責(zé)銀行存款每月的對(duì)賬；3、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)銀行賬和日記賬的記帳管理；4、負(fù)責(zé)每日銷售發(fā)貨單據(jù)的整理和根據(jù)倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)單開票；發(fā)票的購(gòu)買、認(rèn)證和管理；會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)商場(chǎng)應(yīng)收、應(yīng)付賬款的管理；負(fù)責(zé)商場(chǎng)各項(xiàng)資產(chǎn)的管理；負(fù)責(zé)商場(chǎng)各項(xiàng)費(fèi)用的財(cái)務(wù)審核；負(fù)責(zé)商場(chǎng)財(cái)務(wù)的帳務(wù)處理；負(fù)責(zé)商場(chǎng)各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表的提

2、供和財(cái)務(wù)分析；負(fù)責(zé)商場(chǎng)的保稅等各項(xiàng)納稅工作。建議：商場(chǎng)倉(cāng)庫(kù)和總部的配送中心分開核算，商場(chǎng)財(cái)務(wù)不核算總部的發(fā)貨情況；二、商場(chǎng)存貨和固定資產(chǎn)管理1、存貨管理：根據(jù)企業(yè)采購(gòu)、銷售情況做好存貨的進(jìn)銷存報(bào)表-便于對(duì)企業(yè)整體營(yíng)運(yùn)狀況的了解；每日根據(jù)進(jìn)銷存情況編制存貨大類庫(kù)齡報(bào)表-便于了解企業(yè)存貨銷售和管理狀況，避免不良庫(kù)存，加速存貨周轉(zhuǎn)；月末盤存存貨作到帳實(shí)相符、帳證相符-加強(qiáng)資產(chǎn)管理，避免資產(chǎn)流失。2、固定資產(chǎn)管理：編制固定資產(chǎn)卡片，卡片上注明資產(chǎn)的型號(hào)、使用年限、使用單位、責(zé)任人等信息；根據(jù)盤點(diǎn)情況掌握好資產(chǎn)的使用狀況，做好固定資產(chǎn)費(fèi)用攤消的核算；3、資產(chǎn)盤點(diǎn)：根據(jù)公司情況和財(cái)務(wù)制度，財(cái)務(wù)應(yīng)每月對(duì)商場(chǎng)

3、的店內(nèi)商品和倉(cāng)庫(kù)商品的進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)；保證對(duì)商場(chǎng)庫(kù)存商品的情況和資產(chǎn)損耗的情況和原因有及時(shí)的了解，并采取相應(yīng)的.改進(jìn)措施。建議：商場(chǎng)對(duì)店內(nèi)商品分品種、大類或區(qū)域建立相關(guān)責(zé)任人制度，每天能夠很好的掌握商場(chǎng)所屬責(zé)任范圍內(nèi)的商品的進(jìn)銷存情況，做到日清日結(jié)，及時(shí)查漏補(bǔ)缺，保證商場(chǎng)資產(chǎn)的安全性和補(bǔ)貨的及時(shí)性，把對(duì)商場(chǎng)資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作做在平時(shí)。同時(shí)希望行政部門和倉(cāng)庫(kù)對(duì)財(cái)務(wù)工作予以重視和配合。4、贈(zèng)品管理供應(yīng)商填寫贈(zèng)品發(fā)放申請(qǐng)單，（一式四份，一份供應(yīng)商留存，一份采購(gòu)留存，一份商場(chǎng)留存，一份財(cái)務(wù)留）由采購(gòu)部經(jīng)理核對(duì)確認(rèn)后，再由倉(cāng)庫(kù)主管確認(rèn)簽字； 供應(yīng)商送贈(zèng)品入倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)由陪送服務(wù)負(fù)責(zé)贈(zèng)品發(fā)放根據(jù)商場(chǎng)促銷政策

4、，發(fā)生贈(zèng)品領(lǐng)用時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)主管憑收銀小票或發(fā)票負(fù)責(zé)發(fā)放并登記，并要求顧客簽名；贈(zèng)品發(fā)貨單一式三份（顧客一份，倉(cāng)庫(kù)一份，財(cái)務(wù)一份）；贈(zèng)品列入商場(chǎng)存貨管理5、退貨管理如有顧客要求退貨，確認(rèn)是否有質(zhì)量問題（由商品所屬部門主管簽字確認(rèn)），如屬退貨范圍的，開具三聯(lián)（1.客戶聯(lián)2.部門留存3.財(cái)務(wù)留存）退貨單，顧客憑退貨憑證及發(fā)票至收銀臺(tái)領(lǐng)取該筆款項(xiàng)金額。 電話銷售退貨，應(yīng)有銷售主管簽字，開具三聯(lián)（1.客戶聯(lián)2.部門留存3.財(cái)務(wù)留存）退貨單；商品則留在倉(cāng)庫(kù)專門保管，銷售、倉(cāng)庫(kù)人員及時(shí)做好退貨的系統(tǒng)處理，保證資產(chǎn)記錄的正確性；三、往來(lái)賬管理應(yīng)收賬款管理：出納每日做好現(xiàn)銷商品統(tǒng)計(jì)記錄，對(duì)沒有到賬的現(xiàn)銷客戶做好跟

