物業(yè)庫房及資產(chǎn)管理制度

1、庫房及資產(chǎn)管理制度第一條目的為加強資產(chǎn)的實物管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、保管、使用、調(diào)用、處 置等行為，提高使用效率，確保公司辦公資產(chǎn)不受損失。第二條范圍包括固定資產(chǎn)（賬內(nèi)/賬外）、低值易耗品（賬內(nèi)/賬外）、維修工具（公共/個人）以及原材料等。所謂帳內(nèi)，即購買后以資產(chǎn)預(yù)算報銷，在財務(wù)賬里固定資產(chǎn)/低值 易耗品科目統(tǒng)計折舊攤銷。所謂賬外，即購買時以開辦費、質(zhì)保金等非資產(chǎn)預(yù)算報銷。第三條 固定資產(chǎn)/無形資產(chǎn)固定資產(chǎn)一、概念：指為提供勞務(wù)、經(jīng)營管理而持有的非貨幣性的、使用壽命超過1年的有形資產(chǎn)及無形資產(chǎn)。其中有形資產(chǎn)包括電子設(shè)備（電腦、相機、打印機、復(fù)印機、照相機等）、交通工具（轎車、電 瓶車等）及其他設(shè)備

2、；無形資產(chǎn)包括計算機軟件、光纖網(wǎng)絡(luò)使用和商 標(biāo)使用權(quán)等。無形資產(chǎn)的申請、購置、驗收、登記、盤點、調(diào)撥、報 廢等程序同有形資產(chǎn)。二、購置1 、固定資產(chǎn)的購置需要填寫固定資產(chǎn)購置審批單（見附件 1）， 審核過程： 辦公室審核是否有閑置資產(chǎn)可調(diào)撥、 招采部審核申購價格 合理性、財務(wù)部審核是否符合預(yù)算；審批過程：部門經(jīng)理、辦公室主 任、招采部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、公司總經(jīng)理。2 、由使用部門對所購置的固定資產(chǎn)進(jìn)行驗收（必要時須聯(lián)系招 采部），憑費用報銷單、發(fā)票、固定資產(chǎn)購置審批單、發(fā)票真?zhèn)尾樵?報銷，各部門會計進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。三、調(diào)撥1 、固定資產(chǎn)在同一公司內(nèi)調(diào)撥的，由調(diào)入部門填寫申請，辦公 室批準(zhǔn)后

3、填制“固定資產(chǎn)調(diào)撥單” ，經(jīng)調(diào)撥雙方庫管人員、兩部門經(jīng) 理、財務(wù)經(jīng)理、 物業(yè)公司經(jīng)理簽字完畢后實施調(diào)撥，將固定資產(chǎn)調(diào)撥 單交到財務(wù)，財務(wù)部門將調(diào)撥單作為賬務(wù)處理的原始憑證。2 、固定資產(chǎn)在集團公司內(nèi)部不同公司之間的調(diào)撥的（如物業(yè)公 司與榮信經(jīng)紀(jì)、盛坤園林之間） ，由調(diào)入單位填寫一式二份的“固定 資產(chǎn)調(diào)撥單”，調(diào)出調(diào)入部門雙方負(fù)責(zé)人簽字及公司上級領(lǐng)導(dǎo)簽字。1 ）、第一份作為調(diào)出公司財務(wù)部核銷固定資產(chǎn)明細(xì)賬、 卡片的依 據(jù)。2 ）、第二份作為調(diào)入公司財務(wù)部新增固定資產(chǎn)明細(xì)賬、 卡片的依 據(jù)。四、報廢1 、固定資產(chǎn)報廢條件：1 ）、使用時間超過有效使用年限， 折舊已提足且喪失使用價值的 固定資產(chǎn)；2

4、 ）、屬技術(shù)性淘汰機型，性能已達(dá)不到使用要求，且無法恢復(fù)性 能或論證后改造價值不高的固定資產(chǎn)；3 ）、使用不當(dāng)造成固定資產(chǎn)喪失其使用價值；4 ）、由于其他原因，造成資產(chǎn)毀損等報廢。2 、屬于正常報廢的，由使用部門填制“固定資產(chǎn)處置審批單” ， 財務(wù)部核查是否滿足報廢條件，滿足條件的，進(jìn)入審批流程，經(jīng)相關(guān) 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，進(jìn)行報廢處理；3 、屬于保管、使用、維修不當(dāng)，或責(zé)任事故造成的固定資產(chǎn)提 早報廢的，由責(zé)任人賠償部分或全部損失。4 、“固定資產(chǎn)處置審批單”經(jīng)批準(zhǔn)后，交財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。五、清查1 、固定資產(chǎn)清查采用實地盤點方法。2 、財務(wù)部門于每年 5、11 月底協(xié)同辦公室對公司范圍內(nèi)的固定 資

