企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷制度

1、精品資料* 公司流程文件 文件類型 作業(yè)規(guī)則 文件名稱 費(fèi)用報(bào)銷制度文件編號(hào) er101 目前版本 發(fā)布日期 修訂記錄 版本 修訂時(shí)間 修訂內(nèi)容編制人： 審核人： 審批人：流程審議小組 （組長(zhǎng)：） 日期： 日期： 日期： 第 1頁(yè)共 9 頁(yè)目錄1、總則 1 1. 3目的 3 1.2適用范圍 31.3 管理原則 31.4 管理內(nèi)容 31.5 管理部門 32、報(bào)銷審批程序 、費(fèi)用報(bào)銷的具. 4 3體細(xì)則 315 市內(nèi)交通費(fèi) 53.2 差旅費(fèi) 5 3.3 郵電通訊費(fèi) 63.4 租住費(fèi)用 7 3.5交際應(yīng)酬費(fèi) 73.6車輛費(fèi)用 7 3.7辦公費(fèi) 8 4、報(bào)銷單據(jù)填寫以及原始單據(jù)要求、其8 5他 9第

2、2 頁(yè)共 9 頁(yè)費(fèi)用報(bào)銷制度1、總則 1.1 目的 為加強(qiáng)公司的內(nèi)部管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷管理制度，特制定日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定。（以下簡(jiǎn)稱本制度） 1.2 適用范圍 本制度僅適用于經(jīng)典建設(shè)有限公司及下屬分公司或項(xiàng)目部（以下簡(jiǎn)稱區(qū)域公司）。1.3 管理原則 費(fèi)用管理與報(bào)銷的規(guī)定，應(yīng)本著創(chuàng)業(yè)精神和遵循成本控制的原則。 1.3.1任何日常費(fèi)用開支不允許自報(bào)自批的原則。1.3.2超預(yù)算支出未辦理預(yù)算增加（或調(diào)整）審批手續(xù)，不得辦理報(bào)銷。 1.3.3費(fèi)用報(bào)銷單或依據(jù)的填寫必須完整，方能報(bào)銷的原則。 1.4 管理內(nèi)容1.4.1本規(guī)定僅對(duì)公司總部或項(xiàng)目部日常管理費(fèi)用申請(qǐng)、報(bào)銷、審批流程進(jìn)行規(guī)范，業(yè)務(wù)報(bào)銷一律按出款聯(lián)

3、簽規(guī)定執(zhí)行。1.4.2 日常管理費(fèi)用包括（不限于）：市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛費(fèi)用、郵電通訊費(fèi)、租住費(fèi)用、交際應(yīng)酬費(fèi)、辦公費(fèi)。 1.5管理部門 審批負(fù)責(zé)人：公司的費(fèi)用報(bào)銷采用一支筆簽批的方式，公司的費(fèi) 第 3 頁(yè)共 9 頁(yè)用審批責(zé)任人為總裁。異地項(xiàng)目部的員工報(bào)銷審批，由總裁授權(quán)項(xiàng)目經(jīng)理審核批準(zhǔn)。 審核負(fù)責(zé)部門：財(cái)務(wù)管理部門是公司或項(xiàng)目部的日常管理費(fèi)用報(bào)銷審核的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)對(duì)日常費(fèi)用開支的準(zhǔn)確性、票據(jù)的真實(shí)性、合法性以及單據(jù)填寫的完整性進(jìn)行審核，并對(duì)日常費(fèi)用開支的合規(guī)性擁有最終否決權(quán)。 2、報(bào)銷審批程序 2.1 總裁、副總裁、部門經(jīng)理、項(xiàng)目部經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷審批2.1.1總裁報(bào)銷，由財(cái)務(wù)部總經(jīng)理對(duì)

4、其報(bào)銷費(fèi)用在預(yù)算額度內(nèi)簽字報(bào)銷。 2.1.2副總裁、部門經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，由總裁或授權(quán)人審批。2.1.3項(xiàng)目部經(jīng)理的費(fèi)用由項(xiàng)目財(cái)務(wù)審核，執(zhí)行經(jīng)理審批后，先予以報(bào)銷?？偛控?cái)務(wù)部后審，由總裁或授權(quán)人補(bǔ)簽字。2.2公司部門員工及項(xiàng)目部員工費(fèi)用報(bào)銷審批2.2.1 門員工的日常費(fèi)用報(bào)銷，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，由部門經(jīng)理審批。 2.2.2項(xiàng)目部員工的日常費(fèi)用報(bào)銷，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，由項(xiàng)目經(jīng)理審批。 2.3超預(yù)算支出的審批 如果部門的費(fèi)用開支超出年初部門預(yù)算，財(cái)務(wù)人員有權(quán)并有責(zé)任拒絕報(bào)銷。報(bào)銷部門必須申報(bào)追加預(yù)算，報(bào)至總裁審核批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。 第 4 頁(yè) 共 9 頁(yè)3、費(fèi)用報(bào)銷的具體細(xì)則3.1、市內(nèi)交

