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文檔簡介

（二）審計(jì)部審計(jì)作業(yè)流程圖、內(nèi)部審計(jì)工作流程圖（一）一般財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作流程圖-可編輯修改-審計(jì)部長審計(jì)小組被審計(jì)單位審批復(fù)核審查會計(jì)報(bào)表反映的真實(shí)性和完整性審查財(cái)務(wù)收支賬目流程的合法性和合規(guī)性記錄影像檢查內(nèi)部控制的健溝通全性和執(zhí)行有效性評價(jià)經(jīng)營行為的效益性和風(fēng)險(xiǎn)性現(xiàn)場復(fù)核審計(jì)匯息/發(fā)現(xiàn)問題總結(jié)追加審計(jì)程序或替代審計(jì)程序yes外勤審計(jì)終結(jié)整理審計(jì)工作底稿1 審計(jì)工作底稿鑒證開展外勤審計(jì)工作收集審計(jì)證據(jù)編制審計(jì)工作底稿*審計(jì)結(jié)果交換意見書報(bào)表賬簿憑證座談實(shí)物 分析對審計(jì)結(jié)果予以確認(rèn)yes編制審計(jì)報(bào)告復(fù)核（初稿）no編制審計(jì)報(bào)告yes（正稿）追加審計(jì)程序征求意見征求意見反饋no審批正式審計(jì)報(bào)告yes（二）離任審計(jì)工作流程圖董事會審計(jì)部部長審計(jì)小組離任人及其原所在單位（三）工程審計(jì)流程圖董事會審計(jì)部中介機(jī)構(gòu)被審計(jì)單位施工單位三、審計(jì)督查流程圖審 計(jì) 實(shí) 施審 計(jì) 報(bào) 告審 計(jì) 督 查審計(jì)督查適當(dāng)通報(bào)welcome todownload !歡迎您的下載，資料僅供參考！

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