企業(yè)費用報銷制度

1、精品資料* 公司流程文件 文件類型 作業(yè)規(guī)則 文件名稱 費用報銷制度文件編號 er101 目前版本 發(fā)布日期 修訂記錄 版本 修訂時間 修訂內(nèi)容編制人： 審核人： 審批人：流程審議小組 （組長：） 日期： 日期： 日期： 第 1頁共 9 頁目錄1、總則 1 1. 3目的 3 1.2適用范圍 31.3 管理原則 31.4 管理內(nèi)容 31.5 管理部門 32、報銷審批程序 、費用報銷的具. 4 3體細則 315 市內(nèi)交通費 53.2 差旅費 5 3.3 郵電通訊費 63.4 租住費用 7 3.5交際應酬費 73.6車輛費用 7 3.7辦公費 8 4、報銷單據(jù)填寫以及原始單據(jù)要求、其8 5他 9第

2、2 頁共 9 頁費用報銷制度1、總則 1.1 目的 為加強公司的內(nèi)部管理，規(guī)范費用報銷管理制度，特制定日常費用報銷規(guī)定。（以下簡稱本制度） 1.2 適用范圍 本制度僅適用于經(jīng)典建設(shè)有限公司及下屬分公司或項目部（以下簡稱區(qū)域公司）。1.3 管理原則 費用管理與報銷的規(guī)定，應本著創(chuàng)業(yè)精神和遵循成本控制的原則。 1.3.1任何日常費用開支不允許自報自批的原則。1.3.2超預算支出未辦理預算增加（或調(diào)整）審批手續(xù)，不得辦理報銷。 1.3.3費用報銷單或依據(jù)的填寫必須完整，方能報銷的原則。 1.4 管理內(nèi)容1.4.1本規(guī)定僅對公司總部或項目部日常管理費用申請、報銷、審批流程進行規(guī)范，業(yè)務報銷一律按出款聯(lián)

3、簽規(guī)定執(zhí)行。1.4.2 日常管理費用包括（不限于）：市內(nèi)交通費、差旅費、車輛費用、郵電通訊費、租住費用、交際應酬費、辦公費。 1.5管理部門 審批負責人：公司的費用報銷采用一支筆簽批的方式，公司的費 第 3 頁共 9 頁用審批責任人為總裁。異地項目部的員工報銷審批，由總裁授權(quán)項目經(jīng)理審核批準。 審核負責部門：財務管理部門是公司或項目部的日常管理費用報銷審核的責任部門，負責對日常費用開支的準確性、票據(jù)的真實性、合法性以及單據(jù)填寫的完整性進行審核，并對日常費用開支的合規(guī)性擁有最終否決權(quán)。 2、報銷審批程序 2.1 總裁、副總裁、部門經(jīng)理、項目部經(jīng)理的費用報銷審批2.1.1總裁報銷，由財務部總經(jīng)理對

4、其報銷費用在預算額度內(nèi)簽字報銷。 2.1.2副總裁、部門經(jīng)理的費用報銷，經(jīng)財務部審核后，由總裁或授權(quán)人審批。2.1.3項目部經(jīng)理的費用由項目財務審核，執(zhí)行經(jīng)理審批后，先予以報銷。總部財務部后審，由總裁或授權(quán)人補簽字。2.2公司部門員工及項目部員工費用報銷審批2.2.1 門員工的日常費用報銷，經(jīng)財務部審核后，由部門經(jīng)理審批。 2.2.2項目部員工的日常費用報銷，經(jīng)財務部審核后，由項目經(jīng)理審批。 2.3超預算支出的審批 如果部門的費用開支超出年初部門預算，財務人員有權(quán)并有責任拒絕報銷。報銷部門必須申報追加預算，報至總裁審核批準后方可報銷。 第 4 頁 共 9 頁3、費用報銷的具體細則3.1、市內(nèi)交

5、通費 3.1.1員工因公務外出辦事的交通工具應為公司公務車，在沒有公司公務車的情況下經(jīng)授權(quán)人批準后方可搭乘出租車。票據(jù)背后說明外出事項、起始地點，批準人簽字確認。 3.1.2員工日常上下班交通費不能報賬。但無車貼職員加班至晚上 10點后 , 經(jīng)批準可報銷出租車費 .。 3.1.3享受車輛補貼的員工不允許再報銷市內(nèi)交通費，并不允許使用公務車（除出差的接送外）。如果因特殊原因需使用公務車輛的，需相應地扣除個人車輛補貼。3.2、差旅費3.2.1出差員工應嚴格按照集團制定的出差管理規(guī)定執(zhí)行。對于超標準支出的差旅費用，除特殊情況需要特批外，一律按照公司相應標準報銷，超出部分由出差人個人承擔。 3.2.2