5、通費(fèi) 3.1.1員工因公務(wù)外出辦事的交通工具應(yīng)為公司公務(wù)車，在沒有公司公務(wù)車的情況下經(jīng)授權(quán)人批準(zhǔn)后方可搭乘出租車。票據(jù)背后說(shuō)明外出事項(xiàng)、起始地點(diǎn)，批準(zhǔn)人簽字確認(rèn)。 3.1.2員工日常上下班交通費(fèi)不能報(bào)賬。但無(wú)車貼職員加班至晚上 10點(diǎn)后 , 經(jīng)批準(zhǔn)可報(bào)銷出租車費(fèi) .。 3.1.3享受車輛補(bǔ)貼的員工不允許再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，并不允許使用公務(wù)車（除出差的接送外）。如果因特殊原因需使用公務(wù)車輛的，需相應(yīng)地扣除個(gè)人車輛補(bǔ)貼。3.2、差旅費(fèi)3.2.1出差員工應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)制定的出差管理規(guī)定執(zhí)行。對(duì)于超標(biāo)準(zhǔn)支出的差旅費(fèi)用，除特殊情況需要特批外，一律按照公司相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超出部分由出差人個(gè)人承擔(dān)。 3.2.2

6、總部員工出差原則上不予借款，要求出差人使用信用卡。 3.2.3出差人員在回單位后一周之內(nèi)，辦理報(bào)銷完出差費(fèi)用。 第 5 頁(yè)共 9 頁(yè)出差補(bǔ)貼明細(xì)： 國(guó)內(nèi)出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)行政等出差交通工國(guó)內(nèi)外出差住深圳、上海、北級(jí)具 宿 其他城市 京總裁 飛機(jī)或火車 最高五星 實(shí)報(bào) 最高四星（或總辦 飛機(jī)或火車 如家快捷店類實(shí)報(bào)成員 型酒店） 部門正最高三星（或以實(shí)際發(fā)生數(shù)在以實(shí)際發(fā)生數(shù)在飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙（副）如家快捷店類限額100元/ 日限額 80 元/ 日內(nèi)或火車硬臥 經(jīng)理 型酒店） 內(nèi)報(bào)銷 報(bào)銷 主辦及最高三星（或以實(shí)際發(fā)生數(shù)在以實(shí)際發(fā)生數(shù)在飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他如家快捷店類限額60元/ 日內(nèi)限額50元/ 日內(nèi)或火車硬臥

7、員工 型酒店） 報(bào)銷 報(bào)銷 3.3郵電通訊費(fèi) 3.3.1職員無(wú)論入網(wǎng)全球通客戶或其他，均辦理使用套餐，憑移動(dòng)公司發(fā)票和宅用電話發(fā)票在核定額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。超出部分個(gè)人承擔(dān)。 3.3.2 報(bào)銷時(shí)若為全球通用戶則應(yīng)持本人的移動(dòng)公司發(fā)票報(bào)銷,不可以充值卡定額發(fā)票報(bào)銷來(lái)填充其通訊費(fèi)的額度。沿用充值卡報(bào)銷的用戶，只報(bào)銷其額度的 50%。 第 6 頁(yè)共 9 頁(yè)因特殊情況而導(dǎo)致通訊費(fèi)超標(biāo)，須寫申請(qǐng)由總 裁特批。 3.4租住費(fèi)用 3.4.1 公司辦公場(chǎng)地租金由行政部門根據(jù)租賃合同金額，按月憑發(fā)票申請(qǐng)付款。 3.4.2公司辦公場(chǎng)地的物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)由行政部門憑物業(yè)公司的發(fā)票申請(qǐng)付款。3.4.3公司安排宿舍員工，