5、蹤情況；并統(tǒng)計(jì)每日應(yīng)收賬款具體情況；會(huì)計(jì)每日做好應(yīng)收賬款的分類統(tǒng)計(jì)和核算工作，并根據(jù)客戶的結(jié)算情況做好應(yīng)收賬款的跟蹤和賬齡分析工作；結(jié)合銷售部及時(shí)對(duì)賬、早日完成貨款的回籠應(yīng)付賬款管理結(jié)合倉(cāng)庫(kù)商品的入庫(kù)情況，做好商品入庫(kù)和應(yīng)付賬款的核算； 根據(jù)供應(yīng)商的結(jié)算開票情況，結(jié)合采購(gòu)部和出納做好貨款的支付工作；根據(jù)供應(yīng)商貨款情況，做好應(yīng)付款的賬期分析，結(jié)合商場(chǎng)資金情況做好資金的安排使用工作；四、費(fèi)用控制管理：根據(jù)企業(yè)費(fèi)用大類下列各明細(xì)費(fèi)用，通過費(fèi)用歷史的縱向比較、橫向比較、與計(jì)劃比較及各項(xiàng)費(fèi)用所占比例分析企業(yè)費(fèi)用的變動(dòng)情況及費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)，便于管理者更好的了解費(fèi)用增減變動(dòng)的狀況和原因。 建議：針對(duì)商場(chǎng)的

6、招待費(fèi)用、汽車費(fèi)用、差旅費(fèi)用、手機(jī)費(fèi)用制定相應(yīng)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，并嚴(yán)格執(zhí)行；五、財(cái)務(wù)分析：財(cái)務(wù)工作一方在于真是的記錄、核算企業(yè)所發(fā)生的業(yè)務(wù)，另一方面體現(xiàn)在其對(duì)公司管理者提供相關(guān)決策信息方面；1）采購(gòu)情況分析主要是針對(duì)采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)渠道、采購(gòu)地域、采購(gòu)方式、采購(gòu)數(shù)量的分析，以便企業(yè)了解什么區(qū)域的什么供應(yīng)商通過什么方式和多少的價(jià)格采購(gòu)多少的數(shù)量最為經(jīng)濟(jì)；2）銷售情況分析通過加商場(chǎng)銷售情況分析企業(yè)商品毛利情況，找出企業(yè)利潤(rùn)_的主導(dǎo)產(chǎn)品大類和拳頭產(chǎn)。；通過商場(chǎng)上銷售對(duì)象的分析企業(yè)利潤(rùn)_的主要客戶群和企業(yè)潛在的贏利客戶。通過商場(chǎng)不同的銷售模式的銷售狀況分析采用什么樣的銷售模式針對(duì)不同區(qū)域的銷售對(duì)象。通過以上分

7、析能從銷售渠道、 銷售對(duì)象、銷售方式、銷售數(shù)量和價(jià)格的了解企業(yè)利潤(rùn)的具體_，便于管理層做出相應(yīng)管理決策。3）利潤(rùn)分析通過本量利分析和杜邦分析方法進(jìn)一步對(duì)商場(chǎng)的營(yíng)運(yùn)狀況和資產(chǎn)狀況有更詳細(xì)的認(rèn)識(shí)，便于管理層作出決策。商場(chǎng)財(cái)務(wù)工作內(nèi)容方案財(cái)務(wù)知識(shí)一、商場(chǎng)財(cái)務(wù)分工：出納和會(huì)計(jì)兩名，具體分工如下：出納：1、負(fù)責(zé)向商場(chǎng)收銀員每日收取銷售資金和收銀日?qǐng)?bào)；2、負(fù)責(zé)商場(chǎng)銷售資金的收取和采購(gòu)資金的支付，保證公司資金日清、日結(jié)；負(fù)責(zé)銀行存款每月的對(duì)賬；3、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)銀行賬和日記賬的記帳管理；4、負(fù)責(zé)每日銷售發(fā)貨單據(jù)的整理和根據(jù)倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)單開票；發(fā)票的購(gòu)買、認(rèn)證和管理；會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)商場(chǎng)應(yīng)收、應(yīng)付賬款的管理；負(fù)責(zé)商場(chǎng)各項(xiàng)資產(chǎn)

8、的管理；負(fù)責(zé)商場(chǎng)各項(xiàng)費(fèi)用的財(cái)務(wù)審核；負(fù)責(zé)商場(chǎng)財(cái)務(wù)的帳務(wù)處理；負(fù)責(zé)商場(chǎng)各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表的提供和財(cái)務(wù)分析；公司出納人員具體工作內(nèi)容簡(jiǎn)單的介紹一些行政出納的工作內(nèi)容，每個(gè)企業(yè)的行政內(nèi)容可能差異很大，但是出納的工作內(nèi)容，主要包括以下幾個(gè)方面：貨幣資金核算、往來(lái)結(jié)算、工資核算、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。1.貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有：（1）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。（2）

9、辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。（3）認(rèn)真登日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對(duì)賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于末達(dá)賬款，要

10、及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。（4）保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。（5）保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)

11、。（6）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。2、往來(lái)結(jié)算。日常工作內(nèi)容有：（1）辦理往來(lái)結(jié)算，建立清算制度。辦理其他往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)。現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算；低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，要及時(shí)催收結(jié)算；應(yīng)付，暫收款項(xiàng)，要抓緊清償。對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款和無(wú)法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按

12、照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對(duì)預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。建立其他往來(lái)款項(xiàng)清算手續(xù)制度。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來(lái)款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理及時(shí)清算。（2）核算其他往來(lái)款項(xiàng)，防止壞賬損失。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來(lái)款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對(duì)余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。3、工資核算。日常工作內(nèi)容有：（1）執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃，會(huì)同勞動(dòng)人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎(jiǎng)金的支付，分析工資計(jì)劃的執(zhí)行情況。對(duì)于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎(jiǎng)金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。（2）審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級(jí)和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng)（包括計(jì)算個(gè)人所得稅、住房基金、勞?；?、失業(yè)保險(xiǎn)金等），計(jì)算實(shí)發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎(jiǎng)金匯總表，填制記賬