5、產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點，盤點完畢后出具盤點報告。3 、對資產(chǎn)的盈虧，由辦公室對盈虧資產(chǎn)作專案敘明原因呈核， 按規(guī)定程序報批后， 對增置或減損的固定資產(chǎn)辦理相關(guān)手續(xù)， 最終做 到財務(wù)部門與辦公室卡、 賬一致，辦公室與使用單位賬、 簿（備查簿） 一致，賬實相符。4 、固定資產(chǎn)保管人員調(diào)動或離職時必須辦理交接手續(xù)，對所保 管的物資進(jìn)行清查盤點，并填制交接日的“固定資產(chǎn)盤點表” 。實物 資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)兼交， 交接不清的不準(zhǔn)離職； 未辦理交接手續(xù)擅自 離職，給公司造成經(jīng)營損失的，將依法追究其相關(guān)責(zé)任。六、閑置管理1 、固定資產(chǎn)使用部門將預(yù)期閑置在 1 個月以上的、且有利用價 值的固定資產(chǎn)，上報公司負(fù)責(zé)人，

6、對閑置的固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的處理， 如調(diào)撥、變賣等。2 、辦公室應(yīng)將經(jīng)營上認(rèn)為無利用價值的閑置固定資產(chǎn)予以清理， 擬定處理意見后呈報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)審批后處理。3 、固定資產(chǎn)提前報廢、出售，應(yīng)由固定資產(chǎn)使用部門填寫固定 資產(chǎn)報廢、出售報告，經(jīng)固定資產(chǎn)使用部門經(jīng)理同意，逐級上報，最 終單據(jù)交財務(wù)部做賬務(wù)處理。 （不建議提前報廢）4 、固定資產(chǎn)變賣收入應(yīng)交財務(wù)部門做賬務(wù)處理，任何人不得以 任何理由挪作他用或留作小金庫。第四條 低值易耗品一、概念：指不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的各種辦公用工具、家具 物品及廚房用品（批量的餐具、酒具等） 。包括家私用品（辦公桌椅、檔案柜、茶幾、沙發(fā)等） 、辦公設(shè)備（點鈔機、飲水

7、機、打孔機、電暖器等）、五金用品（燈具、鋁梯等）等。低值易耗品的購置、調(diào)撥、報廢、閑置處理流程參考固定資產(chǎn)。二、低值易耗品的購置、調(diào)撥、報廢、閑置處理流程參考固定資產(chǎn)。第五條、原材料一、概念：各服務(wù)中心所購的日常消耗用品。日常辦公耗材：膠棒、筆芯、印油、硒鼓；綠化耗材：化肥、農(nóng)藥、防寒物資、綠化工具；保潔用品：手套、洗衣粉、洗潔精、笤帚、簸箕、墩布、塵推、水桶、抹布 ；維修水暖耗材：彎頭、管箍、三通、PVC管. PVO膠、PPRf等;維修五金電料：燈泡、開關(guān)、聲光控?zé)艨?、電線、插座等安防耗材：路錐、滅火器、消防檢條等一、原材料采購職責(zé)1 、部門主管負(fù)責(zé)物資的申報工作。2 、庫管員負(fù)責(zé)物資的匯總

8、、填報工作。3 、部門經(jīng)理負(fù)責(zé)采購計劃的審批工作。4 、根據(jù)審批權(quán)限相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。程序每月 23 日之前，各服務(wù)中心、 三產(chǎn)部門將次月日常工作所需物 資上報招采部、財務(wù)部，由招采專員組織招投標(biāo)、核算會計審核是否 符合預(yù)算，招采部經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批。采購計劃的填寫1 、采購計劃應(yīng)按部門進(jìn)行填寫、匯總。2 、把各要素填寫完整， 包括存貨名稱、 型號、規(guī)格、庫存量（收 付存上期結(jié)存）、采購數(shù)量、費用所屬明細(xì)、品牌、市場價、供應(yīng)商 聯(lián)系電話等等。管控過程1 、庫管要根據(jù)庫存嚴(yán)格控制各部門物品的申購量。 （月底做完 收付存表，必須實地盤點結(jié)存材料，做到賬實一致）2 、配合招采部做好市場詢價，