8、除宿舍租金和物業(yè)管理費(fèi)由公司統(tǒng)一負(fù)責(zé)繳納外，水、電、煤氣、有線電視及宿舍使用過(guò)程中的修理費(fèi)由個(gè)人承擔(dān)。宿舍的基本配備在規(guī)定的額度內(nèi)由公司配備，個(gè)人日常生活用品由入住人自購(gòu)。員工調(diào)動(dòng)或調(diào)換宿舍時(shí)，應(yīng)交還公司并及時(shí)繳清個(gè)人應(yīng)付的相關(guān)費(fèi)用 ,若因欠繳而產(chǎn)生的滯納金由其本人承擔(dān)。 3.4.4 由公司統(tǒng)一安排宿舍的員工，應(yīng)服從公司安排，不可私自調(diào)換。不住公司安排的宿舍的員工不允許以現(xiàn)金方式領(lǐng)取租金。3.4.5宿舍的裝修、家具、家電等不是個(gè)人福利，不允許發(fā)放給個(gè)人。支出的控制由公司的行政管理部門負(fù)責(zé)，本著節(jié)省的原則，進(jìn)行合理安排，有效控制費(fèi)用。 3.5交際應(yīng)酬費(fèi) 3.5.1白條不能報(bào)賬。 3.5.2交際應(yīng)

9、酬費(fèi)應(yīng)事先申請(qǐng)，審批后使用。因特殊原因不能做到先申請(qǐng)的，應(yīng)在事后向所屬上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提交報(bào)告說(shuō)明原因及招待情況。報(bào)告經(jīng)審批同意后方可辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。非公務(wù)應(yīng)酬費(fèi)不能報(bào)銷。 3.6車輛費(fèi)用 第 7 頁(yè)共 9 頁(yè)3.6.1 車輛費(fèi)用開支包括“車輛補(bǔ)貼開支、公司公務(wù)用車費(fèi)用開支”，公司的公務(wù)用車開支由行政人事部經(jīng)理或授權(quán)人簽字方能報(bào)銷。 3.6.2享受車輛補(bǔ)貼待遇的員工，可在規(guī)定可在規(guī)定的額度內(nèi)，貼足與交通和車輛相關(guān)費(fèi)用的票據(jù)實(shí)施足額報(bào)銷。 3.7辦公費(fèi) 3.7.1辦公用品包括：復(fù)印紙張、墨盒、曬鼓、辦公文具等用品。辦公用品原則上要求由行政部門統(tǒng)一集中采購(gòu)，并交由行政部其他人進(jìn)行驗(yàn)收登記入庫(kù)，職員領(lǐng)用，

10、行政部須登記領(lǐng)用記錄。 3.7.2未經(jīng)行政部負(fù)責(zé)人的同意，各部門自己采購(gòu)辦公物品不允許報(bào)銷。批準(zhǔn)購(gòu)買的用品，需由行政部驗(yàn)收登記入庫(kù)后，憑發(fā)票、驗(yàn)收入庫(kù)單辦理報(bào)銷程序。 4、報(bào)銷單據(jù)填寫以及原始單據(jù)要求 4.1 除差旅費(fèi)開支需要填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單以外，其他費(fèi)用開支均填寫費(fèi)用報(bào)銷單。 4.2各筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生需取得蓋有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章及開具票據(jù)單位的財(cái)務(wù)章的規(guī)范票據(jù)，經(jīng)濟(jì)內(nèi)容如實(shí)、合法。票據(jù)的填制項(xiàng)目詳細(xì)齊全（如日期、填制人、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容）、計(jì)算準(zhǔn)確、大小寫規(guī)范。 4.3報(bào)銷時(shí)必須在費(fèi)用報(bào)銷單上注明時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)象、參加人、事由。并附上所有票據(jù)原件，若有特殊審批報(bào)告的，也應(yīng)一并作為附件。對(duì)于報(bào)銷單填寫事項(xiàng)混亂籠統(tǒng)，不能清楚說(shuō)明費(fèi)用使用情況的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)不予沖賬或報(bào)銷。 4.4 個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷必須由報(bào)銷人簽名，不允許請(qǐng)秘書或其它人代簽名， 第 8 頁(yè) 共 9 頁(yè)若發(fā)生代簽情況報(bào)銷單財(cái)務(wù)有權(quán)退回，不予報(bào)賬。 4.5若發(fā)生報(bào)銷單據(jù)遺失而以無(wú)關(guān)