6、總部員工出差原則上不予借款，要求出差人使用信用卡。 3.2.3出差人員在回單位后一周之內(nèi)，辦理報銷完出差費用。 第 5 頁共 9 頁出差補貼明細： 國內(nèi)出差補貼標準行政等出差交通工國內(nèi)外出差住深圳、上海、北級具 宿 其他城市 京總裁 飛機或火車 最高五星 實報 最高四星（或總辦 飛機或火車 如家快捷店類實報成員 型酒店） 部門正最高三星（或以實際發(fā)生數(shù)在以實際發(fā)生數(shù)在飛機經(jīng)濟艙（副）如家快捷店類限額100元/ 日限額 80 元/ 日內(nèi)或火車硬臥 經(jīng)理 型酒店） 內(nèi)報銷 報銷 主辦及最高三星（或以實際發(fā)生數(shù)在以實際發(fā)生數(shù)在飛機經(jīng)濟艙其他如家快捷店類限額60元/ 日內(nèi)限額50元/ 日內(nèi)或火車硬臥

7、員工 型酒店） 報銷 報銷 3.3郵電通訊費 3.3.1職員無論入網(wǎng)全球通客戶或其他，均辦理使用套餐，憑移動公司發(fā)票和宅用電話發(fā)票在核定額度內(nèi)據(jù)實報銷。超出部分個人承擔。 3.3.2 報銷時若為全球通用戶則應持本人的移動公司發(fā)票報銷,不可以充值卡定額發(fā)票報銷來填充其通訊費的額度。沿用充值卡報銷的用戶，只報銷其額度的 50%。 第 6 頁共 9 頁因特殊情況而導致通訊費超標，須寫申請由總 裁特批。 3.4租住費用 3.4.1 公司辦公場地租金由行政部門根據(jù)租賃合同金額，按月憑發(fā)票申請付款。 3.4.2公司辦公場地的物業(yè)管理費、水電費由行政部門憑物業(yè)公司的發(fā)票申請付款。3.4.3公司安排宿舍員工，

8、除宿舍租金和物業(yè)管理費由公司統(tǒng)一負責繳納外，水、電、煤氣、有線電視及宿舍使用過程中的修理費由個人承擔。宿舍的基本配備在規(guī)定的額度內(nèi)由公司配備，個人日常生活用品由入住人自購。員工調(diào)動或調(diào)換宿舍時，應交還公司并及時繳清個人應付的相關(guān)費用 ,若因欠繳而產(chǎn)生的滯納金由其本人承擔。 3.4.4 由公司統(tǒng)一安排宿舍的員工，應服從公司安排，不可私自調(diào)換。不住公司安排的宿舍的員工不允許以現(xiàn)金方式領(lǐng)取租金。3.4.5宿舍的裝修、家具、家電等不是個人福利，不允許發(fā)放給個人。支出的控制由公司的行政管理部門負責，本著節(jié)省的原則，進行合理安排，有效控制費用。 3.5交際應酬費 3.5.1白條不能報賬。 3.5.2交際應

9、酬費應事先申請，審批后使用。因特殊原因不能做到先申請的，應在事后向所屬上級領(lǐng)導提交報告說明原因及招待情況。報告經(jīng)審批同意后方可辦理費用報銷手續(xù)。非公務應酬費不能報銷。 3.6車輛費用 第 7 頁共 9 頁3.6.1 車輛費用開支包括“車輛補貼開支、公司公務用車費用開支”，公司的公務用車開支由行政人事部經(jīng)理或授權(quán)人簽字方能報銷。 3.6.2享受車輛補貼待遇的員工，可在規(guī)定可在規(guī)定的額度內(nèi)，貼足與交通和車輛相關(guān)費用的票據(jù)實施足額報銷。 3.7辦公費 3.7.1辦公用品包括：復印紙張、墨盒、曬鼓、辦公文具等用品。辦公用品原則上要求由行政部門統(tǒng)一集中采購，并交由行政部其他人進行驗收登記入庫，職員領(lǐng)用，

10、行政部須登記領(lǐng)用記錄。 3.7.2未經(jīng)行政部負責人的同意，各部門自己采購辦公物品不允許報銷。批準購買的用品，需由行政部驗收登記入庫后，憑發(fā)票、驗收入庫單辦理報銷程序。 4、報銷單據(jù)填寫以及原始單據(jù)要求 4.1 除差旅費開支需要填寫差旅費報銷單以外，其他費用開支均填寫費用報銷單。 4.2各筆經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生需取得蓋有稅務或財政監(jiān)制章及開具票據(jù)單位的財務章的規(guī)范票據(jù)，經(jīng)濟內(nèi)容如實、合法。票據(jù)的填制項目詳細齊全（如日期、填制人、經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容）、計算準確、大小寫規(guī)范。 4.3報銷時必須在費用報銷單上注明時間、地點、對象、參加人、事由。并附上所有票據(jù)原件，若有特殊審批報告的，也應一并作為附件。對于報銷單填寫事項混亂籠統(tǒng)，不能清楚說明費用使用情況的，財務人員有權(quán)不予沖賬或報銷。 4.4 個人費用報銷必須由報銷人簽名，不允許請秘書或其它人代簽名， 第 8 頁 共 9 頁若發(fā)生代簽情況報銷單財務有權(quán)退回，不予報賬。 4.5若發(fā)生報銷單據(jù)遺失而以無關(guān)