9、 對不同的供應(yīng)商的價格進(jìn)行相互 比較，做到貨比三家。3 、對于急需而當(dāng)月采購計劃漏報的，填制應(yīng)急采購計劃申購。一、原材料的出入庫管理1 、原材料入庫時由使用部門主管和庫管員共同驗收， 不合格品 或送貨品牌與采購計劃不符的，庫管員有權(quán)不收，責(zé)令退換。2 、入庫單根據(jù)實收材料的數(shù)量、 金額填寫，無采購計劃的物資， 不得辦理入庫。3 、材料明細(xì)賬簿要根據(jù)入庫單、出庫單逐筆登記。4 、開具的入庫單，各項物資金額不得超過采購計劃的申購金額。5 、每一份入庫單及出庫單要有部門經(jīng)理的簽字。6 、每一種材料的入庫要寫明供貨商， 自行購買的，寫明購買人， 出庫都要寫明用途、使用部門。是屬公共維修的，要寫明具體維

10、修地 點，如有償服務(wù)，要寫明“有償服務(wù)”字樣。7 、用料申請單的使用一定要先找主管審批才能領(lǐng)料， 并有領(lǐng)用 人的簽字。8 、入庫單、出庫單應(yīng)保留齊全， 不允許缺號或重號， 序號使用 , 連號管控。9 、庫管員應(yīng)強化自身職責(zé)意識， 有責(zé)任對領(lǐng)出的物品進(jìn)行抽查， 發(fā)現(xiàn)已出庫的用料位置沒有使用新材料的， 應(yīng)及時上報情況， 查明原 因，及時追究相關(guān)人員責(zé)任。10般耗材能堅持以舊換新的要以舊換新，否則不予出庫。如生料帶、膠布、軟連接、線手套、燈管、燈泡、燈口、開關(guān)等。11 、對于水暖管件的領(lǐng)用如不能以舊換新，要有相應(yīng)的維修任務(wù)單，才能領(lǐng)取，如絲堵、外絲、水龍頭、PPR管件、銅球閥等。12 、庫管員要根據(jù)

11、自己的工作經(jīng)驗，監(jiān)控用料數(shù)量，保證供給 并避免浪費。13 、對于長期擱置不用的庫存材料，應(yīng)及時上報辦公室，由公 司根據(jù)各服務(wù)中心的實際情況，進(jìn)行調(diào)撥，減少庫存材料的積壓、浪 費。14 、招采部、財務(wù)部將不定期聯(lián)合進(jìn)行收貨過程抽查，發(fā)現(xiàn)違 規(guī)收料、以次充好現(xiàn)象的將予以通報處罰處理。四、原材料結(jié)賬1 、庫管員負(fù)責(zé)登賬及結(jié)賬（月度收付存明細(xì)表、消耗表）。2 、部門經(jīng)理負(fù)責(zé)庫存材料收付存和材料消耗表的審批。3 、往月掛賬的，次月報銷日，由各部門庫管統(tǒng)一粘貼請付款單， 經(jīng)辦公室主任、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理后付4 、大宗物資由綜合辦公室統(tǒng)一集中批量采購，入庫單、出庫單由各小區(qū)各自分別開

12、具，財務(wù)部根據(jù)實購數(shù)量及金額據(jù)實結(jié)算,財務(wù)部按照各服務(wù)中心實際接收與消耗進(jìn)行賬務(wù)處理第六條、各部門、崗位職責(zé)一、辦公室職責(zé)辦公室作為辦公資產(chǎn)的管理部門，職責(zé)是：1 、擬定、宣貫辦公資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)章制度。2 、負(fù)責(zé)辦公資產(chǎn)的實物管理，包括購置審核、入庫登記、銘牌粘 貼、閑置處理、資產(chǎn)調(diào)動及報廢處理等。3 、負(fù)責(zé)商標(biāo)注冊、維護(hù)及維權(quán)管理，未經(jīng)公司同意不得轉(zhuǎn)讓商標(biāo) 使用權(quán)及所有權(quán)。4 、組織每年進(jìn)行兩次清查、盤點，檢查各部門固定資產(chǎn)及低值易 耗品的使用情況，達(dá)到賬、卡、物相符。對資產(chǎn)丟失、損壞的要查明 原因，劃清責(zé)任，并對責(zé)任人進(jìn)行處罰。二、財務(wù)部職責(zé)財務(wù)部作為資產(chǎn)購置預(yù)算審核、采購監(jiān)督及賬務(wù)處理

13、部門，職責(zé)是：1 、負(fù)責(zé)對購置資產(chǎn)的預(yù)算費用、資產(chǎn)類別、資產(chǎn)調(diào)動、處置報廢 等進(jìn)行審核。2 、聯(lián)合辦公室每年進(jìn)行兩次資產(chǎn)的清查盤點，負(fù)責(zé)兼盤。3 、負(fù)責(zé)各類資產(chǎn)的賬務(wù)管理，更新維護(hù)資產(chǎn)臺賬三、庫管員職責(zé)服務(wù)中心庫房管理員的職責(zé)1 、匯總每月各部門物資需求及庫存情況，統(tǒng)一上報采購計劃，認(rèn) 真辦理資產(chǎn)的驗收、 入庫、保管、出庫、報損等手續(xù)， 賬目清楚完整， 及時進(jìn)行賬實核對。2 、堅持執(zhí)行庫房及資產(chǎn)管理制度，掌握管理業(yè)務(wù)，隨時掌握物資 的數(shù)量、規(guī)格、性能等情況。庫存物資要適量，做到不積壓浪費，又 保證能夠達(dá)到使用要求。3 、定期清點庫房存貨，保證賬實相符。4 、按照規(guī)定程序辦理原材料的出入庫。5

14、、庫房物品存放要分門別類，清潔整齊，要防積壓損壞，防蟲蛀 鼠咬，霉?fàn)€變質(zhì)，并要防火防盜。6 、妥善保管本部門的物資，外借物資要及時催還，以防丟失，損 壞，公司物資一律不得挪作私用。 （部門之間相互借用應(yīng)按正常調(diào)撥 程序做好登記。如：商管中心與前置部門之間，陽光逸墅與豪邸坊之 間等）第七條、獎罰條例個人對所用資產(chǎn)承擔(dān)管理責(zé)任，部門負(fù)責(zé)人對本部門資產(chǎn)和轄區(qū) 內(nèi)共用資產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任，因人為因素造成資產(chǎn)損壞由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任，落實不到人的由部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)責(zé)任每月 23 日上報采購計劃，計劃要周密，防止漏報。如沒按規(guī)定 時間上報的，由各部門主管自行解決，并扣當(dāng)月工資 50 元，由于庫 管原因而漏報的扣庫管當(dāng)月

15、工資 50 元。進(jìn)料必須要有采購計劃或應(yīng)急采購單 不允許沒有計劃就進(jìn)貨， 發(fā)現(xiàn)一次罰部門經(jīng)理當(dāng)月工資 100元，庫管員 50 元。庫管員要對所進(jìn)的物品嚴(yán)格驗收， 不合格要及時退換。 如因驗收 不到位給公司造成損失的，扣庫管員當(dāng)月工資 50 元。維修人員領(lǐng)料先要填制用料請申單 ，由部門主管簽字，方可領(lǐng)取， 如發(fā)現(xiàn)先領(lǐng)料后填用料申請單或沒有用料申請單直接用出庫單， 罰庫 管員當(dāng)月工資 20元/ 次。低值易耗品管理臺賬要登記齊全， 登記不全的罰庫管員當(dāng)月工資 20 元。工具丟失或非正常損壞的，由領(lǐng)用人賠償。辦公桌、椅子、柜子 等由使用部門主管保管， 丟失或不正當(dāng)損壞扣部門經(jīng)理 100 元，使用 部門主管 50 元。借出工具如丟失，由借用人負(fù)責(zé)賠償。庫管員沒有按規(guī)定時間對低值易耗品和固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查的發(fā)現(xiàn)一 次扣當(dāng)月工資 20 元。如發(fā)現(xiàn)無故多領(lǐng)料或領(lǐng)了料沒用到該用的地方， 發(fā)現(xiàn)一次扣領(lǐng)料 人當(dāng)月工資 20 元，并從工資中扣